Jakaus 

Työskentely arkistokaappien parissa pankissa. Korttihakemisto käyttötilillä: mitä sen läsnäolo tarkoittaa ja minkä tyyppisiä se on?

Tietysti kaikki pankit säilyttävät joitain asiakkaidensa asiakirjoja, tätä tarkoitusta varten jokaisessa pankissa on arkistokaapit. Juuri tämä arkistokaappi tallentaa ne maksumääräykset, joita ei jostain syystä ole suoritettu; tällaiset toimeksiannot ovat sen pankin hallinnassa, johon ne on lähetetty.

Maksumääräykset voivat olla epäonnistui useista syistä joukossa esimerkiksi sen maksamiseen tarvittavan määrän puute asiakkaan tilillä.

Tällöin asiakas saa ilmoituksen, että hänen tilillään olevat rahat eivät riitä maksun suorittamiseen ja se menee läpi vasta kun rahaa on riittävästi, mutta tämä tapahtuu saapumisjärjestyksessä. .

On syytä huomata, että jos asiakas on avannut luottoraja pankissa, niin näin ei tapahdu, koska maksu menee riville. Joitakin maksumääräyksiä ei myöskään voida käsitellä, koska se vaatii asiakkaan itsensä suostumuksen.

Tällöin asiakirjat lähetetään allekirjoitettavaksi tai pankki pyytää ilmoituksella asiakasta tulemaan itse asiakkaan pankkikonttoriin ja tarvittavien asiakirjojen allekirjoittamisen jälkeen myös maksu tapahtuu jonon järjestyksessä. . Lisäksi voi käydä niin asiakkaan käyttötilille pidätetty tässä tapauksessa maksumääräys ei mene läpi, mutta tämä tapahtuu vain, jos siellä oli tuomioistuin ja sen päätös kieltää veloitustapahtumat kaikilla omistajan tileillä.

Jos organisaatiolla on pankissa oma korttihakemisto, niin se yleensä on pidetään varoitusmerkkinä, koska tässä tapauksessa voit ymmärtää, että organisaation talous ei ole kunnossa. Todennäköisimmin jos maksumääräykset sisällytetään korttitiedostoon useaan kertaan, pankki kieltäytyy vastaanottamasta asiakkaalta esimerkiksi luottorajaa tai muuta taloudellista tukea, koska riskit ovat liian suuret.

Samanaikaisesti arkistokaappia ei ylläpidetä pankin haluamalla tavalla, vaan ylläpitoa säätelevät keskuspankin lait.

Niitä on kahta tyyppiä korttihakemistot, niitä kutsutaan hyvin yksinkertaisesti: korttiluettelo numero yksi ja korttiluettelo numero kaksi. Tiedosto numero yksi sisältää ne asiakirjat, jotka eivät menneet läpi, koska tilinhaltija joutui allekirjoittamaan ne. Nykyään tällaiset maksut ovat harvinaisia, niitä kutsutaan maksuvaatimukset.

Yleensä ne tulevat toimittajilta, toisin sanoen hän pyytää tilinomistajaa maksamaan tavarat, kun taas pankki itse ei voi hyväksyä tällaista maksua, joten asiakirjat on ensin lähetettävä allekirjoitettavaksi. Pankki säilyttää varmasti kopion tästä määräyksestä. Lisäksi tämä tiedosto sisältää asiakirjoja, jotka eivät menneet läpi tilin takavarikoinnin vuoksi.

He ovat siellä kunnes pidätys puretaan. Tiedostossa numero kaksi ovat ne maksutoimeksiannot, joita ei voitu suorittaa, koska asiakkaan tilillä ei ollut riittävästi varoja. Ne pysyvät siellä, kunnes käyttötilin omistaja täydentää sitä maksumääräyksen mukaisella summalla.

Tässä tapauksessa seuraavat tilaukset menevät läpi vasta edellinen. Järjestöllä on kuitenkin oikeus peruuttaa ne tarvittaessa. Kaikki korttitiedostoista löytyvät maksumääräykset käsitellään vahvistetussa järjestyksessä. Jossa ei ole mitään keinoa rikkoa järjestystä, ja vaikka asiakas todella haluaisi, maksumääräys ei mene läpi.

Maksut, joihin tilillä on riittävästi varoja, käsitellään määritetyn päivämäärän järjestyksessä. Maksut, joihin ei ole riittävästi varoja, käsitellään sovitulla tavalla Venäjän federaation siviililaki.

Pankki siis tarvitsee arkistokaappeja säilyttääkseen siellä juridisten henkilöiden maksumääräykset, joka ei jostain syystä mennyt läpi. Samanaikaisesti tällaisia ​​arkistokaappeja on kahdenlaisia: toiset tallentavat asiakirjat, jotka odottavat tilin omistajan allekirjoittamista, ja toiset asiakirjat, jotka odottavat hetkeä, jolloin pidätys poistetaan tililtä tai jotka eivät menneet läpi määräajassa. siihen, että käyttötilillä ei ollut tarpeeksi varoja.

Jos organisaatiolla on pankissa oma korttihakemisto, se osoittaa, että organisaation talous ei ole kovin hyvä. Joskus tämä tosiasia voi johtaa siihen, että organisaatiot kieltäytyvät avaamasta luottolimiittiä tai lainaamasta pieniä ja keskisuuria yrityksiä.

Siksi, jos olet käyttötilin omistaja, niin jos haluat tulevaisuudessa saada taloudellista tukea pankilta, silloin sinun tulee varmistaa, että kaikki maksumääräykset käsitellään ajallaan. Tätä varten sinun tulee vain varmistaa, että käyttötililläsi on aina riittävästi rahaa ja ettei tilejäsi koskaan takavarikoida.

Arkistokaappiin tallennetuille asiakirjoille on ensin saatava lupa tilinomistajalta tai pankilta, jonka jälkeen ne käsitellään lain määräämässä tärkeysjärjestyksessä.

Korttihakemisto pankissa- erityinen kirjanpito maksuista, joita rahoituslaitos ei jostain syystä ole suorittanut ajallaan, mutta jotka voidaan suorittaa milloin tahansa (prioriteettijärjestyksessä). Mitkä ovat pankkikorttitiedoston ominaisuudet? Mitä tyyppejä se tulee? Mikä on korttihakemisto 1 ja 2 pankissa? Nämä vivahteet vaativat yksityiskohtaista harkintaa.

Korttihakemisto pankissa: tyypit ja ominaisuudet

Korttitiedosto on jaettu useisiin tyyppeihin , johtuen syistä, joiden vuoksi luottolaitos ei täyttänyt rahoitusmääräyksiä. Tässä kannattaa korostaa:

  1. Ohjeet, joita ei toteuteta asiakkaan varojen puutteen vuoksi(nykytilin haltija). Jos tilin omistajalla ei ole maksujen vastaanottohetkellä luottorajaa auki, paperit siirretään pankin arkistokaappiin. Tämä prosessi järjestetään useissa vaiheissa:
  • Pankkilaitoksen työntekijä rekisteröi paperit, jotka on vastaanotettu paperilla tai sähköisessä muodossa.
  • Epätäydellinen maksu näkyy taseen ulkopuolisella tilillä.
  • Pankki ilmoittaa asiakkaalle toimeksiannon toteuttamisen mahdottomuudesta. Tämän seurauksena maksu on jonossa.
  • Heti kun tarvittavat varat näkyvät tilillä, vaadittu summa poistetaan (prioriteettijärjestyksessä).
  1. Maksut, jotka vaativat vahvistuksen tilin omistajalta. Toimialgoritmi rahoituslaitoksen työntekijälle:
  • Paperi- tai sähköisessä muodossa vastaanotetut maksutoimeksiannot kirjataan pankkiirin toimesta.
  • Niiden kirjaamisen kokonaissummat näkyvät taseen ulkopuolisella tilillä.

Lue myös -

  • Kopio paperista lähetetään säilytykseen yhtiön sisäiset määräykset huomioon ottaen.
  • Tilin omistaja saa asiakirjat, jotka on täytettävä maksujen vahvistamiseksi.
  • Rahoituslaitos käsittelee maksun saatuaan suostumuksen.
  1. Paperit, jotka ovat jonossa asiakkaan myöhempää hyväksyntää varten. Tähän kategoriaan kuuluvat maksut, joita ei ole suoritettu ajallaan asiakkaan tilin pidätyksen tai tiettyjen tapahtumien rajoitusten vuoksi. Jos kulutapahtumat on tuomioistuimen päätöksellä keskeytettävä, maksut "jäädytetään" tuomioistuimen määräämän summan verran.

Korttihakemisto pankissa- eräänlainen signaali siitä, että organisaatiolla on taloudellisia ongelmia. Jos tilin omistajalla ei ole korttitiedostoa, rahoituslaitoksella on oikeus myöntää asiakkaalle luottoraja ja lisärahoitusta.

Korttiindeksi "1" pankissa: mikä se on?

Yksi tyypeistä on hakemistonumero "1". Tämä luokka sisältää paperit, jotka edellyttävät nykyisen tilin omistajan hyväksyntää. Tässä heijastuvat:

  • Paperit taseen ulkopuolisella tilinumerolla 90901.
  • Liikekumppaneilta (toimittajilta) saadut asiakirjat.

Yleisesti ottaen ensimmäinen tiedosto sisältää maksuasiakirjat asiakkaalta pankille, jotka vaativat vahvistuksen. Samaan aikaan maksuvaatimuksia käyttäviä maksuja käytetään yhä vähemmän.

Pankkikorttitiedosto "1" sisältää yhä enemmän asiakirjoja, joiden käsittelyyn vaaditaan lupa. Esimerkiksi tuomioistuin takavarikoi pankkiasiakkaan tilin (kokonaan tai osittain), mikä teki maksun suorittamisen mahdottomaksi. Tällöin maksu on ensimmäisessä arkistokaapissa rajoituksen viralliseen purkamiseen asti.

Korttiindeksi "2" pankissa: mikä se on?

Seuraava näkymä on arkisto nro 2. Tähän luokkaan kuuluvat maksut, joita ei voida "palauttaa", koska käyttötilillä ei ole tarvittavaa summaa, eikä luottorajaa ole. Myöhemmin maksut suoritetaan varojen vastaanottamisen jälkeen (ottaen huomioon olemassa oleva jono). Vasta saadut maksut asetetaan jonoon ja suoritetaan aiempien tositteiden suorittamisen jälkeen.

Pankin korttihakemistoon tulleet paperit voidaan lunastaa osittain. Lisäksi yhtiöllä on oikeus periä maksamatta olevat maksut.

Miten maksujärjestys on järjestetty?

Jokainen pankki toteuttaa toimeksiantoja lain määräämällä tavalla. Maksua ei voida maksaa takaisin ennen kuin edellinen on suoritettu. Jos tilillä ei ole tarvittavia varoja, maksut suoritetaan seuraavasti:

  • Hengen (terveys) vahinkovakuutus.
  • Sairausloman maksut, lomarahat, palkat.
  • Velan takaisinmaksu liittovaltion veroviranomaisille, sosiaalivakuutusrahastolle ja eläkerahastolle.
  • Maksut eri rahastoihin (budjetin ulkopuolisiin ja budjettiin).
  • Muut vaatimukset (ottaen huomioon sisäänpääsyn määräaika).

Korttihakemisto pankissa- nykyaikaisten rahoituslaitosten pakollinen ominaisuus, joka varmistaa maksujen oikea-aikaisuuden ja oikeellisuuden sekä toteuttamattomien toimeksiantojen valvonnan.

Pankki voi ylläpitää kahta korttitiedostoa asiakkaan selvitys- (käyttö)tilille: korttitiedosto nro 1 ja korttihakemisto nro 2.

Arkistokaapin nro 1 ylläpitäminen ei liity asiakkaan taloudelliseen tilanteeseen, vaan sen määräävät yksinomaan tiettyjen yritysten välisten selvitysmuotojen asiakirjavirran erityispiirteet (maksuvaatimukset) ja tarve saada maksajan suostumus velkojan maksun suorittamiseen asiakirja. Korttitiedostoa nro 1 säilytetään taseen ulkopuolisella tilillä 90901 "Maksua odottavat maksuasiakirjat".

