تخزين الأوراق المالية. تخزين الأوراق المالية في البنك

إذا كان المودع لدى جهة إيداع هو جهة إيداع أخرى ، فيجب أن تنص اتفاقية الإيداع بينهما على إجراءات الحصول ، في الحالات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي ، على معلومات حول مالكي الأوراق المالية المسجلة في جهة الإيداع ، وكذلك في مستودعاتها - المودعين.

المصدر: "fxbum.ru"

أنشطة الإيداع للبنوك

نشاط الحفظ هو تقديم خدمات لتخزين الأوراق المالية والمحاسبة عن ملكية الحقوق مع الأوراق المالية وضمان التسويات للمعاملات مع الأوراق المالية المودعة في جهة الإيداع. الوديعة المصرفية هي تقسيم فرعي هيكلي داخل البنك يشارك في أنشطة الإيداع.

يتم تنفيذ أنشطة الإيداع من قبل البنك الأهلي والبنوك التجارية.

يقدم جهة الإيداع خدمات للمُصدرين على أساس اتفاقية خدمات الإيداع ، والتي بموجبها يتعهد جهة الإيداع بتقديم خدمات لتسجيل حقوق الأوراق المالية وتخزينها وتسويات الأوراق المالية وتشكيل سجل لأصحاب الأوراق المالية للمُصدر. مقابل رسوم في تاريخ معين.

يؤدي بنك الإيداع لدى البنك المركزي الوظائف التالية:

1. قبول تخزين إصدارات الأوراق المالية التي اجتازت تسجيل الدولة وتخصيص رمز تعريف لكل إصدار ؛
2. تخزين الشهادات العالمية والقرارات المتعلقة بإصدار الأوراق المالية ؛
3. ممارسة الرقابة على العدد الإجمالي للأوراق المالية لكل إصدار مخزنة في جهة الإيداع المركزية ؛
4. مسك حسابات الإيداع المراسلة الخاصة بالمستودعات ؛
5. صيانة أدلة وكتالوجات موحدة لنظام الإيداع ؛
6. تنظيم عمل نظام الوديع ؛
7. ضمان التسويات بشأن المعاملات مع الأوراق المالية بين المودعين لمختلف المودعين عن طريق تحويل الأوراق المالية إلى حسابات الإيداع المراسلة الخاصة بالمودعين ؛
8. ضمان التفاعل بين المستودعات ؛
9. ضمان سلامة وموثوقية أداء نظام الإيداع ؛
10. ممارسة الرقابة على أنشطة المستودعات ؛
11. ضمان محاسبة الأوراق المالية المصدرة خارج الدولة.
12. تطوير قاعدة منهجية لأنشطة الإيداع ؛
13. تقديم الاستشارات والمساعدة المنهجية بشأن تنظيم أنشطة الإيداع.

يلتزم وديع البنوك التجارية بما يلي:

• الاحتفاظ بسجلات ملكية الأوراق المالية ؛
• القيام بتخزين الأوراق المالية ؛
• إبلاغ المودع بالحالة الحالية لحسابات الإيداع الخاصة به ؛ إجراء المحاسبة والتسويات على الأوراق المالية ؛
• اتخاذ إجراءات أخرى نيابة عن المودع.

لدى جهة الإيداع البنكية أيضًا الحق في:

1. الاكتتاب في الأوراق المالية
2. نقل المعلومات المتعلقة بمالك الأوراق المالية من المُصدر إلى المودعين والعكس صحيح ؛
3. الاحتفاظ بسجل للمساهمين ؛
4. إصدار (بيع) أوراق مالية والتحقق من صحتها ؛
5. القيام بجمع ونقل الأوراق المالية ، إلخ.

المعلومات الواردة في الوديع سرية للغاية.

يتم استخدام هذا النوع من الخدمة من قبل العملاء الذين يمتلكون أوراق مالية صادرة في شكل مستندي. من أجل عدم تخزين النماذج في المنزل أو في المكتب ، وهو أمر محفوف بفقدان هذه الأوراق المالية ، يقوم المستثمر بنقلها إلى جهة الإيداع للتخزين. تاريخيا ، نمت المستودعات الحديثة من المنظمات التي تقدم خدمات حفظ الأوراق المالية.

