Hoe aftrekposten voor kinderen te verstrekken. Wij voorzien in aftrekposten voor de personenbelasting "kinderen": welke documenten moet u van de werknemer ontvangen?

Werknemers die ouders zijn van een of meer kinderen hebben bij sollicitaties recht op een geldelijke vergoeding van de staat, de zogenaamde kinderkorting. Om overlopende posten te ontvangen, hoeft u alleen een aanvraag in te vullen en in te dienen bij de boekhoudafdeling op de werkplek. Na verloop van tijd zal het ontvangen salaris op de bankrekening stijgen. Nee, ze geven geen verhoging voor kinderen, ze stoppen gewoon een tijdje met het inhouden van het salaris tegen 13% belasting op inkomen ontvangen door individuen. Wees niet ontmoedigd als u nog nooit van de kinderkorting heeft gehoord. Ontvangst is toegestaan voor de afgelopen 36 maanden. In het artikel gaan we in op controversiële situaties die zich voordoen in de workflow van belastingplichtigen en die hier mogelijk interfereren.

Niet elk lid van zijn gezin heeft recht op staatscompensatie voor kinderen, maar alleen personen uit de volgende lijst:

adoptieouders die ook getrouwd, gescheiden of nooit een relatie hebben geregistreerd;
echtgenoten van ouders die geen familie zijn van het kind (stiefvader of stiefmoeder;
officiële voogden of voogden van het kind, aangesteld bij besluit van de voogdijautoriteiten.

Opmerking! Alleen de ouders die het nageslacht financieel ondersteunen, hebben recht op de aftrek.

Maximale uitbetaling

Voor elk geval, gezin, kind, wordt de aftrek individueel bepaald, afhankelijk van:

de volgorde van zijn geboorte;
gezondheids condities;
leeftijd enz.

Tabel 1. Opbouwbedragen voor verschillende gevallen

Eigenschappen	Som
eerstgeborene van de belastingbetaler	1 duizend 400 roebel
tweede in lijn	1 duizend 400 roebel
derde en volgende geboren	3 duizend
minderjarig kind met een handicap; evenals een persoon met een handicap van de eerste of tweede groep die de leeftijd van 24 jaar nog niet heeft bereikt en hoger onderwijs volgt in de relevante onderwijsinstellingen.	12 duizend
een minderjarige met een handicap die onder de hoede staat van ouders die hem hebben geadopteerd, onder curatele gesteld of onder curatele zijn gesteld; een gehandicapte van de eerste of tweede groep, jonger dan 24 jaar, voltijds studerend aan een universiteit of andere universiteit, opgevoed door een pleeggezin, beheerders of voogden.	6 duizend

Naast een vergoeding van het in de tabel aangegeven bedrag, hebben sommige ouders recht op dubbele vergoeding. Het is afhankelijk van die personen die het kind alleen houden. De erkenning van deze eenzaamheid moet op een gerechtelijke manier gebeuren, en niet spontaan geïmproviseerd door een van de gescheiden echtgenoten. De criteria omvatten gevallen waarin:

een van de ouders wordt als vermist beschouwd;
de andere ouder is dood of dood.

Eenzaamheid ambtenaar gaat door tot het echte behoud van deze status. Wanneer een ouder in het huwelijk treedt, worden aanspraken op dubbele compensatie niet langer als legitiem beschouwd en gaan ze dus niet meer naar de nieuwe echtgenoot.

In de volgende gevallen is het onmogelijk om een vergoeding aan de tweede ouder van kinderen te weigeren:

gebrek aan werkgelegenheid;
op zwangerschapsverlof rust (tot maximaal anderhalf jaar) of verband houdt met zwangerschap en de ter wereld gebrachte kinderen;
staat ingeschreven bij de plaatselijke arbeidsbeurs.

Opgemerkt moet worden dat de bepaling van het bedrag van de vergoedingen die verschuldigd zijn aan familieleden van kinderen met een handicap in 2017 wordt gedaan door de mogelijke inhoudingen voor een gehandicapte persoon op te tellen en tegen het gebruikelijke kindertarief.

