Raha

Egrul organisaation nimellä. Egrul (yhtenäinen valtion oikeushenkilöiden rekisteri)

Ensinnäkin sinun on varmistettava, että yritys on rekisteröity määrätyllä tavalla ja toimii. Tämä voidaan tehdä monella tavalla.

Tarkista TIN

Varmista, että toimittajan TIN ei ole satunnainen numerosarja, vaan todellinen digitaalinen koodi, joka kuuluu kauppaa tarjoavalle yritykselle.

Tämä on erittäin helppo tarkistaa, koska TIN-numerolla on oma algoritmi, ja väärennetty numero ei todennäköisesti vastaa sitä. Voit tunnistaa virheen TIN-tunnuksessa missä tahansa yksilöiden tuloja koskevien tietojen valmisteluohjelmassa kirjoittamalla numeron "Työnantajan TIN" -kenttään. Jos numero ei täytä algoritmia, näyttöön tulee virheilmoitus.

Samanaikaisesti voit varmistaa TIN-tunnuksen ja sen kuulumisen tietylle yritykselle aitouden liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla tai käyttämällä vastapuolen vahvistuspalvelua.

Pyydä kopio osavaltion rekisteröintitodistuksesta (tai merkintälomake yhtenäisessä valtion oikeushenkilöiden rekisterissä)

Valtion rekisteröintitodistus vahvistaa, että vastapuoli on olemassa oikeushenkilönä ja on rekisteröity verovelvolliseksi. Tammikuun 1. päivästä 2017 alkaen rekisteröitäessä oikeushenkilöitä ja yksittäisiä yrittäjiä valtion rekisteröintitodistuksen sijasta myönnetään vaaditun rekisterin - ERGUL tai EGRIP - tasolevy. Siten merkintälomake on asiakirja, joka vahvistaa merkinnän tekemisen yhtenäiseen valtion oikeushenkilöiden rekisteriin tai EGRIP:iin.

Yhtenäisen valtion oikeushenkilörekisterin ylläpitoa koskevien sääntöjen kohdan 13 mukaisesti valtion rekisterin merkintälomake sisällytetään oikeushenkilön rekisteröintitiedostoon. USRIP:n ylläpitosääntöjen kohdan 19 mukaisesti valtion rekisterin merkintälomake sisältyy yksittäisen yrittäjän rekisteröintitiedostoon.

Hanki ote Unified State Register of Legal Entities / EGRIP:stä

Tuore ote Unified State -rekisteristä oikeushenkilöiden rekisteristä vahvistaa, että vastapuoli on rekisteröity eikä sitä ole poistettu rekisteristä sen vastaanottamishetkellä. Lisäksi yhtenäisen valtion oikeushenkilörekisterin otteen mukaan voit tarkistaa vastapuolten sopimuksissa ja muissa asiakirjoissa määrittämät tiedot.

Ote voidaan pyytää suoraan mahdolliselta yhteistyökumppanilta tai käyttämällä FTS-palvelua.

Taseen avulla voit tehdä useita tärkeitä johtopäätöksiä yrityksestä kerralla:

Ensin hän vahvistaa, että yritys raportoi.
Toiseksi sen avulla voit selvittää, harjoittiko organisaatio taloudellista toimintaa.
Kolmanneksi, kirjanpidosta voit oppia yrityksen "rahastosalkkuun". Jos yrityksellä on käytännössä nolla omaisuuden arvo, merkittäviä velkasitoumuksia ja 10 000 ruplan osakepääoma, on syytä pohtia, kannattaako tällaiselle yritykselle antaa esimerkiksi hyödykelainaa. Liikevaihdot, jotka ovat liian pienet ehdotettuun kauppaan verrattuna, voivat myös viitata siihen, että toimittaja piilottaa osan tuloista. Tässä tapauksessa on parempi kieltäytyä kaupasta.

Tilinpäätöksen perusteella on helppo tehdä taloudellinen analyysi, joka näyttää yrityksen toiminnan dynamiikan ja mahdollistaa sen taloudellisen vakauden arvioinnin. Yrityskortin palvelusta löydät linkit tilinpäätökseen ja minitalousanalyysiin, joiden avulla näet heti kirjanpitolomakkeiden keskeiset kohdat ilman, että sinun tarvitsee tutkia yrityksen suurta ja monimutkaista tilinpäätöstä.

Tietoja oikeushenkilöistä, joilla on verorästiä ja/tai jotka eivät ole toimittaneet veroilmoituksia yli vuoteen, voi saada myös liittovaltion veropalvelun verkkosivuilta.

Lisäanalytiikka

On tarpeen varmistaa vastapuolen luotettavuus ja kerätä todisteita siitä, että olet suorittanut tarvittavan tarkastuksen. Miksi se on tärkeää? Oikeudenkäynnissä tämä vahvistaa, että yrityksesi on näyttänyt .

Verohallinnon kannalta () yritys ei ole osoittanut asianmukaista huolellisuutta, jos sillä ei ole:

vastapuoliyrityksen johdon henkilökohtaiset kontaktit toimitusehdoista keskusteltaessa ja sopimuksia allekirjoitettaessa;
asiakirjavahvistus vastapuoliyrityksen johtajan valtuudesta, kopiot hänen henkilöllisyytensä todistavasta asiakirjasta;
tiedot vastapuolen todellisesta sijainnista sekä varaston, tuotannon, kauppatilan sijainnista;
tiedot menetelmästä saada tietoja vastapuolta (mainonta, kumppanien suositukset, virallinen verkkosivusto jne.);
tiedot vastapuolen valtion rekisteröinnistä yhtenäisessä valtion oikeushenkilöiden rekisterissä;
tiedot siitä, onko vastapuolella tarvittava lupa (jos kauppa tehdään luvanvaraisen toiminnan puitteissa), itsesääntelyorganisaation myöntämä todistus pääsystä tietyntyyppiseen työhön;
tiedot muista vastaavien tavaroiden, töiden, palvelujen markkinatoimijoista, mukaan lukien ne, jotka tarjoavat halvempia hintoja.