خدمات تسجيل حقوق الأوراق المالية

هذه الوظيفة هي استمرار منطقي للوظيفة السابقة. إذا قام المستثمر ببيع الأوراق المالية ، فبدون خدمات الوديع ، تبدو المعاملة كما يلي: يأخذ المستثمر أوراقه المالية من جهة الإيداع ، وينقلها إلى المشتري الذي يدفع المال. ومع ذلك ، يمكن إجراء المعاملة بشكل مختلف ، نظرًا لأن المشتري سيقوم مرة أخرى بإيداع الأوراق المالية في نفس المستودع. في هذه الحالة ، لا يجوز أخذ الأوراق المالية من جهة الإيداع ، ويصدر مالك الأوراق المالية تعليمات مكتوبة إلى جهة الإيداع لتحويلها إلى المشتري. هذا يبسط المعاملات بشكل كبير ويقلل من المخاطر المرتبطة بتحويل الأوراق المالية من يد إلى أخرى.

بدأ استخدام وظيفة المحاسبة عن حقوق الأوراق المالية إلى أقصى حد أثناء الانتقال إلى إصدار الأوراق المالية غير المستندية. في هذه الحالة ، يتم فتح حساب خاص يسمى "مستودع" للمستثمر في المستودع. في حساب "الإيداع" ، يتم تسجيل الأوراق المالية للمودع ويتم عمل سجلات لجميع المعاملات التي يقوم بها المودع مع الأوراق المالية. يجب تأكيد حقيقة أن الأوراق المالية (حقوق الأوراق المالية) قد تم نقلها إلى عهدة الوديع من خلال مستخرج من حساب الإيداع. البيان نفسه ليس ورقة مالية ولا يمكن استخدامه كموضوع للشراء والبيع.

تُنظم العلاقة بين المودع والمودع باتفاق يجب أن يعكس:

1. موضوع الاتفاقية.

2. مدة العقد.

3. الإجراء الخاص بالمودع لنقل الأوراق المالية للحفظ ، وإذا تم إصدار الأوراق المالية في شكل غير مستندي ، فإن الإجراء الخاص بالمودع لنقل المعلومات حول حقوق الأوراق المالية ؛

4. إجراءات المحاسبة عن حقوق الأوراق المالية وإجراءات إعادة تسجيل نقل الحقوق على الأوراق المالية من شخص إلى آخر.

5. مبلغ وإجراءات الدفع مقابل خدمات الوديع ؛

6. الإجراء الخاص بإبلاغ المودع عن طريق المودع.

لا يعني تحويل الأوراق المالية للحفظ إلى جهة الإيداع نقل ملكية هذه الأوراق المالية إلى جهة الإيداع. تتمثل المهمة الرئيسية للمودع في ضمان سلامة الأوراق المالية أو حقوق الأوراق المالية والتصرف فقط لصالح المودع. لا يحق لأمين الإيداع التصرف في الأوراق المالية أو إدارتها أو إجراء أي معاملات معها. نظرًا لحقيقة أن الأوراق المالية التي يحتفظ بها جهة الإيداع ليست ملكًا لها ، فلا يمكن تحصيلها من التزاماتها.

يُعهد إلى الوديع ، في سياق تنفيذ أنشطته ، بالمهام التالية:

· تخزين شهادات الأوراق المالية ، إذا صدرت الأوراق المالية في شكل مستندي.

· تسجيل رهن الأوراق المالية المودع بأي التزامات (ضمانات ، توفير الموارد ، إلخ) ؛

· مسك حسابات الإيداع التي تبين فيها عدد ونوع الأوراق المالية لجميع العمليات التي يقوم بها المودع.

· نقل المعلومات التي يتلقاها المودع من المُصدر والمسجل إلى المودع ؛

التحقق من صحة شهادات الأوراق المالية ؛

جمع ونقل الأوراق المالية.

قد يؤدي جهة الإيداع وظائف الحائز الاسمي ، أي الاحتفاظ بالأوراق المالية نيابة عنه ، دون أن يكون مالكًا للأوراق المالية. بصفته حائزًا اسميًا ، لا يجوز للمودع أن يمارس الحقوق المرتبطة بالضمان إلا إذا تلقى السلطة المناسبة من مالكها الحقيقي.