Arkistokaapin nro 2 avaaminen asiakkaan tilille sen sijaan määräytyy yksinomaan asiakkaan taloudellisten vaikeuksien perusteella. Tähän tiedostoon tallennetaan maksuasiakirjat, joiden maksuaika on umpeutunut ja joita ei ole maksettu maksajan tilin varojen puutteen vuoksi. Korttitiedostoa nro 2 säilytetään taseen ulkopuolisella tilillä nro 90902 "Selvitysasiakirjoja ei maksettu ajallaan".

Maksujen järjestys

Jos tilillä ei ole riittävästi varoja kattamaan kaikkia sille asetettuja vaatimuksia, asiakas menettää oikeuden määrätä tilille hyvitetyistä varoista. Tässä tapauksessa varat poistetaan tililtä sitä mukaa, kun varat saapuvat sille lain määräämässä järjestyksessä. Jälkimmäinen otettiin käyttöön Venäjän federaation siviililailla (855 artikla) ​​1. maaliskuuta 1996. Kuitenkin tammikuusta 1998 lähtien Venäjän federaation perustuslakituomioistuimen päätöksellä 2 momentin 2 momentti. Venäjän federaation siviililain 855 pykälässä ja erilainen maksujärjestys on vahvistettu.

Tällä hetkellä vireillä olevat muutokset art. Venäjän federaation siviililain 855 mukaan perustuslakituomioistuimen päätöksen mukaisesti maksujärjestys oikeushenkilöiden tileiltä vahvistetaan vuosittain liittovaltion lailla seuraavan vuoden valtion talousarviosta, ja se on seuraava:

- Ensinnäkin poistot suoritetaan toimeenpanoasiakirjojen mukaisesti, joissa määrätään varojen siirtämisestä tai myöntämisestä tililtä korvausvaatimusten täyttämiseksi hengelle ja terveydelle aiheutuneista haitoista sekä elatusapuvaatimuksista;

- toiseksi poistot tehdään toimeenpanoasiakirjojen mukaisesti, joissa määrätään varojen siirtämisestä tai myöntämisestä työsopimuksen nojalla työskentelevien henkilöiden erokorvausten ja palkkojen maksamiseen, rojaltien maksamiseen;

- kolmanneksi poistot tehdään maksuasiakirjojen mukaan, jotka koskevat maksuja talousarvioon ja valtion talousarvion ulkopuolisiin varoihin sekä varojen siirtoa tai myöntämistä työsopimuksen (sopimuksen) perusteella työskentelevien henkilöiden työn maksamiseen;

- neljänneksi poistot tehdään maksuasiakirjoista, jotka koskevat maksuja valtion ulkopuolisiin varoihin;

- viidennellä sijalla arvonalennus suoritetaan toimeenpanoasiakirjojen mukaisesti, jotka edellyttävät muiden rahavaatimusten tyydyttämistä;

- kuudenneksi loput maksuasiakirjat veloitetaan.

Varojen veloittaminen tililtä yhteen jonoon liittyvien vaateiden osalta tapahtuu kalenteriasiakirjojen vastaanottojärjestyksen (tai maksupäivän) mukaan.


Luku II. Maatilojen välisten selvitysten järjestäminen talouden ei-rahoitussektorilla

2.3. Tavaroiden ja palveluiden ei-käteismaksujärjestelmän elementit sekä elinkeinoelämän taloudellisten velvoitteiden yhteydessä

Muut kuin käteismaksut vaativat monimutkaisempaa menettelyä kuin käteismaksut. Pankille on laadittava maksun suorittamisohje ja siirrettävä se maksajan pankkiin. Pankki tarkistaa sen, kirjaa sen tililleen ja siirtää sen vastaanottajan pankkiin. Jälkimmäinen suorittaa sen tiliensä kautta ja ilmoittaa vastaanottajalle, että rahat on hyvitetty. Tämä prosessi sisältää monia monimutkaisia ​​vaiheita ja käyttää kehittynyttä tekniikkaa. Jotta maksu suoritetaan tehokkaasti, tarvitaan kaikkien osallistujien yhtenäisiä koordinoituja toimia, ts. tarvitsemme järjestelmän. "Järjestelmä on joukko elementtejä, jotka ovat suhteissa ja yhteyksissä keskenään ja muodostavat tietyn arvon, yhtenäisyyden"1).

Käteinen maksujärjestelmä Venäjän federaatiossa on joukko valtion lakeja ja sääntöjä, jotka säätelevät maksujen järjestämismekanismia kansantaloudessa, sekä joukko pankkeja ja muita laitoksia, jotka varmistavat maksut ja valvovat niiden oikeaa täytäntöönpanoa.

Käteisvapaan maksujärjestelmän komponentit tulee huomioida: niiden organisoinnin periaatteet (käsitelty kohdassa 1.2), maksutavat, maksutavat, maksuvälineet ja vastaava asiakirjavirta.

Maksulomake- nämä ovat lailla säänneltyjä menetelmiä yritysten ja organisaatioiden rahallisten velvoitteiden täyttämiseksi pankin kautta. Laskentamuoto voi olla luokka laskelmien ryhmittelyyn tiettyjen ominaisuuksien mukaan, useimmiten tällainen ominaisuus on käytetty laskentatyökalu. Tämä ominaisuus sisältyy Venäjän federaation siviililain (862 artikla) ​​maksumuotojen luokitukseen, joka sallii seuraavien lomakkeiden käytön maatilojen välisissä selvityksissä:

§ selvitykset maksumääräyksellä;

§ maksut perimistä varten;

§ remburssin mukaiset maksut;

§ maksut sekillä.

Lisäksi vekselit voidaan käyttää myös talouden toimijoiden selvityksissä. Niiden käyttöä säätelee kuitenkin erityinen oikeudellinen kehys, ja niillä on vain tälle laskentamenetelmälle ominaisia ​​piirteitä (katso kohta 2.5).

Jokaisella maksutavalla on sille ominaisia ​​yhteisiä piirteitä, esimerkiksi maksutositteen tyyppi, asiakirjankulkutapa, maksuväline ja -tapa. Venäjän keskuspankki määrittelee nämä ominaispiirteet kunkin maksutavan osalta yksityiskohtaisesti Venäjän federaation muita kuin käteismaksuja koskevissa määräyksissä nro 2-P.

Pankkiasiakkaat valitsevat selvitysmuodot itsenäisesti, ja niistä määrätään vastapuolten kanssa tekemissään sopimuksissa (pääsopimuksissa).

Selvitysasiakirja– perusta pankkitileillä tapahtuville tapahtumille. Selvitysasiakirja on paperilla tai sähköisellä asiakirjalla annettu määräys:

a) maksaja suorittaa tietyn rahasumman varojen vastaanottajalle;

b) varojen saaja (kerääjä) poistamaan varat maksajan tililtä ja siirtämään ne varojen vastaanottajan (keräajan) ilmoittamalle tilille.

Maksutositteen päätarkoituksena on antaa pankille selkeä ja oikea ohje suorittaa maksu välittömästi ja ehdoitta tai tietyn ajan kuluttua ja ehdollisesti. Muuta kuin käteismaksua suoritettaessa käytetään seuraavanlaisia ​​maksutositteita:

§ maksumääräykset;

§ maksuvaatimukset;

§ remburssit;

§ perintämääräykset;

§ maksumääräys (pankin sisäinen maksutosite).

Pankki hyväksyy maksuasiakirjat suoritettaviksi vain, jos ne täyttävät standardivaatimukset ja niiden tulee sisältää seuraavat pakolliset tiedot:

ü maksuasiakirjan nimi;

ü maksutositteen numero, sen myöntämispäivä, kuukausi ja vuosi;

ü maksutapa (postitse, lennättimellä, sähköisesti);

ü maksajan nimi, tilinumero, verovelvollisen tunnus (TIN);

ü maksajan pankin nimi ja sijainti, sen pankkitunnus (BIC), kirjeenvaihtajatilin tai alatilinumero;

ü varojen saajan nimi, hänen TIN-numeronsa ja tilinumeronsa;

ü vastaanottajan pankin nimi ja sijainti, sen BIC, kirjeenvaihtajatilin tai alatilinumero;

ü maksun tarkoitus;

ü maksun summa, ilmaistuna sanoin ja numeroin;

ü maksumääräys;

ü toiminnon tyyppi "Pankkitileille lähetettyjen asiakirjojen symbolien (salausten) luettelon" mukaisesti;

ü valtuutettujen henkilöiden allekirjoitukset ja sinettijälki.

Yksityiskohtainen kuvaus Venäjän federaatiossa käytettävistä maksuasiakirjojen muodoista ja yksityiskohdista on asetuksessa ei-käteismaksuista nro 2-P. Näytteitä selvitysasiakirjoista on liitteissä nro... . ... tämä opetusohjelma.

Selvitysasiakirjat esitetään pankille kaikkien selvitysten osallistujien edellyttämässä määrässä. Kaikki maksutositteen kopiot on täytettävä samalla tavalla. Pankki poistaa varoja tililtä aina maksutositteen ensimmäisen kappaleen perusteella. Pankki hyväksyy maksuasiakirjat suoritettavaksi, jos ensimmäisessä kappaleessa (paitsi shekit) on kaksi rahamääräisten selvitysasiakirjojen allekirjoittamiseen oikeutettujen henkilöiden allekirjoitusta (ensimmäinen ja toinen) sekä kortissa allekirjoitusnäytteineen merkitty sinettijälki (paitsi shekkejä). . Maksuasiakirjojen allekirjoitukset kiinnitetään kynällä tai mustalla, sinisellä tai violetilla musteella.

Maksuasiakirjat täytetään kirjoituskoneella ja elektronisilla tietokoneilla mustalla fontilla, lukuun ottamatta sekit, jotka täytetään mustalla, violetilla tai sinisellä tahnalla tai musteella.

Pankit hyväksyvät maksuasiakirjat suoritettavaksi niiden määrästä riippumatta ja ne ovat voimassa 10 kalenteripäivää niiden esittämispäivää lukuun ottamatta.

Maksutapa– sen täytäntöönpanomenettely, joka määrittää varojen siirtämisen järjestyksen ja luonteen tililtä toiselle selvitysprosessissa. Se sisältää maksuajan, sen takuun asteen, maksun lähteen ja täydellisyyden, varojen siirtojärjestyksen tilien kautta.

Seuraavat päämaksutavat voidaan määrittää:

· veloittamalla varoja maksajan tililtä ja hyvittämällä ne sitten vastaanottajan tilille;

· hyvittämällä varoja vastaanottajan tilille ja veloittamalla ne sitten maksajan tililtä;

· varojen alustavalla talletuksella;

· pankin varojen (lainan) kustannuksella, jonka jälkeen maksaja saa korvauksen;

· kuittaamalla keskinäiset saamiset ja siirtämällä kuittaamattoman määrän saldo.

Asiakirjan kulku- tämä on pankkinormien ja -sääntöjen mukainen aikaperusteinen menettely selvitysasiakirjojen suorittamiseen, käsittelyyn ja läpikulkuun maksujen suorittamisen yhteydessä, ja se sisältää:

§ lähettäjän laskun lähettäminen ja sen siirtäminen muille selvitysten osallistujille;

§ selvitysasiakirjan laatimisen määräajat ja menettely sen esittämiseksi pankille sekä muille selvitysten osallistujille;

§ maksuasiakirjojen liikkuminen pankkien välillä;

§ selvitysasiakirjan maksumenettely ja ehdot, varojen siirto ja vastaanotto;

§ menettely, jolla sovintoasiakirjaa käytetään selvityksen osallistujien keskinäiseen valvontaan ja taloudellisten vaikutustoimenpiteiden toteuttamiseen.

Käsite "asiakirjavirta" syntyi ennen sähköisen tekniikan yleistymistä, jolloin selvitysasiakirjat tulostettiin paperille ja käsiteltiin manuaalisesti. Esimerkiksi maksumääräyksiä käytettiin maksajan toimeksiantona ja maksun perusteena paitsi pankki-asiakas -suhteessa myös pankki-pankki -suhteessa.

Elektronisten tekniikoiden käyttöönotto on muuttanut ajatusta asiakirjavirrasta. Nyt maksutositteita asiakirjavirran kohteena käytetään vain pankki-asiakas -suhteessa maksun suorittamisen perusteena. Pankki-pankki-järjestelmässä maksuihin osallistujat eivät pääsääntöisesti siirrä maksutositteita, kuten aiemmin. Maksutietojen siirto pankista pankkiin tapahtuu maksurekisteritiedostoina, joissa on yhdistettyä maksumääräystä muistuttava joukko maksutietoja. Siksi sähköisissä maksujärjestelmissä termi "asiakirjavirta" korvataan termillä "tiedostonvaihto".