Yrityksen tiedot

Joukkorekisteröintiosoite

Massaosoite on yksi päiväyritysten merkkejä. Valtiovarainministeriö varoitti vuoden 2017 lopussa, että jos oikeushenkilön osoitetietojen virheellisyydestä on vahvistunut, rekisteröintiviranomaisella on oikeus evätä rekisteröinti. Asiakirjan mukaan joukkorekisteröintiosoitteen tietojen sisällyttäminen on perustana yhtenäisen valtion oikeushenkilörekisterin tietojen luotettavuuden tarkistamiselle. Siten rekisteröimällä yrityksiä massaosoitteeseen, oikeushenkilö tai yksittäinen yrittäjä voi saada rekisteröinnin epäämisen.

Mutta massaosoitteiden valvonnan tiukentuminen ei koske vain uusia yrityksiä, vaan myös jo rekisteröityjä yrityksiä: verovirasto lähettää kirjeitä yrityksille, joiden on annettava luotettavat tiedot osoitteestaan rekisteröintiviranomaiselle. Veroviranomaisten ilmoitusta ei voida jättää huomiotta: jos osoitetta ei vahvisteta, toimitetut asiakirjat eivät vastaa luotettavuutta, sitten tehdään merkintä yhtenäistettyyn valtion oikeushenkilörekisteriin virheellisistä osoitteen tiedoista, mikä voi johtaa organisaation sulkemiseen rekisteristä. Sitäkin vaarallisempaa on tehdä sopimuksia joukkoosoitteisiin rekisteröityjen vastapuolten kanssa.

Kuinka tarkistaa osoitteen "massamerkki"? Ensinnäkin liittovaltion veropalvelun verkkosivuilla on palvelu, joka tarkistaa käyttäjän syöttämän osoitteen joukkoosoitteiden luettelolla. Toiseksi se näyttää mitkä yritykset ovat rekisteröityneet samaan osoitteeseen kuin käyttäjää kiinnostava vastapuoli. Useissa tapauksissa tällainen "naapuruus", vaikka emme puhukaan joukkorekisteröinnista, voi osoittautua merkittäväksi.

Vastapuolen todellinen sijainti

Varsinaisen ja laillisen osoitteen välinen ero ei sinänsä luonnehdi vastapuolta millään tavalla. Federal Tax Servicen mukaan lähes 80 prosenttia venäläisistä yrityksistä ei sijaitse rekisteröinnin yhteydessä määritetyssä laillisessa osoitteessa. Mutta verovirasto suosittelee tarkistamaan vastapuolen todellisen sijainnin muiden tietojen ohella.

Tällaisia tietoja voi saada vierailemalla mahdollisen kumppanin laillisessa tai todellisessa osoitteessa. Tämä mahdollistaa paitsi selvittämisen, sijaitseeko vastapuolen toimisto todella siellä, myös tarkastella tiloja, tuotanto- tai liiketilaa ja keskustella toimistorakennuksen työntekijöiden ja naapureiden kanssa. Tällainen vierailu voi olla erityisen tuottava, jos se tehdään incognito-tilassa, ostajan tai mahdollisen kumppanin varjolla.

Contour.Focusissa voit tarkastella määritetyn oikeushenkilön rakennuksia ja ympäristöä yhdellä napsautuksella. Tätä vaihtoehtoa kutsutaan .

Sopimusehtojen toteutettavuus vastapuolen kannalta

On tarpeen saada selkeät todisteet siitä, että vastapuolella on todellinen kyky täyttää sopimusehdot. Ensinnäkin otetaan huomioon tavaroiden toimittamiseen tai tuotantoon, työn suorittamiseen tai palvelujen suorittamiseen käytetty aika.

Verolain rikkomukset

Verovelvollisella on oikeus pyytää veroviranomaiselta tietoja vastapuolten verojen maksamisesta. Samalla ei ole väliä, vastaako tarkastus yrityksen pyyntöön. Säännöissä ei aseteta veroviranomaisten velvollisuutta antaa verovelvollisille heidän pyynnöstään tietoja siitä, miten vastapuolet ovat täyttäneet veroja ja maksuja koskevassa lainsäädännössä säädetyt velvoitteensa tai rikkoneet lakia ().

Kuten välimiesmenettely osoittaa, jo se, että verovirastoon hakeudutaan auttamaan vastapuolten rehellisyyden tarkistamisessa, on osoitus yrityksen due diligencesta.

Jotta tarkastusvirastoon ottaminen kirjattaisiin, pyyntö tulee lähettää kirjattuna kirjeenä palautuskuittauksella (sinulla on yksi kopio inventaarioluettelosta ja palautuksesta) tai toimitettava pyyntö henkilökohtaisesti veroviraston toimistoon. (tässä tapauksessa kopio pyynnöstä, jossa on hyväksymismerkintä, säilyy) .

Välimiesmenettelyt

"Musta lista" liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla

Tämä on hylättyjen henkilöiden rekisteri. Estäminen on hallinnollinen rangaistus, jossa henkilöltä viedään tietyt oikeudet, erityisesti oikeus olla johtavissa tehtävissä oikeushenkilön johtoelimessä, olla hallituksen (hallintoneuvoston) jäsen, kantaa harjoittaa yritystoimintaa oikeushenkilön johtamiseksi.

Hylkäysperusteena voi olla tahallinen tai kuvitteellinen konkurssi, omaisuuden tai omaisuusvelvoitteiden salaaminen, kirjanpidon ja muiden kirjanpitoasiakirjojen väärentäminen jne.

Yhteistyön välttämiseksi yritysten kanssa, joiden johtaja on hylätty, riittää, että tarkistat mahdollisen kumppanin liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla olevan erityispalvelun kautta. Haku suoritetaan oikeushenkilön nimen ja PSRN:n perusteella.