مقارنة بين الوديع والمسجل

أنشطة المسجل والوديع لها سمات مشتركة عديدة. كلا الحسابين مفتوحين لحاملي الأوراق المالية ، مع مراعاة عدد ونوع الأوراق المالية في حسابات المستثمرين ، ويعكس جميع معاملات العميل مع الأوراق المالية ، وما إلى ذلك ، ومع ذلك ، يؤدي كل منهما قدرًا معينًا من العمل في السوق ويكمل كل منهما آخر. يقدم الجدول 1 وصفًا للمستودعات وأمناء السجلات وفقًا لسماتهم المميزة الرئيسية.

الجدول 1. الاختلافات بين المسجل والمودع

يركز أمين السجل بشكل أساسي على المُصدر الذي تربطه به علاقة تعاقدية للحفاظ على السجل والذي يتلقى منه المبلغ الرئيسي للأجر. الوديع ليس مرتبطًا بمُصدر معين ، فهو يركز على المستثمرين الذين يمكنهم تخزين (مراعاة الحقوق) الأوراق المالية لمصدرين مختلفين معه. من الأنسب للمستثمر الذي يمتلك أسهمًا من جهات إصدار مختلفة أن يتم تقديمه في مستودع ويسجل جميع معاملاته هناك بدلاً من التواصل مع مختلف المسجلين.

إذا دفع المُصدر مقابل عمل المسجل ، يدفع المستثمر مقابل خدمات الوديع. بالنسبة للعملاء الذين فتحوا حساب إيداع لدى شركة CJSC "ALOR INVEST" ، يتم تحديد التعريفات التالية للدفع مقابل خدمات المودعين:
- فتح حساب ديبو مجاني ،
- يتم احتساب عمولة قدرها 100 روبل مقابل الاحتفاظ بحساب. كل شهر.
- إذا لم يتم إجراء أي معاملات في غضون شهر ، فلن يتم أخذ عمولة.

مثال

كما ذكرنا سابقًا ، فإن أمناء السجلات والأمناء مرتبطين ارتباطًا وثيقًا. على التين. يوضح الشكل 1 تفاعل المسجلين والمودعين.

أرز. 1. التفاعل بين المسجل والمودعين

يوضح الشكل أن أسهم المُصدر مملوكة لـ 6 أشخاص. اثنان منهم (سيدوروف وإيفانوف) مسجلين مباشرة في السجل ويتم فتح حسابات شخصية عليهما ، ويشير كل منهما إلى عدد الأسهم التي يمتلكونها. فضل مستثمرون آخرون تسجيل الأوراق المالية في المودعين: Petrov and Tur LLC في الإيداع رقم 1 ، و Sidorov and Sot JSC في الإيداع رقم 2. يتم فتح حسابات Depo لهؤلاء المستثمرين في مستودعات. سيتم قيد ما يلي في السجل بصفتهم حاملي المرشحين: الإيداع رقم 1 بإجمالي عدد الأسهم المملوكة له (1400 سهم) والإيداع رقم 2 بعدد 1200 سهم.

المستثمرون المسجلون في مستودع واحد ، يبيعون الأسهم لبعضهم البعض ، ويسجلون المعاملات في هذا المستودع ، مما يؤدي إلى إجراء تغييرات على حسابات الإيداع الخاصة بهم. نظرًا لحقيقة أن العدد الإجمالي للأسهم في المستودع لم يتغير ، لم يتغير شيء في السجل في حساب المرشح.

تحدث التغييرات في حساب المرشح فقط عندما يتغير العدد الإجمالي للأسهم التي يمتلكها الوديع (انظر الشكل 2).

أرز. 2. تغيير القيود في حسابات أصحاب الاسمية

إذا باع Petrov ، في مثالنا ، 300 سهم من Sot JSC ، المسجلة لدى جهة إيداع أخرى ، ففي هذه الحالة ، ستنعكس هذه التغييرات في السجل على حسابات أصحاب المرشحين. وسيحتوي الإيداع رقم 1 على 1100 سهم في حسابه ، بينما سيكون لدى الوديع رقم 2 1500 سهم في حسابه. تظهر هذه العملية في الشكل. 4.5

خلال هذه العملية ، سيتم نقل 300 سهم من الإيداع رقم 1 إلى جهة الإيداع رقم 2. نظرًا لتغير العدد الإجمالي للأسهم في كل جهة إيداع ، فإن السجل في حسابات حاملي المرشحين يخضع للتغييرات المناسبة.