Venäjän federaation nykyinen ei-käteismaksujen menettely mahdollistaa asiakkaan tietyin edellytyksin peruuttaa pankille aiemmin suoritettavaksi toimitetut maksuasiakirjat, joten maksajalla on oikeus peruuttaa maksumääräyksensä, varojen vastaanottajat (periä) – pankin selvitysmenettelyssä hyväksymät selvitysasiakirjat (maksupyynnöt, perintätoimeksiannot), joita ei ole maksettu asiakkaan tilillä olevien varojen riittämättömyyden vuoksi ja jotka on sijoitettu taseen ulkopuolisen tilin nro 90902 "Selvitysasiakirjat" arkistokaappiin ei maksettu ajallaan." Toteuttamattomat selvitysasiakirjat voidaan poistaa tiedostosta kokonaisuudessaan, osittain toteutetut - saldon määrässä.

Selvitysasiakirjojen peruuttaminen tapahtuu asiakkaan pankille toimitetun hakemuksen perusteella, joka on laadittu 2 kappaleena missä tahansa muodossa ja josta käy ilmi peruuttamiseen tarvittavat tiedot.

Peruuttamishakemuksen molemmat kopiot ovat asiakkaan puolesta allekirjoittamiseen oikeutettujen henkilöiden allekirjoittamia, sinetillä varmennettuja ja toimitettuja maksajaa palvelevaan pankkiin (maksumääräykset) tai vastaanottajan pankkiin (maksupyynnöt, perintätoimeksiannot).

Molemmat osapuolet käsittelevät maksajan ja maksunsaajan välisiä maksuja koskevia keskinäisiä vaatimuksia, lukuun ottamatta niitä, jotka ovat syntyneet pankkien tuottamuksesta ilman pankkien osallistumista. Kiistanalaiset kysymykset ratkaistaan ​​tuomioistuimessa, välimiesmenettelyssä ja välimiesmenettelyssä.

Käteisselvitysoperaatioiden suorittamiseen liittyvät vaateet pankkijärjestelmään lähettävät asiakkaat kirjallisesti palvelevalle pankille, ja pankit vastaavat itse näistä vaateista keskenään ja RCC:n osallistumisen välillä.

2.4. Maksutoimeksiannot

Maksumääräys edustaa tilinomistajan (maksajan) häntä palvelevalle pankille selvitysasiakirjalla todistettua määräystä siirtää tietty määrä rahaa vastaanottajan tässä tai toisessa pankissa avatulle tilille.

Maksumääräykset ovat pääasiallinen maksuväline. Muiden maksujen rakenteessa niiden osuus maksujen kokonaismäärästä on noin 91 % ja määrällisesti 77 %.

Tämän maksutavan vallitsevuus johtuu sen laajasta käytöstä sekä tavaroiden ja palveluiden maksuissa että ei-hyödyketapahtumissa sekä sähköisten maksujen intensiivisestä käyttöönotosta, jotka tällä hetkellä suoritetaan vain maksumääräysten perusteella.

Tavaroiden ja palveluiden maksuissa maksumääräyksiä käytetään seuraavissa tapauksissa:

§ vastaanotettujen tavaroiden, suoritettujen töiden ja suoritettujen palvelujen osalta, edellyttäen että tilauksessa viitataan sen lähetysasiakirjan numeroon ja päivämäärään, joka vahvistaa, että maksaja on vastaanottanut tavarat tai palvelut;

§ maksut tavaroiden ja palvelujen ennakkomaksujärjestyksessä (edellyttäen, että tilauksessa viitataan pääsopimuksen, sopimuksen, ennakkomaksua koskevan sopimuksen numeroon);

§ maksaa ostovelat hyödykekaupoista;

§ maksaessaan tavaroista ja palveluista tuomioistuimen ja välimiesoikeuden päätösten mukaisesti;

§ tilojen vuokrasta;

§ maksut liikenteelle, laitokselle, kotitalousyrityksille operatiivisista palveluista jne.

Muiden kuin hyödyketapahtumien selvityksissä maksumääräyksiä käytetään:

§ verojen, maksujen ja muiden pakollisten maksujen siirrot kaikkien tasojen talousarvioihin ja talousarvion ulkopuolisiin rahastoihin;

§ pankkilainojen takaisinmaksu ja lainojen korot;

§ varojen siirto valtion- ja sosiaalivakuutusviranomaisille;

§ varojen siirrot valtuutettuihin rahastoihin OJSC:tä, CJSC:tä, LLC:tä jne. perustettaessa;

§ osakkeiden, joukkovelkakirjojen, sijoitustodistusten, pankkisetelien hankinta;

§ sakkojen, sakkojen, sakkojen jne. maksaminen.

Maksaja antaa maksumääräyksen vakiolomakkeella, joka sisältää kaikki maksun suorittamiseen tarvittavat tiedot, ja se toimitetaan pankille vähintään neljänä kappaleena, joista jokaisella on tietty tarkoitus:

1. kappaletta käytetään maksajan pankissa varojen veloittamiseen maksajan tililtä ja se säilyy pankin päivittäisissä asiakirjoissa;

4. kappale palautetaan maksajalle pankin leimalla varustettuna kuittina maksutoimeksiannon hyväksymisestä toimeenpantavaksi;

Maksumääräyksen 2. ja 3. kopio lähetetään maksunsaajan pankkiin; tässä tapauksessa 2. kappale toimii perusteena varojen hyvittämiselle saajan tilille ja jää tämän pankin päivän asiakirjoihin ja 3. kappale on liitetty saajan tiliotteeseen pankin vahvistuksen perustaksi. kauppa.

Pankki hyväksyy maksumääräykset maksajan tilillä olevien varojen saatavuudesta riippumatta. Jos tilillä ei ole varoja tai niitä ei ole riittävästi, maksutoimeksiannot tallennetaan korttitiedostoon taseen ulkopuoliselle tilille nro 90902 ”Selvitysasiakirjat, joita ei ole maksettu ajallaan” (korttitiedosto nro 2) ja maksetaan varojen saapuessa. vakiintuneessa oikeusjärjestyksessä. Jos yrityksellä (organisaatiolla) on oikeus lainaan "tilinylityksen" muodossa, maksumääräykset maksetaan pankkilainalla.

Kuva nro 2.

Asiakirjavuokaavio maksumääräysten suorittamisesta tosiasiallisesti vastaanotettujen tavaroiden, suoritettujen palvelujen, suoritettujen töiden osalta (edellyttäen, että eri pankit palvelevat toimittajaa ja maksajaa

1 - tuotteiden lähetys, palvelujen tarjoaminen laskujen siirrolla;

2 - maksumääräyksen toimittaminen pankille varojen siirtämiseksi toimittajalle;

3 - asiakirjojen siirto CC:hen tilitapahtumien heijastamiseksi: D-t – maksajan käyttötili; K-t – maksajan pankin kirjeenvaihtajatili;

4 - maksun siirto pankkienvälisen maksujärjestelmän (ICS) kautta maksunsaajan pankkiin;

5 - varojen hyvitys asiakkaan - maksun vastaanottajan - käyttötilille;

6 - otteen antaminen toimittajan käyttötililtä, ​​johon on liitetty viimeisin kopio maksumääräyksestä.

Jos tilillä ei ole riittävästi varoja maksumääräyksen maksamiseen kokonaan ja se on siksi sijoitettu arkistokaappiin nro 2, maksumääräyksen osittainen maksaminen on sallittua. Osamaksuun pankki käyttää pankin sisäistä maksuvälinettä, maksumääräystä. Tällöin osittain maksetun maksumääräyksen etupuolelle tehdään merkintä "osittainen maksu" ja sen kääntöpuolelle operatiivinen työntekijä tekee merkinnän osamaksusta (osamaksun sarjanumero, maksumääräyksen numero ja päivämäärä, osamaksun määrä, maksamattoman saldon määrä, allekirjoitus ).

Osamaksua koskevaa maksumääräystä annettaessa pankin leima, päivämäärä ja pankin vastuuhenkilön allekirjoitus kiinnitetään kaikkiin "Pankkimerkit"-kentässä oleviin kopioihin; myös osittaista maksua koskevan maksumääräyksen ensimmäinen kopio on pankin varmentama. pankin valvojan allekirjoitus.

Osamaksua suoritettaessa ensimmäinen kopio maksutoimeksiannosta, jolla maksu suoritettiin, tallennetaan pankin päivittäisiin asiakirjoihin, maksumääräyksen viimeinen kopio toimii maksajan käyttötiliotteen liitteenä. Maksumääräyksen toinen ja kolmas kopio lähetetään pankkien välisen selvitysjärjestelmän kautta maksunsaajan pankkiin.

Viimeistä osittaista maksua suoritettaessa ensimmäinen kopio maksutoimeksiannosta, jolla tämä maksu on suoritettu, sekä maksetun maksumääräyksen ensimmäinen kopio tallennetaan pankin päivätositteisiin. Maksumääräyksen viimeinen kopio ja jäljelle jäävät maksumääräyskopiot on liitetty maksajan käyttötilin otteeseen.

Vuoden 2003 raportointitietojen mukaan selvitysasiakirjojen osittaiseen maksamiseen käytettyjen maksumääräysten osuus maksujen kokonaismäärästä oli noin 9 % ja määrästä 21 %.

Pankki on velvollinen ilmoittamaan maksajalle tämän pyynnöstä maksutoimeksiannon toteuttamisesta viimeistään seuraavana arkipäivänä sen jälkeen, kun maksaja on ottanut yhteyttä pankkiin, ellei pankkitilisopimuksessa ole toisin määrätty. Maksajalle ilmoittamismenettely määräytyy pankkitilisopimuksessa.

Maksumääräysmaksuilla on useita etuja muihin maksutapoihin verrattuna: suhteellisen yksinkertainen asiakirjojen kulku, kassavirran nopeuttaminen, maksajan mahdollisuus ennakkotarkistaa maksettujen tavaroiden ja palvelujen laatu (tavaroiden ja jo vastaanotettuja palveluita), kyky käyttää tätä lomaketta paitsi liiketoimien maksuissa myös muiden kuin hyödyketapahtumien yhteydessä. Haittapuolena on, että toimittajalla ei ole takuuta maksun saamisesta maksajan tilin varojen puutteen vuoksi. Tästä syystä tavaroiden ja palveluiden maksutoimeksiannot suoritetaan suurelta osin ennakkomaksuna.

2.3.Maksut keräyksestä.

Perintäselvitykset ovat pankkitapahtuma, jonka kautta pankki (myönnyt pankki) suorittaa asiakkaan puolesta ja kustannuksella selvitysasiakirjojen perusteella toimia maksun vastaanottamiseksi maksajalta. Perintäselvitysten suorittamiseksi liikkeeseenlaskijapankilla on oikeus houkutella muita pankkeja (toteuttava pankki). Laskelmat noutojärjestyksessä suoritetaan perusteella maksupyynnöt, jonka voi maksaa maksajan toimeksiannosta (hyväksynnän kanssa) tai ilman hänen käskyään (ilman hyväksyntää), Ja noutomääräykset, josta maksetaan kiistattomalla tavalla.

Varojen vastaanottaja esittää määritellyt maksuvälineet (keräilijä) maksajan tilille saajan pankin perintäjärjestelmän kautta. Pankki, joka on ottanut maksuasiakirjat perintään, sitoutuu toimittamaan ne perille. Tämä velvoite sekä selvitysasiakirjojen toimituksesta aiheutuvien kustannusten korvausmenettely ja ehdot näkyvät asiakkaan kanssa solmitussa pankkitilisopimuksessa.

Perintäratkaisut maksupyyntöjen avulla.Maksupyyntö on sovintoasiakirja, joka sisältää velkojan saatavan velallista kohtaan (maksajalle) tietyn rahasumman maksamisesta pankin kautta. Maksuvaatimuksia sovelletaan toimitettujen tavaroiden, suoritettujen töiden, suoritettujen palveluiden sekä muissa pääsopimuksessa määrätyissä tapauksissa. Maksupyyntöjen kautta tapahtuvat selvitykset voidaan suorittaa sekä maksajan hyväksynnällä että ilman hänen hyväksyntäänsä.

