Прехвърляне на средства по сметката. Документиране на паричния поток по разплащателната сметка

1. Операторът за парични преводи извършва парични преводи по нареждане на клиента (платец или получател на средства), изпълнено в рамките на приложимата форма на безналични плащания (наричано по-нататък нареждане на клиента).

2. Преводът на средства се извършва за сметка на средствата на платеца, намиращи се в банковата му сметка или предоставени от него, без да открива банкова сметка.

3. Прехвърлянето на средства се извършва в рамките на приложимите форми на безналични плащания чрез кредитиране на средства по банковата сметка на получателя на средствата, издаване на пари в брой на получателя на средствата или осчетоводяване на средства в полза на получателя на парични средства без откриване на банкова сметка при електронни парични преводи.

4. Депозирането на пари в брой по вашата банкова сметка или получаването на пари в брой от вашата банкова сметка от един оператор за парични преводи не представлява паричен превод.

5. Преводът на средства, с изключение на превода на електронни средства, се извършва в рамките на не повече от три работни дни, считано от деня на отписване на средствата от банковата сметка на платеца или от деня, в който платецът предоставя пари в брой за целите на прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка.

6. При извършване на парични преводи, наред с оператора за парични преводи, обслужващ платеца и оператора за парични преводи, обслужващ получателя на средствата, могат да участват и други оператори за парични преводи (наричани по-долу посредници за преводи).

7. Освен ако не е предвидено друго в приложимата форма на безналични плащания или федерален закон, неотменимостта на паричния превод, с изключение на електронните парични преводи, започва от момента, в който средствата бъдат отписани от банковата сметка на платеца или от момента, в който платецът предоставя пари в брой за целите на превода на средства без откриване на банкова сметка.

8. Безусловността на превода на средства настъпва в момента на изпълнение на условията, посочени от платеца и (или) получателя на средствата или други лица за превод на средства, включително извършването на насрещен превод на средства в друга валута , насрещно прехвърляне на ценни книжа, представяне на документи или при липса на посочените условия.

9. Ако платецът и получателят на средствата се обслужват от един оператор за парични преводи, окончателността на паричния превод, с изключение на електронните парични преводи, настъпва в момента, в който средствата бъдат кредитирани по банковата сметка на средствата. получател или получателят на средствата има възможност да получи парични средства.

10. Ако платецът на средствата и получателят на средствата се обслужват от различни оператори за парични преводи, окончателността на паричния превод настъпва в момента, в който средствата бъдат кредитирани по банковата сметка на оператора за парични преводи, обслужващ получателя на средствата, като като се вземат предвид изискванията на член 25 от този федерален закон.

11. При парични преводи задължението на обслужващия платеца оператор на парични преводи към платеца се прекратява в момента на неговата окончателност.

Много притежатели на пластмасови карти често се интересуват каква е времевата рамка за кредитиране на пари на карта на Сбербанк? Хората не винаги знаят кои фактори определят скоростта на кредитиране на средствата и какви могат да бъдат причините за забавянето.

Стандартният отговор на въпроса за времето за кредитиране на пари на карта на Сбербанк: от няколко минути до 3 дни.

Какво определя времето, необходимо на средствата да пристигнат на карта на Сбербанк на Русия?

Продължителността на паричния превод зависи от следните фактори:

• метод за изпращане на средства към картата;
• необходимостта от прехвърляне между няколко банки;
• статус на трансфер - в рамките на един отдел, в страната, международен.

Какво трябва да знаете, за да прехвърлите пари?

За да извърши транзакция, използвайки някой от наличните методи, човек трябва да знае номера на картата или сметката на получателя на определена сума.

Не трябва да забравяме, че банката може да начисли комисиона за предоставяне на услугата по внасяне на пари. Може да варира от 0 до 2,5% в зависимост от вида на операцията и някои други условия.