Laten we een voorbeeld nemen. De familie Petrov heeft twee kinderen. Het oudste kind is volledig gezond en heeft recht op een aftrek van 1.400 roebel voor hem. De jongste zoon is geboren met een handicap, op dit moment is hij nog maar 4 jaar oud. Voor hem, van de staat, heeft Petrov recht op het bedrag van de standaard kinderbijslag, zoals voor de oudste zoon, plus het verschuldigde bedrag voor zijn eigen gehandicapte kinderen, dat wil zeggen 12 duizend + 1 duizend 400 roebel = 13 duizend 400 roebel .

Voorwaarden voor indiening

In feite wordt de afgifte van compensatie voor kinderen niet afzonderlijk uitgevoerd, het is alleen mogelijk om het loon dat aan de werknemer-ouder wordt toegekend met het verschuldigde bedrag te verhogen door de intrekking van 13% van de belasting op de personenbelasting van de verschuldigde geld. In 2017 vindt de verstrekking van betalingen elke maand van de huidige verslagperiode plaats, tot de maand waarin de beloning van de werknemer, bepaald op basis van het cumulatieve totaal, de waarde van 350 duizend roebel niet bereikt. Dan geldt er geen vergoeding meer.

Dezelfde beperking geldt voor de komende 12 maanden.

Tabel 2. Timing van compensatie

Wanneer begint de levering?	Wanneer de voorziening eindigt	Het moment van verlies van het recht op schadevergoeding
in de maand die het moment van de geboorte van het kind is geworden; in de maand waarin de ouders de adoptieprocedure hebben afgerond; in de maand waarin de burger trustee werd; maand van inwerkingtreding van de formele voogdijovereenkomst.	tot de meerderjarige leeftijd van een kind dat niet studeert aan een universiteit of residentie, stage, graduate school, enz.; tot 24 jaar als hij onderwijs volgt; tot het verstrijken van de geldigheid van de overeenkomst over de opvoeding van het kind door een pleeggezin; als de aftrek is verdubbeld, dan is het moment van beëindiging van de betaling het in het huwelijk treden van een voorheen alleenstaande ouder.	het overlijden van een kind heeft plaatsgevonden; zijn intrede in het huwelijk.

Omstreden situaties bij het ontvangen van kinderaftrek

Het ontvangen van een vergoeding van de staat in 2017 kan gepaard gaan met enkele controversiële situaties. Laten we eens kijken wat ze kunnen zijn.

Situatie 1. Als de werknemer gedurende enkele maanden geen loon op de werkplek ontving, dat wil zeggen dat hij in het algemeen geen inkomen had. De redenen hiervoor kunnen verschillend zijn, in de regel zijn dit:

ziekteverlof;
onbetaald verlof;
rust die nodig is om voor het kind te zorgen.

Het is echter noodzakelijk om de inhouding te berekenen, zelfs voor de maanden waarin het salaris van de werknemer niet is ontvangen. Het blijkt dat al het opgebouwde geld aan de werknemer wordt gegeven de volgende keer dat hij belastingplichtige inkomsten ontvangt.

Situatie 2. Als de gestelde inkomensgrens is overschreden. Wanneer één ouder in een jaar meer dan 350 duizend ontving en de tweede dit niveau niet heeft bereikt, is het noodzakelijk dat de eerste ouder een aanvraag voor overdracht van compenserende rechten opstelt om de inhoudingen te kunnen blijven verstrekken ten gunste van de tweede. .

Situatie 3. Bij het ontnemen van ouderlijke rechten kan een persoon alleen geld voor kinderen ontvangen als hij in hun levensonderhoud blijft voorzien, dat wil zeggen, hij betaalt alimentatie-inhoudingen.

Situatie 4. Als kinderen langdurig in het buitenland verblijven of wonen, verbiedt de wet het niet om voor hen aftrek te krijgen. Om dit te bereiken, is het noodzakelijk om een bevestiging van buitenlandse autoriteiten te verstrekken dat het kind in een bepaald land woont of studeert. Als de kinderen met academisch verlof gaan en hun studie onderbreken, heeft de ouder nog steeds recht op betalingen.

Als zich uitzonderlijke situaties voordoen die niet in de bovenstaande lijst voorkomen, raadpleeg dan een belastingdienst met professionele adviseurs en ontdek wat u moet doen. Wel kunt u met al uw vragen over fiscaalrechtelijke verhoudingen bij de inspectie terecht.