Ensimmäisen vaihtoehdon mukaisia ​​maksuja suorittaessaan luotonantaja (toimittaja) antaa maksupyynnön, joka perustuu toimitettujen tuotteiden tai palvelujen todelliseen lähetykseen ja toimittaa sen pankilleen perintää varten. Koska aloite selvityksissä tulee tässä tapauksessa toimittajalta, maksajan on suoritettava tämä asiakirja maksajan suostumuksella (hyväksynnällä). Maksupyyntöjen vastaanottoaika määräytyy pääsopimuksen osapuolten kesken, mutta sen tulee olla vähintään viisi arkipäivää. Tätä tarkoitusta varten maksupyyntöä rekisteröidessään luotonantaja (toimittaja) kentässä "Hyväksymisaika" ilmaisee sen hyväksymiselle asetettujen päivien lukumäärän.

Toimittajan pankki välittää maksupyynnön maksajan pankille (toteuttava pankki). Kaikissa maksupyyntöjen toteuttavan pankin hyväksymissä kopioissa pankin kenttäjohtaja "Maksun eräpäivä" ilmaisee päivämäärän, jolloin hyväksymisaika päättyy. Päivää, jolloin maksupyyntö saapuu pankkiin, ei oteta huomioon määritettyä päivämäärää laskettaessa. Maksupyynnön viimeistä kappaletta käytetään hyväksymisilmoituksena ja se siirretään maksajalle samana päivänä, jos asiakirjat on vastaanotettu aukioloaikoina, tai seuraavana arkipäivänä - jos asiakirjat saapuivat maksajan pankkiin sen jälkeen, kun asiakirjat saapuivat maksajan pankkiin. aukioloajan päätyttyä, loput maksupyyntöjen kopiot sijoittaa suorittava pankki korttitiedostoon nro 1 "Selvitysasiakirjat odottavat hyväksyntää maksuun"(avautuu maksajan käyttötilille).

Esimerkiksi maksajan pankkiin saapui 12. maaliskuuta maksupyyntö, jossa oli merkintä "Hyväksymisaika - 5 arkipäivää". 15. ja 16. maaliskuuta ovat vapaapäiviä. Tämän ehdon mukaan hyväksymispäivät ovat 13., 14., 17., 18. ja 19. maaliskuuta. Maksun eräpäivä on maaliskuun 20.

Maksupyynnön hyväksyminen. Maksajan on annettava suostumus maksupyynnön maksamiseen hyväksymiselle asetettuina päivinä. kirjallisesti vakiomuotoisella hyväksymishakemuslomakkeella (liite nro.......). Vasta saatuaan määritellyn asiakirjan maksajalta toimeenpaneva pankki maksaa toimittajan maksupyynnön.

Jos maksaja ei suostu maksamaan maksupyyntöä, hänen on toimitettava myös kirjallisesti toimeenpanevalle pankille ilmoitus kieltäytymisestä(kolmena kappaleena) (Liite nro......). Perusteet, joilla maksaja voi kieltäytyä vastaanottamisesta, on määrättävä toimittajan kanssa tehdyssä pääsopimuksessa. Kieltäytymisilmoituksessa on viitattava tähän sopimukseen ja mainittava erityinen lauseke, joka sisältää tämän kieltäytymisen syyn. Toteuttavan pankin toimeenpaneva virkamies, jonka tehtävänä on vastaanottaa maksupyyntöjen kieltäytymistä koskevia hakemuksia, tarkastaa asiakkaan kieltäytymishakemuksen suorittamisen oikeellisuuden ja täydellisyyden, kieltäytymisperusteiden olemassaolon, viittaukset numeroon, päivämäärä, sopimuslauseke, jossa tämä peruste on, ja vahvistaa kaikki hyväksynnän epäämistä koskevan hakemuksen kopiot allekirjoituksellasi ja pankin leimalla, jossa on päivämäärä.

Jos kieltäydytään hyväksymästä maksupyyntö poistetaan kortista nro 1 ja se on samana päivänä palautettava myöntäneelle pankille yhdessä toisen kopion kanssa hylkäysilmoituksen palauttamisesta toimittajalle. Hyväksymisen epäämishakemuksen ensimmäinen kappale ja kopio maksuvaatimuksesta sijoitetaan maksajan pankin päivän asiakirjoihin perusteeksi maksutositteen palauttamiselle ilman maksua. Hakemuksen kolmas kappale palautetaan maksajalle pankkikuittina tämän asiakirjan vastaanottamisesta.

Jos hyväksymisestä kieltäydytään osittain maksupyyntö poistetaan kortista 1 ja maksetaan maksajan hyväksymänä summana. Hyväksymättä jättämistä koskevan hakemuksen ensimmäinen kappale yhdessä maksuvaatimuksen ensimmäisen kappaleen kanssa sijoitetaan pankin päivittäisiin asiakirjoihin perusteeksi varojen veloittamiseksi asiakkaan tililtä, ​​toinen kappale lähetetään viimeistään kuin hyväksymiskieltoa koskevan hakemuksen vastaanottopäivää seuraavana arkipäivänä, pankille.myöntäjälle siirrettäväksi tavarantoimittajalle, kolmas kappale palautetaan maksajalle kuittauksena hylkäämishakemuksen vastaanottamisesta.

Maksaja on vastuussa maksupyyntöjen perusteettomasta kieltäytymisestä. Pankit eivät ota huomioon vaatimuksia hyväksynnän epäämisestä. Kaikki maksajan ja varojen saajan välillä syntyneet erimielisyydet ratkaistaan ​​lain määräämällä tavalla.

Jos toimeenpaneva pankki ei saa maksajalta hyväksymiselle asetettuina päivinä joko maksupyynnön hyväksymis- tai kieltäytymisilmoitusta, pankki pitää maksupyyntöä hyväksymättä ja seuraavana arkipäivänä hyväksymisajan umpeutumisen jälkeen poistaa maksupyynnön kortista 1 ja palauttaa sen myöntäneelle pankille ilmoittaen maksupyynnön (1. kappaleen) kääntöpuolelle palautuksen syyn. ilman maksua ("hyväksyntää ei saatu"). Tällä hetkellä käytössä olevaa maksupyyntöjen hyväksymismuotoa, jossa maksaja ilmoittaa pankille kirjallisesti suostumuksestaan ​​maksuun, kutsutaan kotimaisessa pankkikäytännössä "positiiviseksi hyväksymiseksi".

Kuva nro 3.

Asiakirjan vuokaavio maksuvaatimuksia (PT) käyttäville selvityksille edellyttäen, että maksaja on suostunut maksamiseen

1 - tavaroiden lähetys;

2 - PT:n rekisteröinti ja sen toimittaminen perittäväksi;

3 - PT:n siirto maksajan pankkiin;

4 - PT:n postittaminen kortille nro 1 ja PT:n kopion siirtäminen maksajalle hyväksymistä varten;

5 - PT:n maksamista koskevan maksajan hakemuksen vastaanottaminen (hyväksyminen);

6 - PT:n maksu;

7 - maksusumman siirto pankkien välisen selvitysjärjestelmän kautta maksunsaajan pankkiin;

8 - maksusumman hyvitys toimittajan tilille;

9 - otteen myöntäminen toimittajan käyttötililtä.

Suora poisto. Maksupyyntöjä voidaan käyttää myös varojen suoraveloittamiseen maksajien tileiltä. Tämä maksumenettely on mahdollista vain laissa tai luotonantajan (maksunsaajan) ja maksajan välisessä pääsopimuksessa säädetyissä tapauksissa. Esimerkiksi nykyisen lainsäädännön mukaan maksupyynnöt maksetaan maksajien tileiltä ilman hyväksyntää:

Ø sähkö- ja lämpöenergian, kaasun, öljyn ja öljytuotteiden polttoaine- ja energiakompleksin yritykset, jotka on myönnetty mittauslaitteiden indikaattoreiden ja nykyisten tariffien perusteella kuluttajien kanssa suoritettaville maksuille, paitsi väestölle ja budjettiorganisaatioille;

Ø sähkö- ja lämpöenergian toimittamista, vesihuolto- ja sanitaatiopalveluita tuottavat sähkö-, energia- ja vesihuolto- ja viemäröintiyritykset, jotka myönnetään mittauslaitteiden lukemien ja kulloinkin voimassa olevien tariffien perusteella kuluttajien kanssa sovittaessa, lukuun ottamatta asumis- ja kunnallispalveluja, budjettijärjestöjä ja väestö;

Ø Viestintäyritykset tarjotuista viestintäpalveluista, jotka myönnetään mittauslaitteiden lukemien ja kulloistenkin tariffien perusteella kuluttajien, paitsi väestön, kanssa suoritettavista maksuista.

Varojen suoraveloitus asiakkaan tililtä on mahdollista myös muiden velkojien pyynnöstä, jos tällainen maksumenettely sisältyy luotonantajan ja maksajan väliseen pääsopimukseen ja suoraveloituksen ehto näkyy samanaikaisesti pankkitilisopimuksessa . Esimerkiksi asiakkaan kanssa tehdyllä sopimuksella asiakkaan pankkiin suorittamat maksut voidaan periä ilman hyväksyntää (lainan takaisinmaksu erääntyessä, lainan koron maksu, kassanhallintapalveluiden palkkiot).

Kiistaton poisto. Perintämaksutapaa käytetään myös kiistaton poisto varoja tileiltä. Tässä tapauksessa käytetään selvitysasiakirjaa nimeltä "perintämääräys". Perintämääräyksiä käytetään tapauksissa, joissa laissa on säädetty kiistaton menettely varojen keräämiseksi (mukaan lukien valvontatehtäviä suorittavien elinten varojen kerääminen) tai oikeus- ja välimieselinten täytäntöönpanoasiakirjojen perusteella tapahtuvaan perintään. Tässä tapauksessa ensimmäisessä tapauksessa perintämääräyksessä on viitattava siihen säädökseen (numero, päivämäärä, artikla, osa, kohta), jonka perusteella perintä suoritetaan. Täytäntöönpanoasiakirjojen perusteella perittävässä perintämääräyksessä tulee olla viittaus täytäntöönpanoasiakirjan päivämäärään ja numeroon sekä päätöksen täytäntöönpanon alaisena asettanut toimielimen nimi. Tässä tapauksessa velkojan pankki hyväksyy perintätoimeksiannot, joihin on liitetty ulosottotodistus tai sen kaksoiskappale. Pankki ei hyväksy perintätoimeksiantoa suoritettavaksi, jos siihen on liitetty vanhentunut toimeksianto. Esimerkiksi tuomioistuinten täytäntöönpanoasiakirjojen vanhentumisaika on 1 vuosi, välimiesmääräysten vanhentumisaika - 3 kuukautta.

Vastuu suoraveloitus- ja perintämääräysten lainmukaisuudesta on varojen vastaanottajalla (periä). Pankit eivät pidä kiistämättömällä ja ei-hyväksyttävällä tavalla maksajien vastustusta varojen veloittamisesta heidän tileiltään aiheena.

2.4.Maksut remburssin alla

Luottokirje edustaa pankin hyväksymää ehdollista rahallista velvoitetta (myönnyt pankki) suorittaa maksajan puolesta maksuja varojen vastaanottajalle, kun tämä esittää remburssin ehtojen mukaiset asiakirjat, tai antaa valtuuksia toiselle pankille (Toteuttava pankki) suorittaa tällaisia ​​maksuja. Toisin kuin muut muut kuin käteismaksut, remburssi takaa maksun toimittajalle.

Remburssien tyypit. Pankit voivat avata seuraavan tyyppisiä remburssia:

n katettu (talletettu) ja kattamaton (taattu);

n peruuttamaton ja peruuttamaton.

Peitetty Remburssiksi katsotaan sellainen, jossa maksaja tallettaa etukäteen varoja toimittajan kanssa suoritettavia maksuja varten. Näissä tapauksissa maksajan pankki (myöntäjäpankki) veloittaa varat maksajan käyttötililtä ja siirtää ne toimittajan pankkiin (toteuttajapankki) erilliselle tasetilille nro 40901 " Remburssit maksua varten." Varojen tallettaminen toimittajan pankkiin voidaan tehdä myös maksajan myöntäneeltä pankilta saaman lainan kustannuksella. Kotimainen pankkikäytäntö ei edellytä remburssin myöntämistä osittain ostajan omien varojen ja osittain pankkilainan kustannuksella, eli tietylle remburssille voidaan käyttää vain yhtä maksulähdettä .