Възможни методи за попълване на картата и време на транзакциите

Специалистите, които се грижат за своите клиенти, се опитват да намалят времето, необходимо за кредитиране на средствата на карта на Сбербанк. Подобрявайки технологиите, които използват, те добавят все повече възможности за взаимодействие с банкови клонове или други хора.

Днес е достатъчно да отидете до банкомат, да влезете в интернет или да изпратите съобщение от телефона си, за да кредитирате необходимата сума в сметката си. Но дали всички методи ви позволяват да извършвате заявените операции с еднаква скорост? Оттук трябва да започнете, за да разберете колко време отнема да бъдете кредитирани на карта на Сбербанк.

Депозит в брой

Ако човек има пари в брой, той може да ги прехвърли на картата по един от следните начини:

• Свържете се директно с клон на Сбербанк.

Той трябва да вземе със себе си паспорта си и данните от картата, към която ще бъде направен паричният превод. Този метод се използва все по-рядко поради необходимостта да губите време в опашки, да не говорим за факта, че човек трябва сам да отиде до банков клон.

Паричните преводи също не са много печеливши, тъй като включват доста висока комисионна. И отнема доста време за записване - от няколко часа до 3 дни.

Срокът за доставка зависи от това какви данни е предоставил клиентът - номер на карта или сметка. В първия случай прехвърлянето се извършва в рамките на няколко часа, но не повече от един ден, а във втория - до 3 дни.

• Използване на устройства за самообслужване – терминали.

Дори не се нуждаете от паспорт, за да завършите операцията. Всичко, което трябва да направите, е да намерите подходящо устройство, да отидете в секцията за специални плащания и преводи и да въведете информация за номера на сметката на получателя. След това системата ще ви помоли да въведете сметките в специален банкноприемник и да потвърдите плащането.

Недостатъците на този метод са:

1. ниско разпространение на терминали;
2. неудобство при депозиране на голяма сума.

Но парите пристигат по сметката не по-късно от 24 часа. На практика периодът обикновено е не повече от няколко часа.

Прехвърляне на пари с помощта на карта

Прехвърлянето на средства от една карта на друга е най-популярният метод за извършване на преводи. Тук има няколко опции:

• Използване на банкомат.

За да работите с това устройство за самообслужване, ще ви е необходима карта на Сбербанк. Ще трябва да действате в следната последователност:

1. поставете картата в банкомата;
2. въведете ПИН код;
3. отидете в секцията за плащания и преводи;
4. изберете прехвърляне към друга карта;
5. въведете данни за плащане (номер на картата на получателя и сума на превода);
6. потвърдете завършването на операцията.

Ако няма достатъчно пари по сметката, плащането няма да бъде извършено. Ето защо е по-добре да се гарантира наличието на средства предварително.

Парите се кредитират на карта на Сбербанк чрез банкомат не по-късно от 1 работен ден от датата на транзакцията. На практика средствата пристигат почти веднага.

• Използване на интернет банкиране.

Има специална интернет платформа Sberbank Online, в която трябва да преминете през процедурата за регистрация. След това трябва да продължите както следва:

1. влезте в сайта;
2. отидете в раздела за плащания и транзакции;
3. изберете картата, от която ще бъдат дебитирани средства;
4. въведете номера на сметката на картата на получателя (ако парите са кредитирани на вашата собствена карта, можете да я изберете от списъка);
5. въведете сумата;
6. потвърдете транзакцията, като въведете еднократен код, изпратен като съобщение на телефона, свързан с вашия личен акаунт.

Парите се прехвърлят чрез Sberbank Online в рамките на 24 часа. Преводите между карти на една и съща банка са незабавни.

• Използване на мобилно банкиране.

Този метод може да се използва само от тези, които са активирали услугата Мобилно банкиране.

За да преведете необходимата сума, трябва да изпратите съобщение на кратък номер 9 0 0 с текст „Превод 5194 9670 9500“, където 5194 са последните цифри на картата на изпращача, 9670 е на получателя, а 9500 е плащането. количество.