مفهوم. نشاط الحفظ هو تقديم خدمات لتخزين شهادات الأوراق المالية و / أو المحاسبة وتحويل الحقوق إلى الأوراق المالية.

تخزين شهادات الأوراق المالية ، أو الأوراق المالية في شكل وثائقي ، كنشاط مستقل ، ليس نشاطا مهنيا في سوق الأوراق المالية ويمكن أن يقوم به المشاركون الآخرون.

على سبيل المثال ، غالبًا ما يتم الاحتفاظ بالأوراق المالية المستندية في خزائن بنكية شخصية (فردية) ، أي أن هذا النوع من الخدمات هو عبارة عن سوق داخلي ، حيث توجد دائمًا حاجة لتخزين (الحفاظ) على مجموعة متنوعة من القيم المادية. يمكنك تخزين الأشياء الثمينة في مستودع ، في بنك تجاري ، في مكتب محاماة ، في متحف ، إلخ.

في الظروف الحديثة ، عندما يتم إصدار غالبية الأوراق المالية في شكل غير مستندي ، فإن نشاط الإيداع هو بشكل أساسي تقديم خدمات للمحاسبة وتحويل الحقوق (الملكية) إلى الأوراق المالية.

الوديع هو أكثر من مشارك في سوق الأوراق المالية الثانوية ، على عكس المسجل ، الذي هو في الأساس مشارك في السوق الأولية. والحقيقة أن المسجل مسؤول عن تثبيت العلاقة بين المُصدر والمستثمرين والحفاظ عليها وتحديثها ، وهو جزء من علاقة سوق الأوراق المالية الأساسي. على العكس من ذلك ، فإن جهة الإيداع تحدد العلاقة بين المستثمرين عند تغيير ملكية الأوراق المالية ، والذي يحدث في السوق الثانوية. وتتمثل مهمتها في توفير طريقة سريعة ورخيصة لنقل الحقوق إلى ورقة مالية من مشارك في السوق إلى آخر.

يُطلق على مستخدم خدمات الوديع اسم المودع ، والحساب المفتوح له في الوديع يسمى حساب Depo.

تغيير طريقة التصديق على حقوق الأوراق المالية في جهة الإيداع. يتم نقل محاسبة الأوراق المالية إلى جهة الإيداع:

1) عند إيداع شهادة الضمان لدى جهة الإيداع. في هذه الحالة ، يتم استبدال الطريقة الوثائقية للمصادقة على حقوق الورقة المالية بطريقة غير مستندية ، أي يتم تسجيل المعاملات مع هذه الأوراق المالية لاحقًا في شكل إدخالات في حسابات الإيداع دون إصدار شهادات جديدة (من الممكن أن تكون هناك متغيرات مختلفة لهذا الموقف اعتمادًا على شروط إصدار الضمان المستندي - سواء كان الأمر يتعلق بإصدار شهادات لأصحاب الأوراق المالية من القطاع الخاص أو هناك فقط شهادة لإصدار هذا الضمان ككل) ؛

2) عندما يصبح جهة الإيداع حائزًا اسميًا للأوراق المالية في نظام التسجيل الخاص بمالكيها. في هذه الحالة ، هناك تحويل بسيط للمحاسبة عن الأوراق المالية ذات الصلة من المسجل (أي من الحسابات الشخصية لأصحابها) إلى الوديع (أي إلى حسابات الإيداع لنفس المالكين).

وبالمثل ، قد يكون الوديع مودعًا لمودع آخر أو يكون لديه مستودعون آخرون كمودعين له.

اتفاقية الإيداع. يقدم الوديع خدماته على أساس اتفاقية إيداع مبرمة مع مودعيه. تحت هذا الاتفاق:

لا يجوز لأمين الإيداع التصرف في الأوراق المالية للمودعين إلا لتنفيذ تعليماتهم بشأن هذه الأوراق المالية.