Federal Tax Service lanseerasi vuoden 2018 loppuun mennessä testitilassa Transparent Business -palvelun, jonka avulla voidaan kerätä kattavaa tietoa veronmaksajasta - organisaatiosta ja noudattaa due diligence -toimintaa.

Jos syötät hakuun tiedot TIN-, PSRN- tai yrityksen nimestä, seuraavat tiedot tulevat näkyviin:

valtion rekisteröintipäivä ja oikeushenkilön pääasiallinen valtion rekisteröintinumero, oikeushenkilön perustamistapa ja rekisteröintiviranomaisen nimi;
tiedot organisaation rekisteröinnistä veroviranomaisessa;
oikeushenkilön valtio;
oikeushenkilön osoite ja tiedot joukkorekisteröintiosoitteesta;
OKVED;
osakepääoman koko;
epätarkkoja tietoja yrityksen johtajasta, monien muiden oikeushenkilöiden toiminnan hallinnasta;
pienten ja keskisuurten yritysten luokkaan.

Sinun tulee kiinnittää huomiota kolmiomerkkiin, joka saattaa näkyä osiossa varoituksena. Tämä tarkoittaa, että tiedot vaativat erityistä huomiota.

Asiakirjat allekirjoittaneen henkilön valtuudet

Valtiovarainministeriö suosittelee, että vastapuolia tarkasteltaessa hankitaan asiakirjatodisteet johtajan (hänen edustajansa) valtuuksista. Jos asiakirjat on allekirjoittanut yhtiön edustaja, vastapuolelta on hankittava valtakirja tai muu asiakirja, jolla tämä tai toinen henkilö valtuutetaan allekirjoittamaan asiakirjat yhtiön puolesta.

Valtiovarainministeriö suosittelee myös, että verovelvolliset pyytävät henkilöllisyystodistukset vastapuoliyrityksen johtajalta. Tämä vahvistaa, että asiakirjat on allekirjoittanut henkilö, jolla on siihen valtuudet. Lisäksi voi olla tapauksia, joissa vastapuoli on rekisteröity kadonneeseen tai varastettuun passiin. Löydät tämän FMS:n verkkosivuilta.

Tapahtumatiedot

Henkilökohtaisten kontaktien vahvistaminen kauppaa tehtäessä

Henkilökohtaisten kontaktien puute kaupanteon aikana voi viitata siihen, että verovelvollinen ei ole noudattanut asianmukaista huolellisuutta. Vastapuolen kanssa tehdyn sopimuksen olosuhteista kerätyt tiedot (joka osallistui neuvotteluihin, kuka luovutti tavarat jne.) auttavat todistamaan päinvastaisen.

Liiketoimiasiakirjojen tarkastus

Tällä menettelyllä vältetään paitsi veroviranomaisten vaatimukset, myös mahdolliset oikeudenkäynnit.

tarkista vastapuolen asiakirjoissa, erityisesti laskuissa, ilmoitettu osoite;
varmista, että toimittajan asiakirjat eivät sisällä loogisia ristiriitoja ja että ne ovat Venäjän federaation verolain ja muiden lakien mukaisia;
vertaa työntekijöiden allekirjoituksia asiakirjoihin, jotta voidaan sulkea pois tilanne, jossa yhden henkilön puolesta laitetaan erilaisia allekirjoituksia (on parempi jättää sellaiset asiakirjat pois, jotta liittovaltion veroviranomainen ei väitä niiden olevan kuvitteellisia).

Tämä "suodattimien" luettelo ei ole tyhjentävä. On muitakin tapoja olla varovainen valittaessa vastapuolta ja saada mahdollisimman kattava tieto siitä.

TIN - henkilökohtainen tunnusnumero - tämä on helpoin tieto yksittäisestä yrittäjästä tai oikeushenkilöstä. Tämän numeron antaa paikallinen verovirasto. Sitä käytetään pääasiallisen valtion rekisteröintinumeron määrittämiseen. Voit selvittää OGRNIP:n TIN:n avulla tarkistaaksesi talouskumppanisi luotettavuuden.

TIN:n määritelmä ja sen dekoodaus

TIN-tunnus koostuu 12 numerosta:

TIN-tunnuksen kaksi ensimmäistä numeroa osoittavat kuulumisen Venäjän federaation subjektiin;
seuraavat 2 numeroa osoittavat alueen paikallista verovirastoa;
TIN-tunnuksen 6 numeroa osoittavat tilinumeron;
kahta viimeistä numeroa kutsutaan ohjaukseksi. Niiden avulla voit tarkistaa numeron oikeellisuuden. Varmentaminen suoritetaan erityisillä kertoimilla, jotka vastaavat TIN-tunnuksen jokaista numeroa.

Mikä on OGRNIP

OGRNIP:n myöntää verovirasto rekisteröidessään yksittäistä yrittäjää, ja se on merkitty yhtenäiseen valtion rekisteriin. OGRN määritetään vain kerran, eikä sitä voi muuttaa.

Tämä numero koostuu 15 numerosta SGGKKHKHKHKHHHHH, jossa:

C - merkki siitä, että OGRNIP kuuluu IP-rekisteröintitietueen pää (3) tai muuhun (4) tilanumeroon;
YY - numerot, jotka osoittavat rekisteröintivuoden;
KK - Venäjän federaation subjektin salattu nimitys, jonka on vahvistanut vero- ja tulliministeriö (esimerkiksi 77 - Moskova, 78 - Pietari);
ХХХХХХХ - vuoden rekisterimerkinnän numero;
Ch - tarkistusnumero. Tämä on luvun vähiten merkitsevä numero, joka saadaan jakamalla edelliset 14 numeroa 13:lla.