Kantamaton remburssi - Tämä on remburssi, jolla pankki takaa maksut toimittajalle. Tässä tapauksessa maksaja hakee pankkiinsa ja pyytää myöntämään hänelle taatun remburssin. Liikkeeseenlaskijapankki täyttää tämän pyynnön pääsääntöisesti maksukykyisten, ensiluokkaisten asiakkaiden osalta ja edellyttäen, että sen ja toimeenpanevan pankin välille muodostuu suoria kirjeenvaihtajasuhteita. Taattua remburssia avattaessa myöntävä pankki myöntää toimeenpanevalle pankille oikeuden poistaa remburssin mukaiset maksut toimittajan - varojen vastaanottajan - tämän pankin kirjeenvaihtajatililtä (LORO-tili) hyväksi.

Jokaisesta remburssista on ilmoitettava selvästi, onko se peruuttamaton vai peruuttamaton. Jos tällaista viittausta ei ole, katsotaan, että peruutettava remburssi. Peruutettavan remburssin erikoisuus on, että sen myöntänyt pankki voi muuttaa tai peruuttaa sen (maksajan kirjallisella määräyksellä) ilman toimittajan kanssa sovittua ennakkosopimusta. Nimetty pankki on kuitenkin velvollinen maksamaan toimittajan antamista ja sen pankin hyväksymistä asiakirjoista ennen kuin tämä vastaanottaa ilmoituksen remburssin muuttamisesta tai peruuttamisesta.

Peruuttamaton luottokirje ei voida muuttaa tai peruuttaa ilman sen toimittajan suostumusta, jonka eduksi se avataan.

Remburssin avaaminen. Remburssin maksutavan käytöstä määrätään maksajan ja toimittajan välisessä pääsopimuksessa, jossa määrätään erityisesti: remburssin erityiset maksuehdot, sen voimassaoloaika, kirjeen tyyppi remburssi ja sen toteutustapa, maksajan ja tavarantoimittajan pankkien nimet, luettelo asiakirjoista, joita vastaan ​​maksu suoritetaan jne. Remburssin avaamiseksi maksaja toimittaa pankilleen maksuvälineenä kirjeen luotto vakiolomakkeella, jossa vaadittujen tietojen lisäksi hänen on ilmoitettava:

n tilinumero, jonka toteuttava pankki on avannut katetun remburssin varojen tallettamista varten;

n remburssin voimassaoloaika (sulkemispäivä, kuukausi ja vuosi);

n remburssin tyyppi (peruuttamaton, peruuttamaton);

n niiden asiakirjojen täydellinen ja tarkka nimi, joita vastaan ​​remburssin perusteella maksetaan;

n tavaran nimi (työt, palvelut), joiden maksua varten remburssi avataan, pääsopimuksen numero ja päivämäärä, tavaroiden lähetyksen määräaika, vastaanottaja.

Jos ainakin yksi näistä tiedoista puuttuu, pankki kieltäytyy avaamasta remburssia. Asiakkaalle avattujen remburssien määrien kirjanpidon suorittaa myöntävä pankki:

n katetulle remburssille - taseen ulkopuoliselle tilille 90907 ”Liikennetyt remburssit”;

n kattamattomalle remburssille - taseen ulkopuoliselle tilille 91404 "Pankin myöntämät takaukset".

Asiakkaalle avatun (vakuutetun) remburssin määrän liikkeeseenlaskijapankki siirtää pankkien välisen selvitysjärjestelmän kautta toimeenpanevaan pankkiin, jossa se talletetaan tasetilille 40901 ”Maksettava remburssi”. Kun kattamaton remburssi vastaanotetaan myöntäneeltä pankilta, remburssin määrä kirjataan taseen ulkopuoliselle tilille 91305 "Pankin saamat takaukset, takaukset". Remburssi on valmis käytettäväksi.

Varojen vastaanottaminen remburssilla. Saadakseen varoja remburssin perusteella tavaran lähettämisen jälkeen toimittaja toimittaa toimeenpanevalle pankille tilirekisterit (4 kappaletta), lähetysasiakirjat ja muut remburssin ehdoissa määrätyt asiakirjat. Mainitut asiakirjat on esitettävä remburssin voimassaoloaikana. Toteuttava pankki on velvollinen tarkastamaan toimitettujen asiakirjojen mukaisuuden remburssin ehtojen kanssa, tilirekisterin oikeellisuuden, varojen saajan allekirjoitusten ja sinettien yhteensopivuuden kortilla, jossa on näyte. allekirjoitukset ja sinettijäljet. Jos vähintään yhtä remburssin ehdoista rikotaan, sen mukaisia ​​maksuja ei suoriteta (esimerkiksi jos tilirekisterissä ei ole lähetyspäiviä, lähetysasiakirjojen numeroita, postikuittinumeroita lähetettäessä tavaroita viestinnän kautta yritykset, vastaanottoasiakirjojen numerot ja päivämäärät sekä kuljetustapa, kenelle rahti lähetettiin jne.).

Remburssilla maksettaessa toimittajan tilirekisteriin merkitty summa hyvitetään hänen tililleen. Rekisterin ensimmäinen kappale sijoitetaan pankin päivittäisiin asiakirjoihin varojen veloittamiseen tililtä "Remburssi maksua varten" katetulla (talletulla) remburssilla tai perusteilla varojen veloittamiseen myöntävän pankin kirjeenvaihtajatililtä, ​​joka on avattu toteuttavassa pankissa kattamattoman (taatun) remburssin perusteella. Rekisterin toinen kappale lähetysasiakirjojen liitteineen ja toteuttavan pankin merkintä sekä kolmas kopio lähetetään myöntäneelle pankille toimitettavaksi maksajalle ja samalla kuvastamaan rahtikirjan käytön toimintaa. remburssi myöntäneessä pankissa. Rekisterin neljäs kappale myönnetään toimittajalle kuitiksi tilirekisterin hyväksymisestä.

Valtuutetun ostajan hyväksyntä. Remburssin ehdoissa voidaan määrätä, että ostajan valtuutettu henkilö hyväksyy tilirekisterit ja lähetysasiakirjat. Tässä tapauksessa ostajan edustaja on velvollinen toimittamaan toimeenpanevalle pankille:

n remburssin myöntäneen organisaation antama valtakirja;

n valtuutetun henkilön passi tai muu henkilöllisyystodistus;

n Allekirjoitusnäyte (täytetty pankissa kortille allekirjoitusnäytteillä ja sinettijäljillä).

Maksajan valtuuttama henkilö täyttää kaikki tilirekisterilomakkeiden jäljennökset seuraavat tiedot:

"Hyväksytty remburssilla, joka on päivätty __________ nro_______________

Valtuutettu _______________________________________________________

(koko nimi, passitiedot)

_______________________________________________________

(ostajaorganisaation nimi)

Allekirjoitus______________

Päivämäärä_________________

Valtuutettu henkilö tekee vastaavan merkinnän lähetys- ja muihin remburssin ehtojen mukaisiin asiakirjoihin.

Remburssin mukaiset käteismaksut eivät ole sallittuja.

Remburssin sulkeminen. Remburssi on suljettu toteuttavassa pankissa:

Remburssin päättyessä (remburssin tai sen saldon määrässä);

Toimittajan pyynnöstä kieltäytyä käyttämästä remburssia edelleen ennen sen voimassaolon päättymistä, jos remburssin ehdoissa on mahdollisuus kieltäytymiseen (remburssin tai sen saldon määrässä). Tässä tapauksessa toimeenpaneva pankki lähettää ilmoituksen myöntäneelle pankille;

Maksajan toimeksiannosta remburssin peruuttamiseksi kokonaan tai osittain, jos peruuttaminen on remburssin ehtojen mukaan mahdollista. Remburssin käyttämättä jäänyt tai nostettu summa edellyttää nimetyn pankin palauttamista maksumääräyksellä myöntäneelle pankille tilille, jolta varat on talletettu.

Remburssin maksutavalla on useita kiistattomia etuja, jotka ilmaistaan ​​molemmille osapuolille tietyissä takuissa. Toimittajalle tämä on vakaa ja luotettava maksutakuu, kun taas ostaja vastaanottaa tilaamansa tuotteet määrättyjen ehtojen mukaisesti, ja jos toimitus ei tapahdu, takuu talletettujen varojen palautuksesta. Siksi remburssin maksutavan käyttö Venäjän federaatiossa on lupaavaa ja paljon tehokkaampaa kuin ennakkomaksu maksumääräyksillä, josta on tullut laajalle levinnyt maassamme maksun takaamiseksi. Nykyään remburssien osuus ei-käteismaksujen rakenteessa on Venäjän federaatiossa alle 1 prosentti, kun taas kehittyneissä länsimaissa niiden osuus yritysten välisistä maksuista on 40-60 prosenttia1).

Kuva nro 4.

Asiakirjan vuokaavio käytettäessä katettua remburssia

1 - hakemus remburssin avaamiseksi;

2 - varojen veloitus maksajan tililtä, ​​kuitti taseen ulkopuolisesta tilistä 90907 "Määrätyt remburssit";

3 - remburssin määrän siirto pankkien välisen maksujärjestelmän kautta toimeenpanevalle pankille;

4 - remburssin määrän tallettaminen tilille 40901 "Maksuremburssit";

5 - viesti toimittajalle remburssin avaamisesta;

6 - tavaroiden lähetys;

7 - lasku- ja lähetysasiakirjojen rekisterin toimittaminen toimeenpanevalle pankille;

8 - hyvitetään maksusumma toimittajan pankkitilille;

9 - tilirekisterien ja lähetysasiakirjojen välittäminen myöntäneelle pankille;

10 - käytetyn remburssin määrän poistaminen taseen ulkopuolelta 90907;

11 - lasku- ja lähetysasiakirjarekisterin siirto maksajalle.

2.5.Maksut sekillä

Sekki on klassinen maksuväline. Venäjän federaation maksuliikevaihdon rakenteessa sillä on kuitenkin merkityksetön osuus - enintään 0,1% muiden kuin käteismaksujen kokonaismäärästä.

Tarkistaa - vakuus, joka sisältää laatikon ehdottoman määräyksen pankille maksaa siinä mainittu summa shekin haltijalle. Sekin laatikko on henkilö (juridinen tai yksityishenkilö), jolla on pankissa varoja, joista hänellä on oikeus määrätä sekkeillä, shekin haltija - henkilö (juridinen tai yksityishenkilö), jonka hyväksi sekki on myönnetty, maksaja on pankki, jossa sekin varat sijaitsevat.

Tarkista tiedot. Venäjän federaation siviililain mukaan shekin on sisällettävä seuraavat pakolliset tiedot:

1. asiakirjan tekstiin sisältyvä nimi "sekki";

2. maksajalle (pankille) annettu määräys maksaa shekin haltijalle tietty määrä rahaa;

3. maksajan (pankin) nimi ja ilmoitus tilistä, jolta maksu suoritetaan;

4. maksuvaluutta;

5. maininta tarkastuksen päivämäärästä ja paikasta;

6. shekin kirjoittaneen henkilön allekirjoitus - laatikko.

Jos asiakirjassa ei ole tietoja, se vie asiakirjalta lainvoiman. Lisäehtojen esiintyminen shekissä ei vaikuta sen pätevyyteen.

Sekin maksaminen. Pankki maksaa shekin hakijan kustannuksella, nimittäin: joko hakijan tilillä olevien varojen kustannuksella tai hakijan erilliselle tilille tallettamien varojen kustannuksella. Kotimaisessa pankkikäytännössä on pääsääntöisesti käytössä vaihtoehto varojen ennakkotalletus. Talletus muodostuu yrityksen pankille jättämän hakemuksen ja maksumääräyksen perusteella, jossa se poistaa vastaavan summan käyttötililtään ja hyvittää sen erilliselle henkilökohtaiselle tilille pankissa. "Kassasekit". Varoja voi tallettaa myös pankkilainalla.