لا يجوز جباية الأوراق المالية للمودعين على التزامات جهة الإيداع ؛

يكون جهة الإيداع مسؤولة عن حفظ شهادات الأوراق المالية المحولة إليه.

يجب أن تحدد اتفاقية الإيداع أو الاتفاقية الخاصة بحساب الإيداع ما يلي:

موضوع الاتفاقية (تخزين و / أو محاسبة حقوق الأوراق المالية) ؛

الشروط المعيارية لتنفيذ أنشطة الإيداع ؛

وقت العقد إجراء تحويل المعلومات المتعلقة بالتصرف في الأوراق المالية إلى جهة الإيداع من قبل المودع ؛

إجراءات الدفع مقابل خدمات الإيداع ؛ إجراء تحويل المعلومات والدخل من مُصدر الورقة المالية إلى المودع ؛

إجراء ممارسة حق المودع في المشاركة في إدارة شركة مساهمة (في حالة الأسهم) أو تفويضها.

أنواع المستودعات. بناءً على الغرض من خدمات الإيداع ، يتم تقسيم المستودعات إلى:

مقدر؛ العميل ("الحارس"). التسوية هي مستودع يخدم المحترفين

المشاركين الوطنيين في سوق الأوراق المالية المنظمة. تمارس أنشطتها في وحدة لا تنفصم مع أنظمة التداول (المعاملات) والمقاصة والتسوية للأوراق المالية القابلة للتداول.

لا يجوز دمج أنشطة جهة إيداع التسوية إلا مع الأنواع التالية من الأنشطة المهنية في سوق الأوراق المالية: أنشطة المقاصة وأنشطة منظمة التداول.

العميل - مستودع يقدم جميع أنواع الخدمات لأصحاب الأوراق المالية المباشرين. في الممارسة العالمية ، تندمج أنشطة مستودعات العملاء (الوصاية) ، في الواقع ، مع أنشطة أمناء السجلات ، ولكن في روسيا لم يتم دمج هذه الأنواع من الخدمات بعد.

لا يمكن دمج نشاط مستودع العميل إلا مع الأنواع التالية من النشاط المهني في

سوق الأوراق المالية: مع أنشطة الوساطة والتجار وإدارة الأوراق المالية.

قد تكون جهات إيداع العملاء متخصصة في المحاسبة عن أنواع معينة من الأوراق المالية. على سبيل المثال ، يتم المحاسبة عن الأسهم الاستثمارية الصادرة عن الصناديق المشتركة بواسطة جهات إيداع متخصصة.

الوظائف الرئيسية لمستودع العميل. يمكن أن تكون وظائف مستودع العميل متنوعة للغاية ، والأهم من ذلك أنها تتطور باستمرار جنبًا إلى جنب مع التنوع المتزايد والمتنوع لاحتياجات المشاركين في سوق الأوراق المالية. قد تشمل وظائف الوديع الحديثة ما يلي:

المشاركة في تسوية الصفقة من حيث تسليم أو قبول الأوراق المالية للعملاء مع إيداع هذه الأوراق المالية في حسابات إيداع العملاء ؛

محاسبة وتخزين الأوراق المالية للعملاء في شكلين:

1) التخزين المفتوح ، أي المحاسبة عن الأوراق المالية دون تفصيلها من قبل عملاء محددين من حيث خصائص الأوراق المالية (الأرقام التسلسلية والسمات الفردية الأخرى للأوراق المالية) ؛

2) الحفظ المغلق ، حيث تتم محاسبة الأوراق المالية مباشرة على حسابات الإيداع المسجلة للعملاء ؛

دفع الدخل على الأوراق المالية للعملاء (أرباح الأسهم والفوائد) ؛

دعم إجراءات الشركات للمُصدر في الحالات التالية: - إصدار المكافأة وإصدار الحقوق. - تجزئة (تجزئة) الأسهم وتوحيدها ؛ - تحويل الأوراق المالية. - تغيير اسم المُصدر ؛ - تصفية المصدر. - ممارسة حق التصويت على الأسهم ؛ - عمليات الاستحواذ والاندماج ؛ - استرداد السندات أو استرداد الأسهم من قبل المُصدر