Kuinka saada OGRNIP

On kaksi tapaa selvittää yrittäjän OGRN TIN-tunnuksella - yksilöllinen tunnistenumero:

Hanki todistus EGRIP:ltä (Unified Russian Register of Individual Entrepreneurs). Tätä varten sinun on lähetettävä pyyntö verovirastolle. Tämä voidaan tehdä sähköisesti tai paperilla. Vastaus tulee viimeistään 1 viikon kuluttua. OGRNIP-otteen hankkimisesta perittävän maksun määrä riippuu valmistumisajankohdasta.
Käytä online-tietokantoja. Sen avulla voit tarkistaa OGRNIP-tiedot ilmaiseksi, jotka löytyvät TIN-tunnuksella, nimittäin:
- viralliset tiedot yrityksestä (perustajista, johtajista, yhteyksistä ja edunsaajista, vastapuolen taloudellinen tila ja luotettavuus);
- muutoksista yhtiön toiminnassa ja toiminnan tosiseikoissa (oikeudellisen osoitteen muutos, johtajat, nimenmuutos, saneeraus- tai konkurssimenettelyn alkamisesta)
- yksityishenkilöiden ja yritysten välisistä suhteista;
- oikeushenkilön taloudellisesta tilanteesta.

Jos haluat saada lisätietoja yrityksestä TIN-tunnuksella OGRNIP:n kautta, sinun on maksettava pieni summa. Löydät sinua kiinnostavat tiedot välittömästi verkosta - pyynnön käsittely kestää yleensä 2-3 minuuttia. Tällaisille sivustoille voit myös asettaa seurannan: saat tietokannasta ilmoituksen jokaisesta yrityksen työssä tapahtuvasta muutoksesta.

Verkkopalvelujen käyttö on kätevää, mutta heillä ei aina ole aikaa päivittää yksittäisen yrittäjän tietoja. Vain veroviraston todistus PSRN:stä voi antaa ehdottoman takuun kumppanin luotettavuudesta.

Nopein ja luotettavin online-tarkastus voidaan suorittaa Venäjän federaation liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla https://egrul.nalog.ru/. Jos annoit oikean OGRN:n, pyynnön käsittelyn jälkeen näet pdf-tiedoston, joka sisältää perustiedot liikekumppanistasi.

Lisäksi voit pyytää:

tiedot Unified State Register of Legal Entities and EGRIP:stä;
Roskomstatin tiedot;
valtion rekisteröintitiedotteen materiaalit;
korkeimman välimiesoikeuden, Venäjän federaation syyttäjänviraston päätökset;
Kommersant-sanomalehden materiaalit konkursseista;
tiedot liittovaltion monopolien vastaiselta komitealta ja liittovaltion valtiovarainministeriöltä sekä muista lähteistä.

OGRNIP-todennus

Myös OGRNIP-digitaaliyhdistelmän aitous kannattaa tarkistaa. Tämä voidaan tehdä kahdella menetelmällä:

Internetistä löytyy OGRN-laskimia. Syötä 15-numeroinen koodisi. Sen jälkeen palvelu määrittää tämän numeron oikeellisuuden.
Voit tehdä OGRN-todennuksen itse: jaa ensimmäisestä 14 numerosta koostuva luku 13:lla ja kerro sitten tuotteen kokonaislukuosa 13:lla. Vähennä sitten tulos ensimmäisestä numerosta. Niiden välisen eron tulee olla yhtä suuri kuin OGRN:n 15. numero.

Joskus yksittäisellä yrittäjällä on useita OGRN-yrityksiä. Näin voi käydä, jos yrittäjä on vaihtanut asuinpaikkaansa. Näitä tietoja käyttää verovirasto. Yrityksen tietojen saamiseksi tarvitset ensimmäisen PSRN-numeron, joka annetaan rekisteröinnin yhteydessä.

Riskitekijät

Ennen sopimuksen tekemistä sinun tulee kiinnittää huomiota joihinkin seikkoihin:

Yrityksen perustajien läsnäolo hylättyjen henkilöiden rekisterissä. Jos yrittäjä sisällytettiin tähän luetteloon, kauppa voidaan mitätöidä ja kärsit tappioita.
Yrityksen toimipaikan osoite. Voi käydä ilmi, että yrittäjän ilmoittamaan osoitteeseen on rekisteröity useita oikeushenkilöitä tai yksittäisiä yrittäjiä. Tämä on yksi mahdollisista riskitekijöistä.
Tunnollisuus verojen maksamisessa ja raportoinnissa.

Myös yksittäisen yrittäjän tulee tarkistaa itseään koskevat tiedot OGRNIP:n kautta. Näin voit ymmärtää, kuinka houkutteleva taloudellinen kuvasi on, havaita ja poistaa puutteet.

Aiheeseen liittyvät julkaisut:

Aiheeseen liittyviä merkintöjä ei löytynyt.

Jokaisella yrityksellä on väistämättä tarve varmistaa liikekumppaninsa. Ennen sopimuksen tekemistä ja varsinkin ennakkomaksun lähettämistä teemme parhaamme tarkistaaksemme, kuka on vastapuolimme (esimerkiksi TIN-tunnuksella): onko hän todella olemassa? kuka allekirjoittaa sopimuksen? kuinka kauan yritys on ollut markkinoilla? tunnetko tämän yrityksen?

Tarkemmassa tapauksessa kirjanpitäjällä on tarve saada vahvistus huolellisuudestaan verotarkastuksen yhteydessä, vaikka verolaki ei suoraan määrääkään tällaista velvollisuutta.

Helpoin ensimmäinen vaihe on tarkistaa vastapuoli TIN-tunnuksella verosivustolta ilmaiseksi. Verkkotarkistusta kutsutaan "Tarkista itsesi ja vastapuoli" (nalog.ru). Tämän menetelmän avulla on mahdollista tarkastella yritystä koskevaa ottetta TIN-tunnuksella Unified State Juridistens -rekisteristä. Kuten käytäntö osoittaa, tämä on hyvä, mutta ei riitä yrityksen täydelliseen tarkistamiseen ja yrityksesi suojaamiseen sekä huijareilta että viranomaisvaatimuksilta.

Kerromme sinulle kaikki yritysten tarkastuksen yksityiskohdat ja yksityiskohdat: miten ja mitä tarkistaa, riittääkö yrityksen tarkistaminen TIN-tunnuksella, millä maksullisilla ja ilmaisilla vaihtoehdoilla tämä tehdään.