Няма да е възможно да изпратите повече от 10 хиляди рубли с този метод. Можете също така да направите превод, като използвате телефонен номер, ако и двете страни са свързани с мобилна банка, за да направите това, просто въведете телефонния номер на получателя вместо номерата на картата, с изключение на първата цифра, т.е. в „921**; *****” формат.

Парите, както в случая със Sberbank Online, се превеждат не по-късно от следващия работен ден.

Други методи за депозиране на пари

Има и други опции за превод. Те са по-малко известни, но също толкова удобни. Тези методи включват:

• Използване на EPS.

Говорим за такива широко разпространени платежни системи в Русия като WebMoney, QIWI, Yandex.money. За да работите, ще ви трябва портфейл в един от тези EPS с достатъчна сума пари.

• Прехвърляне на пари от сметка на мобилен телефон.

Балансът на вашия номер може да се използва за зареждане на вашата карта. Услугата е достъпна за телефони на оператори като Beeline, MTS и Megafon.

И в двата случая средствата се получават почти мигновено, но обслужващите страни начисляват определена комисионна за услугите си.

Всеки от нас поне веднъж е правил банков превод към друга банка, както за себе си, така и за близки или партньори. В тази статия ще ви кажа какво е банков полет и защо трябва да знаете разписанието на тези полети, но ние дори не се замислихме за спецификата на тази банкова операция.

Като начало, нека да определим какво представляват междубанковите преводи.

Междубанкови преводи- Това са преводи на средства от една банка в друга, които се извършват от банките чрез дебитиране от сметката на една банка и кредитиране на сметката на друга банка в Централната банка.

Централната банка на Русия извършва тези операции не моментално, а периодично. Честотата на такива операции се нарича банков полет.

График на банковите полети на Централната банка на Руската федерация през 2019 г

1ви полет– напускане от 10:00 до 11:00 часа, рецепция – от 12:00 часа.
2-ри полет– напускане от 11:15 до 14:00 ч., рецепция – от 15:00 ч.
3-ти полет– напускане от 14:15 до 16:00 часа, рецепция – от 17:00 часа.
4-ти полет– напускане от 16:15 до 18:00 ч., рецепция – от 20:00 ч.
5-ти полет– изпращане от 19:00 до 21:00 часа, рецепция – от 22:00 часа (навсякъде е посочено московско време)

Този график ви помага да разберете кога средствата ще бъдат прехвърлени от нашата банка към друга банка. Но тук си струва да се отбележи, че всички банки обработват платежните нареждания на клиентите по различен начин. Например, някои банки правят изходящи преводи само на първия и втория полет.

Например можем да изпратим пари за погасяване на заем към сметка в друга банка вечер чрез интернет банкиране, но тези пари ще напуснат нашата банка едва сутринта с първия полет. А прехвърлянето към друга банка, където имаме кредит, ще стане на някой от полетите. Така можем да предвидим кога парите ще „напуснат“ нашата банка и ще отидат в друга банка.

Време за обработка на поръчкатаБанките определят превода в договора за банкова сметка, но Гражданският кодекс на Руската федерация (член 849) постановява, че кредитната институция е длъжна да извърши плащането не по-късно от следващия банков ден след получаване на платежното нареждане от клиента. Банките могат също така да предвидят времето за превод да бъде до 3-5 работни дни. Но в действителност всичко обикновено се случва по-бързо.

Най-бързите банки за междубанкови преводи

1. Tinkoff Bank— дебитна карта с безплатни междубанкови преводи и преводи от карта към карта. Днес това е най-бързата банка в Русия за преводи. През делничните дни трансферите се изпращат на всеки 30 минути от 1:20 до 19:45 московско време.

Средствата на дружеството трябва да се съхраняват в банка. За целта юридическите лица със самостоятелен баланс откриват разплащателни сметки.