Myöhemmissä asiakirjakuluissa shekkikirjan (sekkilaatikon) omistaja, ostaessaan tavaroita, töitä, palveluita toimittajan tilin perusteella, antaa selvityssekin ja luovuttaa sen toimittajalle. Toimittaja (sekin haltija) esittää vastaanotetun sekin pankkilleen noudettavaksi maksun perimiseksi. Sekin haltijan pankki (nottopankki) välittää määritetyn sekin maksajapankkiin. Maksava pankki on velvollinen kaikin käytettävissään olevin keinoin varmistamaan sekin aitouden sekä sen, että sekin haltija on sen valtuuttama henkilö. Väärennetyn, varastetun tai kadonneen sekin maksamisesta aiheutuvat tappiot vastaavat maksajapankki tai sekki, sen mukaan, kenen tuottamuksesta se on aiheutunut. Kun sekin aitous on tarkistettu, maksajapankki veloittaa maksun summan "Selvityssekit"-tililtä ja lähettää sen pankkien välisen selvitysjärjestelmän kautta toimittajan pankkiin hyvitettäväksi toimittajan käyttötilille.

Kuva nro 5.

Asiakirjavuokaavio shekeillä suoritetuista selvityksistä, joissa on ennakkotalletus

Palveluntarjoaja

1 – hakemus ja maksumääräys shekkikirjan ostamiseksi;

2 – varojen talletus;

3 – shekkikirjan toimittaminen maksajalle;

4 – tavaroiden lähetys;

5 – sekin antaminen ja luovuttaminen toimittajalle;

6 – shekin toimittaminen noutoa varten;

7 – sekin välittäminen maksajan pankkiin;

8 – shekin maksaminen talletetuilla varoilla;

9 – maksusumman siirto pankkien välisen selvitysjärjestelmän kautta toimittajan pankkiin;

10 – varojen hyvitys toimittajan käyttötilille;

11 – ote toimittajan käyttötililtä.

Venäjän federaation siviililaki antaa mahdollisuuden siirtää shekin oikeudet hyväksymismerkinnällä sekä taata sekin maksaminen avalin kautta. Avalin voi antaa kuka tahansa, maksajaa lukuun ottamatta. Avali asetetaan sekin etupuolelle tai lisäarkille allekirjoituksella ”katsotaan avaliksi” ja siitä, kenelle ja kenelle se on annettu. Avalin allekirjoittaa avalistin ja ilmoittaa sijaintinsa ja merkintäpäivämäärän. Sekin maksaja saa shekistä johtuvat oikeudet sitä vastaan, jolle hän on antanut takuun, niitä vastaan, jotka ovat siihen velvollisia. Jos maksaja kieltäytyy maksamasta sekkiä, sekin haltijalla on valintansa mukaan oikeus esittää sekki yhdelle, useammalle tai kaikille sekin velvoittaville henkilöille (hakija, valistit, vahvistajat), jotka ovat yhteisvastuussa häntä. Sekinhaltija voi nostaa vaatimuksen näitä henkilöitä vastaan ​​kuuden kuukauden kuluessa sekin maksua varten esittämisajan päättymisestä. Takautumisvaateet velvoitettujen henkilöiden toisiaan vastaan ​​esittämistä saatavista lakkaavat 6 kuukauden kuluttua päivästä, jona vastaava velvoitettu henkilö on hyväksynyt vaatimuksen, tai sekin esittämispäivästä.

Luottolaitosten shekit. Nykyaikainen lainsäädäntö antaa mahdollisuuden käyttää sitä maksuvälineenä luottolaitosten myöntämät shekit. Tämän sekin muodon määrittää luottolaitos itsenäisesti, mutta sekin on sisällettävä kaikki Venäjän federaation siviililain asetetut pakolliset tiedot, ja se voi sisältää myös pankkitoiminnan erityispiirteiden määräämiä lisätietoja. Luottolaitosten shekkien kierto on rajallista: niitä ei voida käyttää selvityksiin Venäjän pankin selvitysverkoston osastojen kautta, vaan niitä voidaan käyttää vain pankkien ja niiden asiakkaiden välisissä suhteissa sekä pankkien välisissä maksuissa suorien maksujen läsnä ollessa. pankkien väliset kirjeenvaihtajasuhteet.

Pankkien välisissä selvityksissä luottolaitosten sekkejä voidaan käyttää asiakkaiden kanssa tehtyjen sopimusten ja pankkien välisten sopimusten perustana pankin sisäisten sääntöjen mukaisesti sekillä tapahtuvaa liiketoimia varten.

Pankkien välisessä sopimuksessa sekkeillä suoritettavista maksuista voi määrätä:

· ehdot sekkien levittämiselle, kun niitä käytetään selvityksissä;

· menettely sellaisten tilien avaamiseksi ja ylläpitämiseksi, jotka kirjaavat sekkeillä tapahtuvia tapahtumia;

· tarkastusten kiertoon liittyvien tietojen kokoonpano, menetelmät ja toimituksen ajoitus;

· menettely luottolaitosten ja selvityksen osallistujien tilien tukemiseksi;

· luottolaitosten velvollisuudet ja vastuut - selvityksiin osallistujat;

· sopimusten muuttamisen ja irtisanomisen menettely.

Pankin sisäisissä säännöissä, jotka koskevat sekkeillä suoritettavia tapahtumia, on määrättävä:

à sekin muoto, luettelo sen tiedoista (pakollinen, täydentävä), sekin täyttömenettely;

à luettelo osallistujista selvityksiin näillä sekeillä;

à määräaika shekkien esittämiselle maksua varten;

à shekkien maksuehdot;

à selvitysten suorittaminen ja sekkien kiertotoimintojen kokoonpano;

à liiketoimien kirjanpidollinen rekisteröinti shekeillä;

à sekkien arkistointimenettely.


2.6.Maksut vekseleillä.

Vekseliä käytetään maksuvälineenä tavaran tai palvelun toimittajan ja maksajan välisissä selvityksissä, jos jälkimmäisistä maksu suoritetaan lykättynä maksajalle kaupallisen lainan antavan toimittajan ehdoilla. Venäjän federaation keskuspankin raportointitietojen mukaan tällä hetkellä venäläisten yritysten laskelmissa lähetetyistä tuotteista, tehdyistä töistä, suoritetuista palveluista laskujen osuus muista maksuvälineistä on 7,7 %. Vekselien kiertoa Venäjällä säätelee 11. maaliskuuta 1997 päivätty liittovaltiolaki "Vekkseistä ja velkakirjoista", jonka mukaan Neuvostoliiton keskuskomitean ja kansankomissaarien neuvoston päätös "Komissaarien täytäntöönpanosta" 7. elokuuta 1937 päivätty vekseleitä ja velkakirjoja koskevat määräykset" tunnustetaan päteviksi. Tällä Venäjä vahvisti kansainväliset velvoitteensa, jotka johtuvat sen osallistumisesta 7. heinäkuuta 1930 tehtyyn Geneven yleissopimukseen, jolla vahvistettiin yhtenäinen laki vaihto- ja velkakirjat.

Bill - Tämä on lain tiukasti määritellyn muotoinen ehdoton kirjallinen velkakirja, joka antaa sen omistajalle (vekselin haltijalle) kiistattoman oikeuden eräpäivänä vaatia velallista maksamaan veksissä ilmoitettu rahamäärä. Setelien kiertoon voivat osallistua sekä Venäjän federaation kansalaiset että Venäjän federaation oikeushenkilöt. Arvo-osuusmuodossa olevat vekselit ovat kiellettyjä.

Laskujen tyypit. Laki erottaa kaksi päätyyppiä seteleitä: yksinkertainen ja siirrettävä.

Velkakirja(yksilasku) on kirjallinen asiakirja, joka sisältää velallisen (velallisen) yksinkertaisen ja ehdottoman velvoitteen maksaa tietty rahamäärä tiettynä aikana ja tietyssä paikassa varojen vastaanottajalle tai hänen tilaukselleen. Velkakirjan antaa maksaja itse, ja se on pohjimmiltaan hänen velkakirjansa (Liite ___).

Vekseli(luonnos) on kirjallinen asiakirja, joka sisältää lainanottajan (velkojan) maksajalle antaman ehdottoman määräyksen maksaa laskussa ilmoitettu rahamäärä kolmannelle osapuolelle tai hänen toimeksiantoonsa (Liite ___). Toisin kuin yksinkertainen vekseli, vekseliin ei osallistu kaksi, vaan vähintään kolme henkilöä:

§ laatikko (laatikko), laskun myöntäminen;

§ maksaja (drawee), jolle on annettu tilaus suorittaa maksu vekselillä;

§ setelin haltija (lähettäjä) - laskun saaja.

Vekseli tulee maksajan (drawee) hyväksyä, ja vasta sen jälkeen se saa toimeenpanoasiakirjan voiman. Vekselivastaaja, kuten velkakirjan laatija, on vekselin päävelallinen ja vastaa vekselin ajallaan maksamisesta. Hyväksyminen on merkitty laskun etupuolen vasemmalle puolelle ja ilmaistaan ​​sanoin "hyväksytty", "hyväksytty", "maksan" ja niin edelleen. maksajan pakollisella allekirjoituksella.

Laskun tiedot. Vekseli on tiukasti muodollinen asiakirja. Se sisältää luettelon vaadituista tiedoista. Vähintään yhden niistä puuttuminen vie laskulta laillisen voiman. Pakollisia laskun tietoja ovat:

Laskun merkki, ts. sanan "lasku" sisällyttäminen paitsi otsikkoon, myös itse asiakirjan tekstiin;

Vekselin laatimispaikka ja -aika (päivä, kuukausi ja vuosi);

Lupaus maksaa tietyn summan rahaa;

Rahamäärän ilmoittaminen numeroin ja sanoin (korjaukset eivät ole sallittuja);

Maksuehto;

maksupaikka;

Sen henkilön nimi, jolle tai jonka toimeksiannosta maksu suoritetaan;

Laatikon allekirjoitus (hän ​​on kiinnittänyt omalla käsialallaan).

Takuu laskun maksusta. Vekseleitä ja velkakirjoja koskevassa asetuksessa säädetään, että maksajan hyväksymän velkakirjan tai velkakirjan maksaminen voidaan lisäksi taata myöntämällä Avalya. Pankki toimii tällä hetkellä laskujen maksamisen takaajana. Tällöin pankki voi taata maksun sekä alkuperäiselle maksajalle että toiselle laskun velvoitteelle. Jos valittaja maksaa vekselin, siirtyvät hänelle kaikki vekselista johtuvat oikeudet. Seteleiden arvostus lisää niiden luotettavuutta ja edistää setelikierron kehittymistä.

Laskujen kierto. Voimassa oleva vekselilainsäädäntö mahdollistaa vekselin siirtämisen kädestä käteen maksuvälineenä käyttämällä merkintää - hyväksyntä. Vekselimerkinnän siirto tarkoittaa vekselin kanssa siirtoa toiselle henkilölle ja oikeutta saada tämän vekselin mukainen maksu. Vekselin haltija kirjoittaa vekselin kääntöpuolelle tai lisälehteen (alonge): "maksa tilaus" tai "maksa minun sijastani (me)" kanssa ilmoittaa kenelle maksu menee.

Kutsutaan henkilöä, joka siirtää vekselin merkinnällä hyväksyjä. Henkilö, joka vastaanottaa vekselin hyväksymismerkinnällä - hyväksyjä. Kaikki laskun mukaiset oikeudet ja velvollisuudet siirtyvät indosaatille. Lain mukaan kaikki yliviivatut merkinnät katsotaan kirjoittamattomiksi, eikä niillä ole oikeudellisia vaikutuksia. Merkinnöillä laaditun vekselin mukaan kaikki siihen osallistuvat henkilöt ovat yhteisvastuullisesti maksuvelvollisia. Vekseleiden hyväksymismahdollisuus laajentaa niiden käytön rajoja muuntaen vekselin yksinkertaisesta kaupallisen lainan saamisvälineestä tavaroiden ja palveluiden myyntiä palvelevaksi maksuvälineeksi.