الصوت؛ - إعادة استثمار أرباح الأسهم (دفع توزيعات الأرباح في

شكل من أشكال الأسهم) ، وما إلى ذلك ؛ إدارة مدفوعات ضرائب العملاء المتعلقة بالأوراق المالية: - المساعدة المهنية المختلفة للعملاء في

ضرائب لاتيه - مراقبة صحة وتوقيت مدفوعاتها

أنتم عملاء ، وما إلى ذلك ؛

توفير جميع أنواع خدمات المعلومات للعملاء فيما يتعلق بالأوراق المالية المودعة في حسابات الإيداع ، على سبيل المثال ، توفير المعلومات: - حول المصدرين وأفعالهم. - حول أسواق الأوراق المالية ، بما في ذلك السوق العالمية ؛ - بشأن التغييرات في إجراءات المحاسبة والإبلاغ عن المعاملات

مع الأوراق المالية ، إلخ. الاختلافات الرئيسية بين أنشطة الوصي والوكلاء

مسؤولية الحفاظ على نظام التسجيل.

يتم تلخيص هذه الاختلافات في الجدول. 5.4.

الجدول 5.4 الفروق بين أمين الحفظ والمسجل

المؤشرات

نوع العقد

نوع العميل

جوهر النشاط المهني

نوع الحساب

دافع الخدمة

تخزين شهادات الأوراق المالية

المسجل

اتفاقية الاحتفاظ بسجل الأوراق المالية

المحاسبة لحاملي الأوراق المالية لمُصدر معين

حساب شخصي

في الأساس ، المصدر

مفقود

الوديع

اتفاقية الإيداع

المستثمر (مشارك في سوق الأوراق المالية بصفته مالكه)

المحاسبة عن الأوراق المالية المملوكة لهذا المستثمر

حساب ديبو

بشكل رئيسي - حاملي الأوراق المالية

يوفر خدمات التخزين لشهادات الأوراق المالية

أساسيات التفاعل بين المودعين والمسجلين. يغطي تفاعل الوديع مع المسجل ثلاث نقاط رئيسية:

1) يصبح المودع ، وفقًا لاتفاقيات العميل لخدمات الإيداع ، مسجلاً لدى أمناء السجلات باعتباره حائزًا اسميًا لأوراق مالية لمُصدرين معينين تم تسجيلهم سابقًا باسم عملاء جهة الإيداع ؛

2) نقل ملكية الأوراق المالية لعملائها دون إعادة تسجيلهم في حسابات شخصية مع المسجل (حيث أنهم لم يعودوا موجودين) ؛ تتم إعادة التسجيل الآن عن طريق نقل الأوراق المالية

على حسابات الإيداع مع جهة الإيداع نفسها. في حالة الطبيعة الهائلة للمعاملات مع الأوراق المالية ، فإن هذا الشكل من إعادة تسجيل حقوق الملكية لها هو الأسرع والأرخص ؛

3) استئناف التعامل مع المسجل. يحدث ذلك في حالة حدوث تغيير في الحساب الشخصي للوديع لدى أمين السجل ، والذي لن يحدث إلا في حالة تغير إجمالي عدد الأوراق المالية لهذا المُصدر المودع في الوديع.

مزايا محاسبة الإيداع على محاسبة الأوراق المالية مع المسجل. يتيح استخدام جهة الإيداع بصفته مالكًا اسميًا للأوراق المالية للمُصدر إمكانية تقريب وقت ومكان تغيير ملكية الورقة المالية قدر الإمكان من مكان التعاملات معها. ونتيجة لذلك ، تنشأ المزايا التالية التي لا يمكن إنكارها لمحاسبة الوديع:

لا حاجة لنقل الأوراق المالية فعليًا ؛

إمكانية تنفيذ مبدأ "التسليم مقابل الدفع" ؛

إلغاء الحدود "الفنية" لحركة رأس المال في البورصة.

ظهرت أنظمة الإيداع من أجل تبسيط عملية إعادة تسجيل الأوراق المالية. في السابق ، كانت الأوراق المالية تصدر فقط في شكل مستند ، وبالتالي ، بعد كل معاملة ، كان من الضروري إصدار شهادة جديدة ، وهو أمر غير معقول تمامًا في حالة معاملات المضاربة في البورصة. جعلت مؤسسة جهات الإيداع من الممكن تجنب الحركة المادية للأوراق المالية بين المشاركين في السوق وبالتالي لم تتطلب إصدارًا منهجيًا لشهادات جديدة.