За откриване на разплащателна сметка фирмата представя в банката следните документи::

Заявление за откриване на сметка по предписания образец;

Документ, удостоверяващ факта на създаване и регистрация на юридическо лице;

Копия от устава и учредителния договор, заверени от нотариус;

Банкова карта с образци на подписи на лица, упълномощени да подписват платежни документи и отпечатък от печат;

Удостоверение за регистрация на предприятието в данъчната служба по мястото на регистрация;

Удостоверение за регистрация в пенсионните и други социални фондове.

Процедурата за извършване и обработка на транзакции по банкови сметки се регулира от правилата на Централната банка на Руската федерация.

За документиране на движението на пари по разплащателна сметка се използват следните документи:

1. Платежно нареждане

Платежно нарежданепредставлява нареждане на платеца към неговата банка за превеждане на определена сума по разплащателна сметка на друго предприятие.

Платежно нарежданеотпечатани в 3, 4 или 5 екземпляра, в зависимост от това в кои клонове на банката се намират сетълмент сметките на получателя и платеца. Първият екземпляр носи печат и подписи на първото и второто лице. В платежното нареждане подробно се посочва целта на плащането. Разпечатаното платежно нареждане е валидно 10 календарни дни.

2.

Искане за плащане - поръчкапредставлява, от една страна, изискването на доставчика към купувача да извърши плащане за изпратени инвентарни артикули или предоставени услуги въз основа на документи, потвърждаващи доставката. От друга страна, този документ е нареждане от купувача към неговата банка да извърши плащане.

Доставчикът, след като е изпратил продуктите, издава платежно искане-нарежданев три, четири или пет екземпляра и с приложените документи се изпращат на купувача.

Ако купувачът е съгласен да заплати тази доставка, той попълва втората част искане за плащане - разпискаи го представя на вашата банка за теглене на пари от разплащателната ви сметка. Извиква се съгласие на купувача да заплати дадена доставка приемане.

3. Касов чек.

Касов чеке нареждане на предприятие към банка за издаване на определена сума в брой.

Чекова книжка от 25 или 50 листа се издава от банката по искане на предприятието. За да тегли пари в брой, счетоводителят внимателно попълва чек с един цвят мастило и го предава на касата на компанията. Касиерът поръчва необходимата сума предварително (1, 2 дни предварително). Попълнен чек е валиден 10 дни.

4.

Съгласно този документ парите се внасят по разплащателната сметка директно от касата на фирмата. Обява за плащане в бройпопълва се от касата, предаваща парите директно в банката в 1 екземпляр. Формулярът за обявата може да бъде получен от банковия оператор.

Формулярът се състои от 3 части:

1 част - съобщениеостава в банката.

Част 2 - касова бележкавърнати в касата на дружеството.

част 3 - поръчкаиздадено от банката заедно с извлечението.

Ако предприятията предадат приходите на колектора, тогава в този случай те се изписват мотивационно писмо, който се състои от 3 форми:

1 форма - мотивационно писмосложи в чанта с пари.

2 форма - фактурасе издава на колекционера заедно с чантата.

3 форма - копие от предавателния листостава в касата.

Парите се кредитират по разплащателната сметка въз основа на следните документи:

1. Чрез съобщение за дарение в бройили от мотивационно писмопарите, внесени от касата, се кредитират по разплащателната сметка.

2. Въз основа на платежни нарежданиякупувачите и клиентите се кредитират с предплащане или приходи за продадени продукти.

3. Въз основа на платежни заявки-нареждания,издадени от предприятието на купувачи и клиенти, се кредитира авансово плащане или приходи за продадени продукти.

4. Чрез мемориален орденкредитира се банков заем или лихва, платени от банката за съхранение на пари в сметките на предприятието.

Парите се отписват от текущата сметка въз основа на следните документи:

1. Въз основа на касов чекКомпанията получава пари от банката за заплати, пътни и бизнес разходи.

2. Въз основа на платежни нареждания, издадени от нашата компания, се погасяват задължения към бюджета, извънбюджетни фондове, други кредитори, а плащането за инвентар, услуги или авансово плащане също се превежда от доставчика.