Laskujen kerääminen. Vekselimaksutapa edellyttää pankkien pakollista osallistumista sen järjestämiseen. Erityisesti laskulainsäädännössä säädetään pankkien laskujen perimisestä, ts. se, että he noudattavat laskunhaltijoiden ohjeita vastaanottaa laskut ajallaan. Pankkiin perittäväksi siirretyt vekselit haltija toimittaa pankille osoitetulla takuumerkinnällä, jossa lukee: "saada maksu" tai "keräystä varten". Noutamalla vekselin pankki ottaa vastuun vekselin esittämisestä maksajalle ajallaan ja siitä erääntyvän maksun vastaanottamisesta. Pankki on velvollinen vastaanottamaan laskun perittäväksi viipymättä lähettämään sen maksupaikan pankkilaitokselle ja ilmoittamaan maksajalle kutsulla asiakirjan vastaanottamisesta perittäväksi. Maksun saatuaan pankki hyvittää sen asiakkaan tilille ja ilmoittaa hänelle tilauksen toteuttamisesta.

Pankkien laskujen perintätoimet ovat hyödyllisiä sekä asiakkaille että pankille itselleen. Näin asiakas vapautuu tarpeesta seurata laskujen esittämisen määräaikoja maksua varten ja maksun vastaanottamisesta tulee hänelle nopeampaa, halvempaa ja luotettavampaa. Pankille tämä on yksi voiton lähteistä. Lisäksi perintätoimia suoritettaessa liikepankin kirjeenvaihtajatilille keskittyy merkittäviä varoja, jotka se voi laskea liikkeeseen.

Protestilaki. Mikäli laskua ei makseta, laskusta tulee protestoida. Protestilaki on notaaritoimiston julkinen toimenpide, joka kirjaa maksusta kieltäytymisen virallisesti vekseliin. Vekseli on protestoitava jompana kahdesta arkipäivästä, jotka seuraavat vekselin eräpäivää. Pankki, joka toteuttaa asiakkaan vekselien perintäohjeita, vastaa heidän oikea-aikaisesta protestista. Laskun protestointipäivänä notaari esittää sen maksajalle maksuvaatimuksen kera. Jos maksaja suorittaa laskun maksun säädetyssä ajassa, tämä lasku palautetaan maksajalle maksun vastaanottamisesta osoittavalla merkinnällä. Jos maksaja hylkää notaaritoimiston pyynnön laskun suorittamisesta, notaari laatii laskun maksamatta jättämisestä vastalauseen. Samalla hän kirjaa erityiseen rekisteriin, jota toimistossa ylläpidetään, kaikki protestoidun laskun tiedot ja itse laskun etupuolelle hän laittaa huomautuksen protestista (sana "protestoitu", päivämäärä, allekirjoitus, sinetti). Protestimenettelyn päätyttyä vekseli palautetaan pankin kautta vekselinhaltijalle, joka saa oikeuden periä vekselin maksusumma tuomioistuimessa.

Laskujen kotipaikka. Laskun selvitysmuodossa laskun perivän laskunhaltijan pankin lisäksi maksajan pankki voi osallistua myös kotipaikka eli noudata asiakasmaksajasi ohjeita laskun oikea-aikaisen maksun suorittamiseksi. Laskujen kotipaikan hoitaa pankki asiakkaan kanssa tehdyn sopimuksen perusteella. Kotipaikan laskun ulkoinen merkki on sanat "maksu... pankissa", sijoitetaan maksajan allekirjoituksen alle.

Pankille tämä toiminta on kannattavaa, koska se saa välityspalkkion laskujen kotipaikasta, ja samalla kotipaikkana toimiessaan pankki ei ole vastuussa, jos maksua ei tapahdu. Maksava asiakas on itse velvollinen joko varmistamaan tarvittavien varojen saapumisen pankkitililleen laskun maksuhetkeen mennessä tai varaamaan maksusumman etukäteen erilliselle tilille. Muussa tapauksessa pankki kieltäytyy maksamasta ja laskua protestoidaan tavanomaiseen tapaan laskuttajaa vastaan.

Setelimaksutavan käytön laajentamista maan taloudellisessa liikevaihdossa edesauttavat myös sellaiset pankkien laskutoimet, kuten seteleiden diskonttaus ja talouden lyhytaikaiseen luotonantoon liittyvien seteleiden vakuutena olevien lainojen myöntäminen.

Pankkilasku. Nykyaikaisessa kotimaisessa pankkikäytännössä käytetään myös pankkilaskua. Pankkilasku edustaa laskun antavan pankin yksipuolista, ehdotonta velvollisuutta maksaa laskussa tai hänen toimeksiannossaan nimetylle henkilölle tietty rahamäärä tietyn ajan kuluessa. Pankkilaskuja voivat hankkia oikeus- ja yksityishenkilöt ensisijaisesti tulonhankintaan, mutta samalla pankkilaskua voi käyttää sen omistaja osto- ja maksuvälineenä. Vekselin haltija voi maksaa sillä tavaroista ja palveluista siirtäen vekselin merkinnällä uudelle vekselinhaltijalle, jolle lain mukaan siirtyvät kaikki vekselin mukaiset oikeudet. Pankkilaskun vahvistaminen edellyttää pääsääntöisesti laskun mukaisten oikeuksien ilmaisen siirtoa oikeushenkilöiden ja yksityishenkilöiden välillä. Hyväksyntä, johon yksityishenkilöt osallistuvat, on valtion notaarin tai pankin varmentama.

Pankkilasku, jolla on siis lainvoimainen pankin kiireellinen velvoite ja kaikki siitä johtuvat oikeudet, on joustava, joustava väline maksujen suorittamiseen ja osan talouden maksuliikevaihdon palvelemiseen.

2.7.Factoring

Factoring on välitys- ja välityspalvelu, joka välittää toimittajien ja maksajien välisiä toimittajien välisiä selvityksiä ja jonka tarkoituksena on nopeuttaa keskeneräisiin selvityksiin ohjattujen varojen kiertoa.

Termi "faktorointi" englannista. - välittäjä, agentti.

Factoring-toiminnassa on mukana kolme osapuolta:

1. toimittaja - pankkiasiakas, joka toimittaa tavaroita ja palveluita ja jolla on tähän liittyen maksusaatavia asiakkailleen (velallisille);

2. velallinen (velallinen) – tuotteen ostaja, joka on velvollinen maksamaan toimittajan maksupyynnön;

3. factor – välittäjä, joka on useimmiten pankki tai erikoistunut factoring-yhtiö.

Factoringin olemus on, että asiakas-toimittaja antaa tekijäpankille maksamattomat maksupyynnöt (laskut) toimitetuista tavaroista, tehdyistä töistä, suoritetuista palveluista ja vastaavasti oikeuden saada niistä maksu vastapuolilta - ostajilta. Samalla velallista vastaan ​​voi olla tulossa luonteeltaan rahasaatavia sellaisista lähetyksistä, joiden maksuaika ei ole vielä saapunut tai ne voivat olla jo olemassa, eli erääntyneitä ja näkyä toimittajan taseessa saamisina.

Maksamalla asiakas-toimittajalle lähetetyistä tuotteista laskut ennenaikaisesti (ennen maksun saamista suoraan ostajalta) pankki hyvittää olennaisesti asiakkaansa keskeneräiset maksut lähetetyistä tuotteista. Toimittajalle maksuvaatimusten ennenaikaisen maksamisen etuna on, että se eliminoi maksujen myöhästymisen riskin, eliminoi hänen riippuvuutensa ostajien maksukyvystä, estää luottotappioiden syntymisen, vähentää myyntisaamisia ja velkoja sekä yleensä nopeuttaa toimittajan pääoman kiertoa.

Tarjottavien palvelujen koostumuksen perusteella factoringia on kaksi päätyyppiä – tavanomainen (laaja) ja luottamuksellinen (rajoitettu).

Perinteinen factoring on yleinen rahoituspalvelujärjestelmä asiakkaille, joka sisältää paitsi lähetettyjen tavaroiden lainaamisen, myös asiakkaan kirjanpidon ylläpitämisen, maksujen järjestämisen, liikesopimusten tekemisen, maksujen oikea-aikaisen vastaanottamisen, myynnin tiedottamisen. markkinat, tavaroiden hinnat, tulevien ostajien vakavaraisuus jne. Lähes vain tuotantotoiminnot jäävät asiakkaalle. Tällä factoring-muodolla asiakas voi merkittävästi vähentää omaa henkilöstöään, joka suorittaa pankin tekijäksi arvioimia tehtäviä.

Luottamuksellinen factoring rajoittuu yleensä vain ostoon toimittajalta ostajalle tavaroiden ja palvelujen maksua vastaan. Tällöin tekijäpankki hyvittää välittömästi noin 80 % lähetyskustannuksista asiakkaan tilille ja loput määrätyn ajan kuluessa sopimuksen mukaan.

On myös avointa ja suljettua factoringia. Avoimessa factoringissa toimittaja ilmoittaa velalliselle (ostajalle) hänelle esitettyjen saatavien myynnistä faktorille. Tämä ilmoitus tarkoittaa, että toimittaja, joka on lähettäjä, ilmoittaa maksuasiakirjoissa tiedot tekijästä rahan vastaanottajana. Kaikki velallisesta ostajalta saadut rahat, mukaan lukien viivästysmaksut, hyvitetään tekijän tilille ja näin hyvitetään hänelle aiemmin toimittajalle siirretty summa.

Suljettu factoring toimii piilotettuna rahalähteenä toimittajien myynnin hyvittämisessä, koska yksikään hänen vastapuolistaan ​​ei ole tietoinen laskujen siirtämisestä pankille. Tällöin maksajan pankki siirtää maksun toimittajan tilille, jonka on maksun saatuaan siirrettävä

MIKÄ ON PANKKIKORTTI? Pankkikorttitiedostolla tarkoitetaan yleensä tiettyä käyttäjää palvelevan rahoituslaitoksen valvonnassa olevia asiakkaan maksuasiakirjoja, jotka yleensä luonnehditaan maksamattomiksi. Pankkiasiakkaan maksuasiakirjat voivat päätyä pankin arkistokaappiin useista syistä. Näin ollen ns. maksumääräysten suorittamiseen ei välttämättä ole tarpeeksi rahaa, joka odottaa maksun suorittamista, jos kansallisen lainsäädännön mukaista hyväksyntää ei ole hyväksytty, odottaen asiakkaan hyväksyntää. Kotimaisissa rahoituslaitoksissa on tapana erottaa sellaisia ​​arkistokaappeja kuin korttitiedosto nro 1 ja korttitiedosto nro 2. Ensimmäinen niistä sisältää dokumentaation, jonka toteuttaminen vaatii erityisluvan. Toista vaihtoehtoa käytetään, jos asiakkaan tilillä ei ole tarpeeksi varoja maksuasiakirjan välittömään suorittamiseen. Tämä on tärkein syy päästä pankkiyhtiön arkistokaappiin. Jatkossa vastaavan asiakirjan toteuttaminen tapahtuu samanaikaisesti rahan vastaanottamisen kanssa asiakastilille. Samalla on syytä muistaa, että käyttäjän luomat uudet maksuasiakirjat eivät ole pankkitoteutuksen alaisia ​​ennen kuin korttihakemisto on suljettu. Vastaavien maksumääräysten osittainen maksu voidaan kuitenkin suorittaa, mitä ei voi sanoa tavallisista. Jos yrityksellä on arkistokaappi, voidaan puhua yrityksen epävakaasta taloudellisesta asemasta. Jos jälkimmäisellä ei ole ns. pankkitiedostoa, se voi saada lisärahoitusta rahoituslaitokselta. Oletetaan, että toimittaja esittää yritykselle maksupyynnön. Tässä tapauksessa sen maksu on suoritettava maksajan hyväksynnällä. Tällaisissa tilanteissa varoja vastaanottavan henkilön on määritettävä maksuehdoksi "hyväksytty". Tällainen vaatimus asetetaan korttitiedostoon nro 1, ja käyttötilin omistaja saa yhden kopion maksun hyväksymistä varten. Nykyään maksuvaatimukset ovat erittäin harvinaisia. Mitä tulee toiseen vaihtoehtoon korttitiedoston nro 1 käyttämiselle, tässä puhutaan sen sijoittamisesta asiakirjoihin, joiden oletetaan olevan suorituslupia. Tällainen tarve voi syntyä, jos esimerkiksi rahoituslaitos saa tuomioistuimen päätöksen taseen tai sen osan takavarikaatiosta. Tällaisessa tapauksessa arkistokaappi sisältää asiakirjoja, joita ei makseta, kun tilille pääsy on rajoitettu. Korttiluettelon nro 2 käyttämisessä on seuraavat ominaisuudet. Esimerkiksi yritys välittää maksutoimeksiannon pankkirakenteelle. Samaan aikaan hänellä on kuluvalla kaudella rahapula käyttötilillä, jotta vastaava toimeksianto voidaan suorittaa välittömästi, eikä lainaa saada pankista. Joten pankin työntekijä tarkistaa, onko maksumääräys suoritettu oikein, ja sitten, jos rikkomuksia ei löydy, hän sijoittaa sen arkistokaappiin. Tämän jälkeen maksutoimeksianto toteutetaan rinnakkain varojen tilille hyvittämisen kanssa Venäjän lainsäädännön mukaisen maksujärjestyksen mukaisesti. On huomionarvoista, että rahoituslaitokset voivat suorittaa säännöllisiä maksumääräyksiä, kunnes korttitiedosto on kokonaan suljettu. Siten lisämääräys varojen poistamisesta alkaa pääsääntöisesti tulla voimaan vasta niiden maksumääräysten suorittamisen jälkeen, jotka ovat jo saatavilla pankkiorganisaation niin sanotussa korttihakemistossa. Lisäksi yritys voi peruuttaa vielä suorittamattoman maksumääräyksen kieltäytymällä sijoittamasta sitä arkistokaappiin. Tilauksen voi myös perua organisaatio, vaikka se olisi jo arkistokaapissa. Lisäksi, jos tilausta ei ole täysin toteutettu, käyttäjällä on täysi oikeus peruuttaa maksu niiltä varoilta, jotka jäivät käyttämättä.