تتمتع محاسبة الإيداع للأوراق المالية بميزة أخرى: فهي تسمح لك بمزامنة عملية تحويل الأوراق المالية (إعادة تسجيلها لمالكين جدد) مع تحويل الأموال بين المشاركين في السوق. تسمى هذه العملية التسليم مقابل الدفع. تحدث حركة الأموال من المشتري إلى بائع الورقة المالية بالتزامن مع نقل ملكية الورقة المالية من البائع إلى المشتري. بخلاف ذلك ، عندما لا تتم مزامنة هذه العمليات ، يكون هناك دائمًا خطر إما أن يتم استلام الأموال ، ولكن لن يتم استلام الأوراق المالية ، أو العكس.

أخيرًا ، تبين أن شكل الإيداع لنقل ملكية الأوراق المالية هو الشكل الوحيد الممكن مع التطور

(-المصدر) قد يطلب من جهة الإيداع القيام بإجراءات تتعلق بعدد معين من الأوراق المالية في حساب الإيداع. خصوصية التعليمات هي عدم وجود مؤشرات تتعلق بالخصائص الفردية للشهادات والأوراق المالية الأساسية (الفئة ، السلسلة ، الأرقام).

طريقة التخزين المفتوح: الجوهر ، مكان في التصنيف

الهدف الرئيسي لنشاط الوديع- الأوراق المالية الصادرة عن الشركات الروسية (المقيمين في البلاد). يجوز لجهة الإيداع خدمة الأوراق المالية الصادرة عن غير المقيمين في حالة لا تتعارض فيها هذه الحقيقة مع متطلبات عدد من اللوائح والقوانين. تتمثل مهمة جهة الإيداع في ضمان تخزين ومحاسبة الأصول التالية:

وجود استمارة غير موثقة ؛
- نوع وثائقي يتميز بالتخزين الإلزامي في مؤسسات خاصة ؛
- نوع وثائقي بدون متطلبات خاصة للتخزين المركزي ؛
- نوع الانبعاث وغير الإصدار ؛
- النوع الاسمي لحاملها.

تشمل الطرق الرئيسية للمحاسبة عن الأصول المحتفظ بها في الوديع ما يلي:

1. طريقة مفتوحةيعني ضمناً محاسبة الوديع فقط للعدد الإجمالي لأصول المُصدر. لم يتم الإشارة إلى العلامات الفردية مثل الرتبة أو السلسلة أو الرقم. كما أنه لا ينص على الإشارة إلى العلامات الفردية للشهادات. خصوصية الطريقة المفتوحة هي أيضًا أن الوديع لا يمكنه إعطاء تعليمات إلا فيما يتعلق بالعدد الإجمالي للأصول في حساب الوديع. في هذه الحالة ، لا تؤخذ الخصائص الفردية في الاعتبار.

2. الطريق مغلق- خيار خاص لتخزين الأوراق المالية ، والذي لا يعني فقط حساب عدد الأصول ، ولكن أيضًا الإشارة إلى خصائصها الشخصية (الفردية). الطريقة المغلقة - فرصة للمودع لإرسال تعليمات فيما يتعلق بأوراق مالية محددة محتفظ بها ومحاسب عليها في حساب إيداع ، فضلاً عن وجود عدد من الخصائص الفردية. يتم تنفيذ العمل فقط بأوراق مالية من النوع المستندي. تتم المحاسبة عن الأصول عن طريق إصدار عداد للأرقام يحتوي على بيانات تحدد هوية المالك ، بالإضافة إلى موقع التخزين.

3. متغير ملحوظ- تخزين الأصول على الحساب الشخصي للعميل (المُصدر). مع هذا التخزين ، يتم تقسيم جميع الأدوات إلى مجموعات ، كل منها يتضمن أوراقًا مالية بشروط إصدارها الخاصة. للعميل (المودع) الحق في إصدار تعليمات لتنفيذ الإجراءات المتعلقة بالأوراق المالية مع إشارة دقيقة للسمات أو المجموعة التي يتم تخزينها فيها. يعني متغير التخزين المسمى أن المستودع يحتفظ بدليل به مجموعة من الميزات التي تجعل من الممكن تحديد الميزات والمجموعات.