3. Въз основа на платежни заявки - нарежданиясредствата на доставчиците се дебитират от разплащателната сметка за плащане на получени стоково-материални ценности и услуги.

4. Въз основа на мемориална заповедиздадени от банката, се отписват лихви за използване на банковия заем, както и плащане за услугите на банката за сетълмент и касови услуги.

Всички транзакции, направени по разплащателната сметка, се отразяват в банково извлечение, която се издава редовно на титуляра.

Кореспонденция на сметка 51 с други сметки

За отчитане на средствата предприятието използва активна синтетична сметка 51 „Разплащателна сметка“.

Към сметка 51 могат да се откриват подсметки. Подсметки се откриват, ако имате открити няколко разплащателни сметки в различни банки.

от дебитсметка 51 отразява постъпването на пари в разплащателната сметка, съгласно заем- дебитиране на пари от разплащателната сметка. Дебитно салдоСметка 51 отразява салдото на средствата по разплащателната сметка.

Прехвърлянето на пари по разплащателната сметка се отразява от следните транзакции:

№№	Съдържание на операцията	Кореспонденция по сметката
		Dt	CT
1.	Получени пари от обява за парична вноска
2.	Парите са получени съгласно разписката за изпращане: а) парите са предадени на инкасатора (трансфери по време на транзит) б) парите са кредитирани по разплащателната сметка
3.	Получени пари от купувачи и клиенти за продадени продукти (стоки, работа, услуги) или получени авансово плащане
4.	Краткосрочни кредити и заеми по разплащателна сметка
5.	Дългосрочни кредити и заеми, получени по разплащателна сметка
6.	Получени пари за погасяване на задължения на други длъжници, дивиденти по ценни книжа, лихви по издадени заеми
7.	Лихвата се кредитира за съхранение на пари в разплащателна сметка и разплащателни сметки
8.	Получени глоби, неустойки, неустойки
10.	Получени вноски от основателите
11.	Парите са неправилно кредитирани по текущата сметка

Отписвам парите от разплащателната сметка се отразяват със следните записи:

№№	Съдържание на операцията	Кореспонденция по сметката
		Dt	CT
1.	Получени пари от разплащателната сметка към касата
2.	Парите са преведени на доставчика за получените стоки и материали (работа, услуги) или е направено авансово плащане
3.	Данъци, преведени в бюджета: данък върху доходите, данък върху имуществото, данък върху добавената стойност, данък върху доходите на физическите лица
4.	Единният социален данък се прехвърля към социалните фондове: социалноосигурителен фонд, пенсионноосигурителен фонд, здравноосигурителен фонд.
5.	Задълженията на дружеството са погасени
6.	Краткосрочните заеми или заеми и начислените лихви по тях са върнати
7.	Връщат се дългосрочни заеми или заеми и начислените лихви по тях
8.	Заеми, отпуснати на организации или физически лица на трети страни
9.	Платени банкови услуги за разплащателни и касови услуги
10.	Изброени са глоби, неустойки и неустойки за нарушаване на задължения по стопански договори.
11.	Глобите се превеждат в бюджета или извънбюджетните фондове
12.	Парите бяха дебитирани по погрешка от текущата сметка

Отчитане на бизнес ситуации

банкови акаунти

Разплащателна сметка

Процедурата за получаване на средства по разплащателната сметка, нейното отразяване в счетоводството и данъчното облагане

Средствата се превеждат по разплащателната сметка на организацията от касата на организацията, от други организации и граждани, както и от бюджета и извънбюджетните фондове.

Освен това средствата могат да бъдат кредитирани по сметката на организацията по погрешка. Получателят на средствата ще научи за тези суми от банковото извлечение. В десетдневен срок от датата на получаване на извлечението трябва да уведомите писмено банката за грешното кредитиране.

Можете да депозирате излишния си паричен баланс в банката по следните начини:

• до оперативна каса на банката;
• с помощта на инкасо услуга;
• по пощата.