Aanvraag kinderaftrek bij de Belastingdienst

Indien de werknemer door verschillende omstandigheden de kinderaftrek op de werkplek niet heeft kunnen ontvangen en deze niet binnen 12 maanden heeft aangevraagd, kan hij alsnog de verschuldigde aftrek incasseren bij de Belastingdienst, waartoe hij volgens hem behoort. naar zijn woonplaats. Om dit te doen, moet u zich bezighouden met het opstellen van een pakket documenten.

Laten we hun lijst in detail bekijken:

een kopie van de geboorteakte, adoptie van het kind;
een kopie van de voogdijovereenkomst of voogdij;
ingevulde aangifteformulieren 2-NDFL en 3-NDFL;
een fotokopie van de hoofdpagina van het paspoort, de pagina van het paspoort over het kind, de plaats van inschrijving.

Weet u niet hoe u formulieren moet invullen en? Op onze portal kunt u kennismaken met deze onderwerpen. Stapsgewijze instructies, voorbeeldformulieren en hoe u grote fouten bij het invullen van de aangifte kunt voorkomen.

Documenten kunnen op drie manieren worden ingediend:

in papieren vorm, door persoonlijke verschijning in de post;
op papier, door documenten per post op te sturen;
in elektronische vorm, als de gebruiker zich eerder heeft geregistreerd op de persoonlijke rekening van de belastingplichtige, op de officiële website van de federale belastingdienst.

Laten we nu overgaan tot de bespreking van de tabel, die de documenten beschrijft die de relatie tussen de ontvangers van de aftrek en de kinderen bevestigen, die aan de belastingdienst moet worden voorgelegd.

Tabel 3. Vereiste documenten

Relatie tussen begunstigde en kinderen	Papier
inheemse ouder	originele geboorteakte van kinderen; fotokopieën van het paspoort, overgenomen van pagina's nr. 16-17.
pleegmoeder of vader	ouder identiteit; een overeenkomst over toelating tot een gezin voor onderwijs.
echtgenoot/echtgenote van een natuurlijke of adoptieouder	huwelijksregistratiecertificaat; een fotokopie van de paspoortpagina met gegevens over het huwelijk.
adoptie persoon	certificaat van voltooiing van de adoptieprocedure; attest van de voogdijautoriteiten.
verzorger of voogd van een kind	certificaten waarin rechten van voogdijautoriteiten worden vastgesteld
voor minderjarige kinderen	een fotokopie van het paspoort op pagina's nr. 16-17; geboorteaktes van kinderen.
voor financiële ondersteuning van kinderen, voor ouders van gescheiden, van hun rechten beroofde, ingeschreven op verschillende adressen met kinderen	een aanvraag van de andere ouder om deel te nemen aan de opvang van kinderen; documenten die de overdracht van alimentatie bevestigen; voor samenwonenden is een bevestiging in de vorm van een attest van de woon- en gemeentelijke diensten vereist.
om te zorgen voor kinderen onder de 24 jaar die studeren aan instellingen voor hoger onderwijs	certificaat van opleiding
zorgen voor een kind met een handicap	medisch attest van invaliditeit in de vorm van een attest
alleenstaande ouder die dubbele vergoeding claimt	geboorteakte van kinderen, waarin een van de kolommen "ouder" een streepje is; een certificaat met een aantekening over de vader uit de woorden van de moeder en een certificaat dat de situatie en alleenstaande status bevestigt; verklaring dat een van de ouders is overleden of spoorloos is verdwenen; een kopie van de blanco huwelijkspagina; voor voogden - een document over de benoeming van voogdij voor een enkele persoon.
dubbele vergoeding ontvangen ten gunste van een van de echtgenoten-ouders	een verklaring van de ene ouder over de weigering van compensatie ten gunste van de tweede; formulier 2-persoons inkomstenbelasting uit de standplaats van de bezwaarmakende ouder.

Gelijktijdig met de schriftelijke bevestiging van de rechten, is het noodzakelijk om op de werkplek of bij de belastingdienst een aanvraag in te dienen van een belastingplichtige die een tegemoetkoming voor kinderen ontvangt. Meestal wordt het afzonderlijk verstrekt, maar als de omstandigheden die voorheen als basis dienden voor het verkrijgen van een aftrek, veranderen, moet het worden herschreven.