Vastapuolen tarkistus - työkalut:

Vastapuolen tarkistus - yksityiskohtainen ohje

Mitä "vastapuolen vahvistaminen" tarkoittaa?

Veropalvelun verkkosivuilla ja erikoisohjelmissa voit kerätä ja analysoida dokumentteja ja muuta tietoa liikekumppanista. Tällaisten toimien avulla voit määrittää, kuinka tunnollisesti kumppanisi harjoittaa liiketoimintaa.

Kenen pitäisi tehdä tämä?

Organisaatiossa TIN-tunnuksen mukaisen vastapuolen verotarkastuksen suorittavat yleensä lakiosaston tai talousturvaosaston työntekijät. Jos organisaatiolla ei ole tällaista osastoa, vastapuolten tarkistaminen (esimerkiksi IFTS-verkkosivustolla olevan TIN:n avulla) on sopimuksen tekevän henkilön vastuulla.

Miksi minun on tarkistettava vastapuoli TIN-tunnuksella veropalvelun verkkosivustolla tai maksullisessa ohjelmassa?

On monia syitä, jotka oikeuttavat tämän toiminnan tarpeen. Tämä sisältää rahoitus- ja talouselämän riskit: riskin tavaroiden toimittamatta jättämisestä, huonolaatuisten tavaroiden toimituksista, tavaroiden ennenaikaisesta toimituksesta jne. petollisiin järjestelyihin asti.

Meidän on myös muistettava, että kaikki liiketoimet ovat verollisia. Federal Tax Service on toistuvasti korostanut, että vastuu yhteistyöyrityksen valinnasta on täysin organisaatiolla. Tämän valinnan mahdolliset seuraukset ovat organisaation yrittäjyysriski. Veroviranomaiset voivat esimerkiksi tarkastuksen yhteydessä jättää epäilyttävän liiketoimen kulujen ulkopuolelle tai olla hyväksymättä arvonlisäveroa vähennettäväksi. Tällaisten ongelmien välttämiseksi on helpompi tarkistaa yritys etukäteen TIN-tunnuksella Veropalvelun verkkosivustolla saatuaan otteen oikeushenkilöiden yhtenäisestä valtionrekisteristä (nalog.ru).

Valtio ei ole asettanut muodollista velvollisuutta tarkastaa yrityksiä sopimuksia tehtäessä, saati sitten menettelyn kriteerejä, luetteloa tarvittavista toimenpiteistä ja vähimmäisasiakirjapakettia.

Verolaki ei sisällä sellaisia käsitteitä kuin "vastapuolen tarkistaminen" tai "veronmaksajan huono usko". Samaan aikaan Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden täysistunnon 12.10.2006 N 53 "Välitystuomioistuinten arvioinnista verovelvollisen verohelpotuksen pätevyyden arvioinnista" on olemassa kohta 10, jossa sanotaan : "Etu voidaan katsoa kohtuuttomaksi, jos veroviranomainen osoittaa, että verovelvollinen on toiminut huolettomasti...". Sen jälkeen valtio itse asiassa asetti yrityksille velvollisuuden tarkistaa kumppaninsa, ja kirjanpitäjä joutuu jatkuvasti kohtaamaan tarpeen löytää vastapuoli verosivustolta TIN-tunnuksen avulla ja tarkistaa sitten "mitä hän hengittää".

liiketoimintatapoja

Monien vuosien ajan organisaatioiden on ensin tarkistettava vastapuoli TIN-tunnuksella (liittovaltion veropalvelu antaa sinun tehdä tämän ilmaiseksi) ja sitten dokumentoitava tällaisen tarkastuksen suorittaminen. Tänä aikana on muodostunut eniten pyydetty asiakirjapaketti:

kopio peruskirjasta;
ote yhtenäisestä valtion oikeushenkilöiden rekisteristä;
kopio rekisteröintitodistuksesta;
kopio verorekisteröintitodistuksesta;
kirje tilastoista koodeineen;
asiakirjat, jotka vahvistavat sen henkilön valtuutuksen, jonka kanssa sopimus allekirjoitetaan, esimerkiksi valtakirja ja kopio passista.

Huomaa, että tietojen syöttämisen tarkistaminen yhtenäiseen valtion oikeushenkilöiden rekisteriin ja asiakirjan saaminen, joka vahvistaa henkilön valtuutuksen allekirjoittaa asiakirjoja valtiovarainministeriön näkökulmasta, osoittaa asianmukaista huolellisuutta (valtiovarainministeriön kirje Venäjän 10.04.2009 nro 03-02-07 / 1-177).

Lisäksi toiminnasta riippuen voidaan pyytää seuraavaa:

organisaation kortti;
ote henkilöstöluettelosta (jos kapea asiantuntija vaatii työn suorittamista);
lisenssit liitteineen, tarvittavat luvat;
liittovaltion verohallinnon todistukset velan puuttumisesta;
kopiot kirjanpito- ja veroraporteista viime kaudelta, joissa on liittovaltion veropalvelun merkintä;
kopio vuokrasopimuksesta (toimisto, varasto jne.).

Paljon harvemmin, mutta ennakkotapauksia on jo, kun sitä pyydetään:

analyyttiset muistiinpanot (eli lyhyt yhteenveto yrityksestä vastaavien projektien toteuttamisesta);
suosituskirjeet (yleensä pankit pyytävät);
tarkastuskertomus;
ja jopa käyttötiliotteen viimeiseltä kuukaudelta-neljännesvuodelta.