RKO sisältää laajan valikoiman palveluita, joita pankkiorganisaatiot tarjoavat yksityis- ja oikeushenkilöille tietyn asiakkaan vaatimassa laajuudessa.

Käteisselvityspalvelut ovat tyypillisesti maksullinen vaihtoehto, ja lopullinen hinta määräytyy pankin perustariffien ja siihen liittyvien lisäpalvelujen perusteella.

RKO:n peruspalvelut

Perusluettelo palveluista, joita voidaan tarjota oikeushenkilölle, sisältää:

  1. Tilin täydentäminen ja varojen nostaminen saldosta sekä niiden vapaa liikkuvuus;
  2. Etäpalvelu;
  3. Valuuttakauppojen toteuttaminen;
  4. Käteisvapaat maksut.

Täydellinen luettelo niistä löytyy pankkipalvelusopimuksesta. Pankkikorttitiedosto liittyy kiinteästi käyttötiliin, koska siihen tallennetaan kaikki tiedot tapahtumista, joita ei jostain syystä suoritettu.

Katsotaanpa, miksi tarvitset arkistokaapin nykyiseen tiliisi ja minkä tyyppisiä arkistokaappeja käytetään nykyään.

Mitä nykyinen tilitiedosto tarkoittaa?

Käyttötilin korttihakemisto on yksi työkaluista, joita pankki käyttää tilinhaltijan maksumääräysten hallintaan.

Kaikki tilaukset ja tilit, joita pankki ei syystä tai toisesta voi täyttää, siirretään korttihakemistoon säilytettäväksi.

Siksi on olemassa kaksi suurta ryhmää syitä, miksi arkistokaappi voi olla tarpeen avata:

  • Asiakkaan hyväksyntää (hyväksyntää) ei saatu, joten maksumääräys varojen veloittamiseksi meni läpi ilman hyväksyntää. Vastaava tilanne on silloin, kun maksu ei mennyt läpi käyttötilin takavarikoinnin vuoksi;
  • Organisaation tilillä ei ole tarpeeksi varoja velvoitteidensa täyttämiseen. Näin tapahtuu myös silloin, kun tilillä ei ole tilinylitystä tai raja on jo ylitetty. Näissä tapauksissa tilauksia ei voida toteuttaa.

Näistä syistä riippuen organisaation nro 1 ja nro 2 käyttötilille voidaan luoda korttihakemisto. Jos pankissa ei ole kortteja juridisen henkilön tilille, tämä on positiivista.

Milloin arkistokaappi tarvitaan?

Tämä tosiasia tulee olemaan yrittäjän käsissä, jos hänen on haettava tilinylitysrajan korotusta, avattava uusi luottoraja tai saatava lisävaroja liiketoiminnan kehittämiseen.

Ja päinvastoin - jos arkistokaappi on, pankki on varovaisempi tällaisen yrityksen suhteen, koska tällainen todistus voi toimia todisteena taloudellisista ongelmista. Huomaa, että tilitiedoston voi avata vain oikeushenkilöille, mutta ei yksittäisille yrittäjille.

Varmenteen, joka vahvistaa käyttötilin korttihakemiston puuttumisen, myöntää suoraan pankki, jossa oikeushenkilöä palvellaan. kasvot.

Tätä varten sinun on täytettävä yksinkertainen lomake, jossa ilmoitat aikomuksestasi saada tämä todistus. On myös välttämätöntä ymmärtää, että varmenne ei sisällä tietoja vastapuolen tai pankin velan nykyisestä määrästä.

Se sisältää vain tiedon siitä, että tietylle käyttötilinumerolle on maksamattomia velvoitteita, joten heti kun taseessa on varoja tai vastaanotetaan hyväksyntä, ne maksetaan takaisin yksitellen.

Korttihakemistojen tyypit


Pankit erottavat kahdenlaisia ​​korttihakemistoja:

  1. Korttitiedosto nro 1. Se sisältää ensisijaisesti asiakirjoja, jotka edellyttävät asiakkaan suostumusta. Tämä sisältää kaikki tiedot taseen ulkopuolisesta tilistä nro 90901 (maksut tavarantoimittajilta jne.). Maksun suorittamista varten asiakas saa kopion tällaisesta ilmoituksesta ja hyväksyy sen. Tämä osio voi sisältää asiakirjoja, joiden käsittelyyn vaaditaan lupa, mutta käyttäjä ei voi tehdä sitä, koska ulosottomies on takavarikoinut tilin. Nykyään maksupyyntöjä käyttävää laskentatapaa käytetään yhä vähemmän.
  2. Korttitiedosto nro 2. Asiakirjat, joita varten tilillä ei ole riittävästi varoja, sijoitetaan tähän. Nämä ovat pääasiassa taseen ulkopuolisella tilillä nro 90902 lueteltuja asiakirjoja. Korttitiedoston voi avata, jos tilille ei ole liitetty tilinylitystä tai luottorajaa, saldolla ei ole riittävästi varoja, mutta maksumääräyksiä tulee edelleen. Uutta toimeksiantoa ei voida suorittaa ennen kuin edellinen on suljettu, joten maksamattomien maksujen "jono".

Pankkitilien maksamattomien maksutositteiden tiedosto on sarja. Heti kun tilillä on riittävästi varoja, maksut palautetaan saapumisjärjestyksessä.

Millä perusteella korttimaksut käsitellään?

Jos määrä kaikkien velkasitoumusten kattamiseksi ei riitä, niin pykälän 1 momentin mukaan. Venäjän federaation siviililain 855 osan 2 korttihakemiston nro 2 mukaan laaditaan seuraava poistomenettely:

  1. Elatusapu ja maksut - korvaukset terveydelle ja hengelle aiheutuneista haitoista;
  2. Selvitykset henkilöstön kanssa, mukaan lukien tämän oikeushenkilön työntekijöiden palkat, sairauslomat ja lomakorvaukset;
  3. Pakolliset maksut eläkekassalle, sosiaalivakuutuksiin ja velkojen maksamiseen veroviranomaisille;
  4. Maksut muihin budjettiin ja muihin rahastoihin;
  5. Muut tilaukset saapumisjärjestyksessä.

Jokaisessa ryhmässä maksut myös palautetaan tilausten saapumisjärjestyksessä.

Esimerkiksi ensin on maksettava 15 tuhatta auto-onnettomuuden uhrin terveydelle aiheutuneista vahingoista, ja sitten saatiin määräys maksaa liikemiehen entiselle vaimolle elatusapu 18 tuhatta ruplaa.

Tässä järjestyksessä velat suljetaan. Uusien maksujen suorittamiseksi on tarpeen poistaa korttitiedosto käyttötililtä, ​​ts. maksaa velvollisuutesi kokonaan pois.

Korttihakemiston nro 1 osalta pankki muodostaa itsenäisesti kaksi toisistaan ​​riippumatonta jonoa:

  • Maksut, jotka odottavat, kunnes asiakas "antaa luvan";
  • Maksut, jotka edellyttävät valtuutetun tahon lupaa (yleensä verottaja, tuomioistuin jne.).

Pankkikorttitiedosto on siis jonossa odottamattomia maksu- ja selvitysasiakirjoja.

Ne kuuluvat tähän, jos tilin oikeushenkilön taseessa ei ole riittävästi varoja tai maksun suorittamiseen vaaditaan hyväksyntä.


Aiotko avata käyttötilin?

JooEi

Katso pankin tarjoukset
RKO Tochka Bankissa. Avaa tili

Lisää nykyisestä tilistä

  • Tilin avaaminen on ilmaista 10 minuutissa;
  • Ylläpito - alkaen 0 ruplaa/kk;
  • Ilmaiset maksukortit – jopa 20 kpl/kk.
  • Jopa 7 % tilin saldosta;
  • Tilinylitys mahdollinen;
  • Internet-pankki – ilmainen;
  • Mobiilipankki on ilmainen.
RKO Raiffeisenbankissa. Avaa tili

Lisää nykyisestä tilistä

  • Tilin avaaminen on ilmaista 5 minuutissa;
  • Ylläpito - alkaen 490 ruplaa / kuukausi;
  • Minimipalkkiot.
  • Palkkakorttien rekisteröinti on ilmaista;
  • Tilinylitys mahdollinen;
  • Internet-pankki – ilmainen;
  • Mobiilipankki on ilmainen.
RKO Tinkoff Bankissa. Avaa tili

Lisää nykyisestä tilistä

  • Ilmainen tilin avaaminen 10 minuutissa;
  • Ensimmäiset 2 kuukautta ovat ilmaisia;
  • 2 kuukauden kuluttua alkaen 490 RUR/kk;
  • Jopa 8 % tilin saldosta;
  • Ilmainen kirjanpito yksittäisille yrittäjille Simplified-palvelussa;
  • Ilmainen Internet-pankki;
  • Ilmainen mobiilipankki.
RKO Sberbankissa. Avaa tili

Lisää nykyisestä tilistä

  • Tilin avaaminen - 0 hieroa.;
  • Ylläpito - alkaen 0 ruplaa/kk;
  • Ilmainen "Sberbank Business Online";
  • Paljon lisäpalveluita.

 		RKO VTB:ssä. Avaa tili

Lisää nykyisestä tilistä

  • Tilin avaaminen – ilmainen 5 minuutissa;
  • 3 kuukauden palvelu 0 ruplaa;
  • Siirrot ja käteismaksut - 0 ruplaa;

Lisää nykyisestä tilistä

  • 0 hieroa. tilin avaaminen;
  • 0 hieroa. Internet- ja mobiilipankkipalvelut tilinhallintaan;
  • 0 hieroa. käyntikortin myöntäminen käteisen tallettamista ja nostamista varten missä tahansa pankkiautomaatissa;
  • 0 hieroa. käteisen ensimmäinen talletus tilille;
  • 0 hieroa. vero- ja budjettimaksut, siirrot oikeushenkilöille ja yksityisille yrittäjille Alfa-Bankissa;
  • 0 hieroa. tilin ylläpito, jos liikevaihtoa ei ole.
RKO itäpankissa. Avaa tili

Lisää nykyisestä tilistä

  • Tilin avaaminen on ilmaista;
  • Varaus 1 minuutissa;
  • Internet-pankki ja mobiilisovellus ovat ilmaisia;
  • 3 kuukautta palvelua ilmaiseksi;
  • 3 kuukauden kuluttua 490 ruplaa/kk.
RKO LOKO Pankissa. Avaa tili

Lisää nykyisestä tilistä

  • Tilin avaaminen on ilmaista;
  • Varaus 1 minuutissa;
  • Ylläpito - alkaen 0 ruplaa/kk;
  • Käteisen nosto alkaen 0,6 %;
  • Ilmainen terminaali hankintaa varten;
  • Verkkopankki ja mobiilisovellus ovat ilmaisia.
RKO Expert Bankissa.