بالإضافة إلى تلك الموضحة أعلاه ، هناك خياران آخران للتخزين. :

- آمنة.في هذه الحالة ، لا يحتفظ المودع والمستودع بالاتصال المستمر. يقوم الوديع فقط بوظائف التخزين (الخزنة) للأشياء الثمينة للمُصدر ؛

- متصل.مع هذا النوع من التخزين ، يؤدي المستودع عددًا من الوظائف فيما يتعلق بالعملاء وأصوله - خدمات المحاسبة والتخزين والمعلومات. وبالتالي ، يمكن للمودع أن يخطر بموعد اجتماعات المساهمين ودفع الأرباح على الأصول. بالإضافة إلى ذلك ، يحق للمستودع الجمع بين وظائف وكيل التحويل أو وكيل الدفع.

يتم احتساب الأوراق المالية المودعة في حسابات الإيداع على شكل قطع. تعتبر الأوراق المالية ، التي تتضمن شروط إصدارها إصدار أصول من فئات مختلفة ، مع مراعاة القيمة الاسمية. يجوز للوديع أن يحدد بنفسه مخططات التخزين التي يستخدمها في حالة عدم تحديد طريقة معينة للتخزين في شروط الإفراج عن الأصل.

طريقة التخزين المفتوحة: الفروق الدقيقة في الاستلام والمحاسبة

من النقاط المهمة في عمل جهة الإيداع تنظيم تسجيل وتخزين الأوراق المالية. أساس المعاملة هو تعليمات العميل (البادئ) لتنفيذ المعاملة ، وكذلك إخطار المسجل فيما يتعلق بصفقة إيداع الأوراق المالية في حساب "أمين الحفظ". إذا لم يكن من الممكن مطابقة التعليمات والإخطار ، فقد يطلب الوديع تأكيدًا لهذه المراسلات.

عند إجراء معاملة في جهة إيداع أخرى ، حيث يتم أخذ الأوراق المالية الخاصة بالعميل في الاعتبار بموجب شروط جهة إيداع أخرى ، يجوز لأمين الحفظ أن يطلب من الشركة تقديم حزمة إضافية من الأوراق المالية فيما يتعلق بمتطلبات الطرف المودع الآخر.

يتضمن قبول الأوراق المالية من النوع المستندي للتخزين المفتوح (المحاسبة) الجوانب التالية :

يجوز للشركة الوديعة الاحتفاظ بأوراق مالية من النوع المستندي وفقًا لمتطلبات وقواعد الاتحاد الروسي ؛

يجوز لجهة الإيداع نقل الأوراق المالية من النوع المستندي للمحاسبة والحفظ إلى جهة إيداع أخرى تم التوقيع معها على اتفاقية بين الإيداع. في الوقت نفسه ، يتم إجراء محاسبة أو تخزين الأصول النظامية أو لحاملها عن طريق نقل الأصول إلى حساب إيداع خاص لمستودع الإيداع ، والذي تم إبرام اتفاقية إيداع معه. في نفس الوقت ، يتم تخزين الأصول في مستودع آخر ، مع مراعاة شروط تخزينها ؛

يعمل الأمر التذكاري ، الذي يتضمن محاسبة القيم ، بالإضافة إلى إجراء قبول وتحويل الأصول ، كوثائق أثناء تنفيذ المعاملة.

بقبول التخزين المفتوح للأصول المخصصة للمشاركين المؤهلين في السوق ، يقوم الوديع بإيداع الأصول المحددة في حساب الإيداع الخاص بالمالك في حالة أن الأخير مؤهل. يتم القبول أيضًا في حالة لا ينتمي فيها العميل إلى مستثمرين مؤهلين ، ولكنه قد حصل على أوراق مالية وفقًا للقانون المعمول به.

يجوز لجهة الإيداع أن تقيد الأوراق المالية ذات التداول المحدود إلى حسابات الإيداع لأصحاب المرشحين في حالة فتح الحسابات من قبل جهة إيداع أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن عمل ائتمان لمودع الرهن أو الوصي.

ابق على اطلاع دائم بجميع أحداث United Traders الهامة - اشترك في موقعنا