Julkiset tietolähteet

Itsenäisesti toimiessa kannattaa käyttää tietolähteitä:

pyytää kumppanillesi ote Unified State -rekisteristä oikeushenkilöiden rekisteristä;
tarkista, onko hänellä verkkosivusto;
lähettää liittovaltion veroviranomaiselle vapaamuotoinen pyyntö verovelvollisen vilpittömästä mielestä;
tarkista, onko se rekisteröity liittovaltion veropalvelun verkkosivuston "massarekisteröinti" -osoitteeseen;
voit tarkistaa itsesi ja vastapuolen samannimisessä FTS-palvelussa verkkosivustolla "tarkista itsesi ja vastapuoli" nalog.ru (sinun on aluksi tarkistettava TIN-tunnus verosivustolta);
tarkista se valtion rekisteröintitiedotteesta, onko se aloittanut selvitys- tai saneerausmenettelyn;
etsi ainoan toimeenpanevan elimen passi sisäasiainministeriön verkkosivuilta selvittääksesi, onko se kadonnut jokin aika sitten;
voit tarkistaa lupatiedot toimilupaviranomaisen sivustolta;
Venäjän federaation korkeimman välitystuomioistuimen ja muiden tuomioistuinten verkkosivustolla voit selvittää, osallistuiko yritys oikeudenkäyntiin;
kirjoita mihin tahansa hakukoneeseen kiinnostavan yrityksen nimi ja johtajan sukunimi, nimi, sukunimi ja katso kaikki maininnat niistä.

Mihin organisatorisiin toimenpiteisiin yrityksessä tulisi ryhtyä, jotta se suojataan häikäilemättömiltä urakoitsijoilta?

Jokainen yritys päättää itsenäisesti mahdollisen riskin tason sopimuksia tehdessään ja ryhtyy tarvittaviin organisatorisiin toimenpiteisiin. Yleensä tästä menettelystä on nimetty vastuuhenkilö, ja itse menettelyä säätelevät sisäiset määräykset tai vastapuolten tarkastusta koskevat toimintasäännöt. Jokainen organisaatio tarkistaa vähintään maksutta vastapuolen verosivustolla TIN-tunnuksella.

Usein yritykset antavat puutteellisia tietoja tai eivät yksinkertaisesti tarkista huolellisesti omia tietojaan asiakirjoista, kun taas joissain tapauksissa, esimerkiksi sopimusta tehtäessä, on ilmoitettava täydelliset vastapuolen tiedot, mukaan lukien TIN-tunnus ja sääntö, PSRN. Tässä artikkelissa puhumme siitä, mikä on tärkein osavaltion rekisteröintinumero ja kuinka löytää se saamastasi verovelvollisen tunnistenumerosta.

Mikä on OGRN ja miksi sitä tarvitaan

Nykyään on olemassa monia erilaisia tapoja tunnistaa yritys.

Joten esimerkiksi voit saada tietoa organisaatiosta OKPO:n avulla - tämä on koko venäläinen yritysten ja organisaatioiden luokitin. Jokaisella yrityksellä, olipa se sitten oikeushenkilö tai yksityinen yrittäjä, on kahdeksan- tai kymmenennumeroinen koodi, joka annetaan oikeushenkilön rekisteröinnin yhteydessä. Myös yrityksen tiedot ovat "suojattu" OGRN:ssä - koodissa, joka osoittaa yrityksen merkinnän valtion rekisteriin.

Ennen kuin pääasiallinen valtion rekisteröintinumero otettiin käyttöön liittovaltion lailla "Oikeushenkilöiden rekisteröinnistä", yritys oli mahdollista tarkistaa vain TIN-tunnuksella, joka tallentaa perustiedot: tiedot organisaation kuulumisesta tiettyyn elimeen. Federal Tax Service ja rekisteröintitiedot tässä haarassa.

OGRN-haku antaa lisätietoja. PSRN koostuu 13 numerosta, joista jokaisella ryhmällä on oma tarkoituksensa ja joka sisältää salattuja tietoja:

vuosi, jolloin organisaatio rekisteröitiin;
Venäjän federaation ja paikallisen rekisteröintiviranomaisen ala;
ennätysnumero.

Ensimmäinen numero ilmaisee merkinnän luonteen yhdistyneen valtion oikeushenkilöiden rekisteriin - alkuperäinen rekisteröinti tai tietojen muutos. Toinen ja kolmas ovat merkintävuoden kaksi viimeistä numeroa. Neljäs ja viides ovat sen Venäjän federaation subjektin numero, jossa yksilöivä numerollinen rekisteröintiasiakirja on myönnetty. Kuudes ja seitsemäs merkki vastaavat numeron antaneen piirien välisen veroviraston numeroa. Seuraavat 5 numeroa ovat oikeushenkilön rekisteröintiä koskevan merkinnän numero yhtenäisessä valtion oikeushenkilöiden rekisterissä merkintävuonna. Viimeinen 13. numero on sekki.

Mitä tarkistusnumero tarkoittaa? Organisaation numero on yhdistelmä, joka on helppo tarkistaa. Numeron todellisuuden selvittämiseksi riittää jakaa tunnisteen 12 ensimmäistä numeroa 11:llä. Lopun, joka osoittautui, on vastattava viimeistä numeroa. Näin voit nopeasti tarkistaa yrityksen rekisteröintinumeron oikeellisuuden.

OGRN on merkitty:

kaikissa tätä oikeushenkilöä (organisaatiota, yritystä, yritystä) koskevissa valtion rekisterin tiedoissa;
asiakirjoissa, jotka vahvistavat asiaankuuluvien merkintöjen merkitsemisen valtion rekisteriin;
kaikissa tämän oikeushenkilön asiakirjoissa sen nimen kanssa;
rekisteröintiviranomaisten julkaisemissa valtion rekisteröintitiedoissa.

Oppimalla yrityksen rekisterinumeron saat selville:

onko yritys todella olemassa;
yrityksen asiakirjojen aitous;
Yrityksen johtajan nimi;
läsnäolo verotarkastuslaitoksen negatiivisissa rekistereissä;
yrityksen maine pään;
laillinen osoite;
henkilökohtainen verotunnus.