Начинът на внасяне на пари в брой в банката е посочен, за да се установи лимит на салдото в брой. Доставката в брой трябва да се оформи с приходен касов ордер (независимо от начина). При директно внасяне на средства в касата на банката попълнете заявление за внасяне на пари в брой.

При извършване на безкасови плащания на клиенти средствата могат да бъдат преведени по разплащателната сметка въз основа на следните документи:

• платежно нареждане;
• акредитиви;
• чекове;
• заявки за плащане;
• нареждания за събиране.

Освен това са възможни парични постъпления при плащане с пластмасова карта.

За да получи пари по разплащателната сметка по време на инкасови плащания, получателят на средствата е длъжен да издаде документ за сетълмент на платеца и да го преведе в банката. За плащане на инкасо са необходими следните документи:

• искане за плащане;
• нареждане за събиране.

Законодателството предвижда два вида споразумения за събиране на вземания за плащане - с акцепт и без акцепт. Организацията трябва да посочи това условие в договора с купувача. При сетълменти с искания за плащане с предварително приемане, купувачът има право да откаже плащане, ако организацията е нарушила условията на договора.

Максималният срок за извършване на плащания между банки в рамките на един съставен субект на Руската федерация е два работни дни, на територията на Русия - пет работни дни. Банката определя продължителността на работния ден самостоятелно в своите вътрешни правила.

Независимо от метода на изчисление в счетоводството, получаването на средства по текущата сметка се отразява въз основа на банково извлечение с приложени към него документи за сетълмент.

Получаването на средства по текущата сметка на организацията в счетоводството се отразява чрез записи в дебита на сметка 51 Разплащателни сметки. Тази операция се отразява от следната транзакция:

• Дебит 51 Кредит 62 (58, 60, 66, 67, 76, 91…)- по разплащателната сметка са внесени пари от контрагента.

Връщането (възстановяването) на средства от бюджета се отразява чрез осчетоводяването:

• Дебит 51 Кредит 68- по текущата сметка са кредитирани пари за връщане (възстановяване) от бюджета.

Получаването на средства от Фонда за социално осигуряване на Русия се отразява в следния запис:

• Дебит 51 Кредит 69- парите са депозирани по текущата сметка за обезщетение от Федералния фонд за социално осигуряване на Русия.

Паричните вноски, получени от учредителите, се отразяват в следния запис:

• Дебит 51 Кредит 75-1- парите са внесени като вноска в уставния капитал.

Процедурата за отразяване на получаването на средства по текущата сметка при изчисляване на данъци зависи от данъчната система, която организацията използва, и от целта на получените пари.

Организацията прилага обща данъчна система

Моментът на признаване на разходите зависи от метода на отчитане на приходите и разходите, който организацията използва:

• метод на начисляване - получаването на пари в текущата сметка няма да повлияе по никакъв начин на изчисляването на данъка върху дохода;
• касов метод - отразяването на получените пари в разплащателната сметка зависи от тяхното предназначение. Когато парите се получават по текуща сметка като аванс за бъдещи доставки на стоки (работа, услуги), организацията може да бъде задължена да начисли ДДС.

Организацията прилага опростената данъчна система

Ако организацията използва опростена система, тогава отразяването на парите, получени в текущата сметка, зависи от нейната цел. По този начин постъпленията от продажбата на стоки (работи, услуги), които са кредитирани по текущата сметка, се вземат предвид при изчисляване на единния данък в деня, в който парите са получени по сметката.

Организацията прилага UTII

Обектът на облагане с UTII е условният доход, така че получаването на пари не влияе върху изчисляването на UTII.

Организацията съчетава общата данъчна система и UTII

Ако една организация комбинира обща данъчна система и UTII, отразяването на парите, получени в текущата сметка, зависи от нейната цел. Една организация може да извършва няколко вида дейности, някои от които попадат в UTII. Получаването на пари по сметката не засяга дейностите, предмет на UTII.