Tarkista vastapuoli SPARKissa

Kuinka selvittää PSRN TIN:n avulla

Aiemmin valtion päärekisteröintinumeron selvittämiseksi TIN-tunnuksella oli tarpeen tehdä pyyntö verovirastolle, ja periaatteessa voit seurata tätä polkua tänään, mutta et todennäköisesti tarvitse sitä, koska nyt kaikki on paljon yksinkertaisempaa ja nopeampaa. Sama pätee, jos haluat päinvastoin selvittää TIN-tunnuksen PSRN:n avulla.

On olemassa useita tapoja tarkistaa OGRN:

1. Tarkistaminen Federal Tax Servicen online-palvelun kautta

Tarkastus voidaan suorittaa verkkosivustolla http://egrul.nalog.ru.

Toimintojen algoritmi on seuraava:

mene osoitteeseen http://egrul.nalog.ru;
syötä TIN;
syötä numerot kuvasta;
katso tulokset.

Hakutulokset näkyvät taulukon muodossa, joka sisältää: yrityksen nimen, osoitteen, PSRN:n, TIN:n, KPP:n, pääosavaltionumeron antamispäivämäärän ja toiminnan lopettamisen tai tunnustamisen tapauksessa mitättömäksi rekisteröinnin päivämäärä, toiminnan lopettamispäivä tai rekisteröinnin mitättömäksi tunnustaminen.

2. Tarkistaminen SPARK-järjestelmässä

Jos tiedät rekisteröintinumeron SPARKissa, kirjoita tämä numero. Lisäksi, jos tiedät vain veronmaksajan TIN-numeron, kirjoita se hakukenttään.

Sen jälkeen siirryt yrityskortille, jossa kerätään kaikki rekisteröintitiedot, mukaan lukien etsimäsi numero:

Myös tämä koodi ilmoitetaan erillisessä SPARK-valikon osiossa "Rekisteröintitiedot".

Hanki demokäyttöoikeus SPARKiin

Päätelmän sijaan

OGRN on erillisen organisaation ainoa ja ainutlaatuinen numero. Tämä on yksilöllinen numero, joka on sama koko Venäjän federaation alueella, joka on annettu organisaatiolle ja kirjattu yhtenäiseen valtion oikeushenkilöiden rekisteriin. Joten sen lisäksi, että tämä numero vaaditaan asiakirjojen allekirjoittamiseen, sen käyttö on yksinkertaisesti kätevää. Ja sen selvittäminen ei ole vaikeaa, vastapuolisi perustiedot riittävät.

Yritystä luotaessa tällä hetkellä on tarpeen hankkia suuri määrä erilaisia numeroita, jotka tunnistavat luotavan organisaation. Jokaisella näistä tunnisteista on oma merkityksensä. Muutama vuosi sitten organisaation luomiseen tarvittiin vain tunnusnumero (TIN). Mutta asianajotoimistojen ja järjestöjen määrän lisääntyessä tuli välttämättömäksi hankkia tärkein valtion rekisteröintinumero (OGRN).

Miksi OGRN on määritetty?

Kun Venäjälle syntyi yritysmassa, ei riittänyt valvoa yrityksiä veronmaksajien tunnistenumeroilla. TIN-tunnus osoittaa vain verovirastossa rekisteröidyn koodin. OGRN ei luokittele organisaatiota vain veronmaksajaksi, vaan toimii myös yritystä koskevien tietojen säilyttäjänä. Tietoja yrityksestä voidaan kerätä, kun tiedetään vain rekisterinumeron dekoodaus.

Vuonna 2001 hyväksyttiin laki, jossa täsmennettiin yritysten rekisteröinnin ehdot ja otettiin käyttöön PSRN:n määritelmä. Valtion päärekisterinumero tarkoittaa tietojen vahvistamista organisaation perustamishetkellä, sijainnista, omistustyypistä, ja sillä on myös tietoa siitä, mikä verovirasto suorittaa yrityksen tarkastuksen.

Tänään, kun tiedät yrityksen OGRN:n, voit selvittää:

onko yritys todella olemassa;
kaikkien organisaation käytettävissä olevien asiakirjojen aitous;
yrityksen johdossa olevan oikeushenkilön sukunimi, nimi, isännimi;
onko yritys verotarkastusluettelossa huonomaineisena tai lyhytaikaisena luotuna;
onko organisaation johtajalla negatiivinen suosio yhden päivän yritysten perustamisen hahmona;
yrityksen virallinen osoite;
oikeushenkilölle annettu veronmaksajan yksilöllinen tunnus.

Kuinka lukea OGRN oikein?

Valtion päärekisterinumero koostuu 13 numerosta, joista jokaisella on oma merkityksensä ja jotka tulkitsevat tiedot.

Ensimmäinen merkki voi olla "1", joka osoittaa juridista henkilöä. Kun alussa on "2", puhumme valtioliitosta. Yksityisyrittäjäksi rekisteröidylle henkilölle käytetään erilaista rekisteröintitapaa - OGRN IP. Se on helppo tunnistaa ensimmäisestä numerosta - "3".

Seuraava numeropari ilmaisee yrityksen perustamisvuoden. Jos numeron toinen ja kolmas merkki yhdessä ovat "16", niin organisaatio ilmestyi vuonna 2016.

Neljäs ja viides digitaalinen merkki määrittelevät oikeushenkilön sijainnin. Jokaisella paikkakunnalla on oma numero, joka osoittaa sijaintialueen. Lukemalla yhteen luvut neljännestä seitsemänteen selviää, mihin veropalveluun yritys kuuluu.

Yhtiön perustamispäätökseen merkitty numero on merkitty seuraavalla viidellä numerolla. Voit tarkistaa valtion rekisteröintinumeron käyttämällä viimeistä numeroa. Tätä varten sinun on otettava numero, joka koostuu kahdestatoista ensimmäisestä merkistä, ja jaettava numerolla "11". Tulos tulee ulos tietyllä saldolla, joka on merkitty viimeiseksi paikaksi OGRN-numerossa. Tapauksissa, joissa jako jättää kymmenen jäännöksen, kolmastoista numero kirjoitetaan "0".

Siten organisaation johdossa oleva oikeushenkilö saa henkilökohtaisen numeronsa, jonka mukaan kaikki sen organisaation tai yrityksen tiedot vähennetään.

Sekkinumeron avulla voit selvittää, onko yritys olemassa vai onko se väärä yritys.

Organisaation OGRN:n määritelmä TIN-tunnuksella

Päävaltion rekisteröintinumeron selvittämiseksi sinun ei tarvitse tehdä erityisiä ponnisteluja. Tätä varten sinun tarvitsee vain tietää TIN-tunnukseen tai tarkistuspisteeseen sisältyvät tiedot. Tarvittavien tietojen saamiseksi riittää, että käytät sosiaalipalvelujen palveluita. On parasta käydä veroviraston verkkosivuilla. Ja pidä vähintään yksi rekvisiitta käsillä.

Rekisterinumeron selvittämiseksi on useita tapoja, joilla voit tehdä tämän käyttämällä TIN-tunnusta.

Jätä veroviranomaisille hakemus tietojen käsittelystä ja numeron antamisesta. Vastauksen voi saada viikossa, vaikka vähimmäisaika on vuorokaudesta. Mutta tätä varten sinun on maksettava vero.
Käytä Internetistä löytyviä tietoja.
Käytä Internetissä työskentelevien ihmisten palveluita ja etsi tarvittavat tiedot tietyllä maksulla vähimmäistiedolla.

Mutta mikä on tärkeää, jokaisen yritystä tai organisaatiota johtavan henkilön on tiedettävä kaikki tunnisteensa. Sisältää valtion päärekisterinumeron. Koska tämän numeron avulla voit paitsi hallita yritystä, myös nauttia kaikista lain ja ORGN:n tarjoamista etuoikeuksista ja mahdollisuuksista.

Kuinka saan selville yrityksen OGRN-tunnuksen?

Yrityksen rekisteröintinumero voidaan laskea usealla eri tavalla:

Tee oikea hakemus verovirastoon

Tiedoksi sinun tulee:

valmistella tarvittavat asiakirjat;
täytä vaadittu pyyntölomake;
maksaa tietty summa valtionveron maksamiseksi;
viidessä päivässä saadakseen tarvittavan koodin.

Mutta tässä tapauksessa tiedon on odotettava pitkään. Mutta samalla henkilö saa täydellisempiä tietoja veronmaksun maksajasta. Näitä tietoja ei anneta ilmaiseksi, vaan siitä on maksettava vero.

Käytä veroviraston virallista verkkosivustoa

Tätä varten sinun on mentävä verojärjestön viralliselle verkkosivustolle. Tietojen selvittämiseksi sinun on syötettävä tietyt tiedot laskettavasta yrityksestä ja määritettävä sen OGRN verkossa.

Tee se näin:

Ensinnäkin sinun on kirjauduttava taloushallinnon verkkosivustolle. Sitten sinun tulee valita haluamasi linkki, joka sijaitsee sivuston sivulla. ORGN:n selvittämiseksi valitaan linkki "Juridinen henkilö". "Yksittäinen yrittäjä" valitaan, jos on tarpeen selvittää ORGNIPin yksityiskohdat.
Sitten sinun on valittava haluamasi palvelin, jonka avulla voit selvittää tarvittavat tiedot. Juridisille henkilöille ja yksittäisille yrittäjille on painike "Tarkista itsesi ja vastapuoli".
Sivustolle avautuvaan ikkunaan ilmestyvät täytettävät kentät, ja sitten vastaanotetaan tarvittavat tiedot. Yleisimmät ovat kentät "OGRN, GRN, TIN" sekä kenttä "Nimi". Kaikki mukana olevat kentät on lisätty pyynnön selventämiseksi.
Ilman kaikkia yrityksen tietoja voit saada selville rekisteröintinumeron, kun tiedät sille annetun kontrollinumeron.

Tietäen oikeushenkilön TIN-numeron, on erittäin helppo määrittää pääasiallinen valtion rekisteröintinumero.

Tätä varten sinun on syötettävä verovelvollisen tunnuskoodi verotoimiston verkkosivustolla olevaan erityiseen ruutuun. Jokaisella henkilöllä, jolla on TIN-koodi, on mahdollisuus määrittää yrityksen OGRN.

Joitakin numeroiden tunnistamisen ominaisuuksia:

Numeron määrittämiseksi riittää, että yrityksen nimi tiedetään. Tässä tapauksessa sinun on syötettävä kenttään se osa nimestä, joka on ainutlaatuisin.
Jos nimi on melko monimutkainen, on muodikasta tulla toimeen yhdellä sanalla, mutta samalla määrittää, mikä niistä on tehokkain haussa.
Tässä tapauksessa sinun on käytettävä kenttää "Venäjän federaation aihe". Tässä tapauksessa haku rajoitetaan tietyille alueille ja yksinkertaistaa tiedon hakua.
Yrityksen perustamispäivää pyydettäessä tulee syöttää tiedot seuraavassa järjestyksessä: päivä, kuukausi, vuosi.

OGRN on erillisen organisaation ainoa ja ainutlaatuinen numero, joka sisältää kaikki tarvittavat tiedot siitä. Ainutlaatuinen OGRN-numero, joka on sama koko Venäjän federaatiossa, annetaan organisaatiolle ja kirjataan Unified State Register of Legal Entities. Tämän käsitteen lisäksi on olemassa myös OGRNIP, joka on valtion päärekisterinumero. yksittäinen yrittäjä. Se koostuu, toisin kuin PSRN, 15 numerosta, joista viimeinen on ohjausnumero.

Toisin kuin OGRN, OGRNIP:ssä rekisteriluettelon rekisteröintinumeron alla ei ole 5 numeroa, vaan 7. OGRNIP:n mukaan analogisesti OGRN:n kanssa voit myös saada kaikki tarvittavat tiedot yksittäisestä yrityksestä yksinkertaisesti numerolla.

Yhteydessä