Video - Belastingaftrek voor een kind doen

Opsommen

Het onderhoud van kinderen wordt elk jaar duurder. Het gaat niet alleen om het verzekeren van een behoorlijke levensstandaard, maar ook om het bieden van de mogelijkheid om gekwalificeerde medische zorg te ontvangen, te studeren aan een instelling voor hoger onderwijs, enz. Elke ouder probeert zijn kinderen het beste te geven, en om de buitensporige uitgaven een beetje te verminderen, biedt de staat hen een vergoeding. Voor gezonde minderjarige kinderen is het een kleine, maar toch een prettige hulp. Ouders van gehandicapten voelen de staatssteun veel duidelijker, maar hun kosten zijn hoger dan de standaardkosten voor gezonde kinderen.

Vergeet niet de arbeidskorting aan te vragen. Als u niet officieel werkt, kunt u geen geld voor kinderen krijgen, maar anders is de werkgever of de belastingdienst verplicht u het geld te geven waar u recht op heeft.

blz. 4 blz. 1 art. 218 van het belastingwetboek van de Russische Federatie geeft het recht aan werkende ouders en adoptieouders om speciale belastingvoorkeuren te ontvangen - aftrekposten voor kinderen ten laste bij het bepalen van het bedrag van de inkomstenbelasting op het loon. De hoogte van de uitkering is afhankelijk van het aantal kinderen, hun leeftijd en geboortevolgorde. Er zijn aparte uitkeringen voor ouders en adoptieouders van kinderen met een handicap.

Kinderbelastingskrediet

Persoonlijke inkomstenbelastingaftrek vanwege de noodzaak om kinderen te onderhouden, kan alleen worden verstrekt aan werknemers in loondienst die een belastbaar inkomen hebben. Deze categorie omvat:

inheemse moeder en vader;

adoptieouder;

de persoon die de voogdij heeft;

vertrouwenspersoon.

Als de ouders van het kind zijn gescheiden en de persoon bij wie de minderjarige is gaan inwonen onvoorwaardelijk recht heeft op een belastingvoordeel, kan de tweede ouder gebruikmaken van de aftrek onder voorbehoud van het betalen van alimentatie (zelfstandig of via de werkgever bij dwangbevel). Een belastingaftrek voor kinderen kan ook worden verkregen door de nieuwe echtgenoot (of echtgenoot) van de ouder bij wie het kind na de echtscheiding is gebleven.

Bijvoorbeeld burgers Ivanova A.N. en Ivanova GN. in 2012 is een zoon geboren. In 2014 zijn de ouders gescheiden, de vader betaalt elke maand alimentatie, in 2017 Ivanova A.N. trouwde Petrov A.P. De standaardaftrek voor een kind kan worden verleend:

Ivanova A.N., die een minderjarige zoon ten laste heeft;

Ivanov G.N., die deelneemt in de financiële ondersteuning van het kind door het betalen van alimentatie;

Petrov A.P., die samenwoont met zijn vrouw en haar kind en met hen een gezamenlijke huishouding voert.

Als Ivanov G.N. (vader van het kind) trouwt, zijn nieuwe vrouw heeft geen recht op belastingaftrek voor de zoon van haar man, aangezien het kind niet bij haar inwoont en niet van haar afhankelijk is (alimentatie wordt niet betaald uit haar inkomen, alleen uit het inkomen van haar man ).

Wat is de kinderkorting?

1400 roebel. - als we het hebben over het eerste of tweede kind;

3.000 roebel, wanneer een aftrek wordt aangevraagd voor het derde kind in het gezin (en voor elk volgend kind);

12.000 roebel. met betrekking tot kinderen met een handicap (voor natuurlijke ouders en adoptieouders);

6000 roebel. voor elk kind met een handicap (indien de aanvrager voogd, voogd of pleegouder is).

De standaard kinderkorting 2019 kan worden verkregen als aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

Het kind is afhankelijk van de ouders.

De leeftijd van het kind is minder dan 18 jaar, maar als we het hebben over kinderen die voltijds studeren, of die de status van afgestudeerde student, stagiair, ingezetene hebben, dan wordt de leeftijdsgrens verhoogd naar 24 jaar.

Voor gehandicapte kinderen is de uitkering geldig tot ze meerderjarig zijn, voor studenten met een handicap is de verhoogde aftrek geldig tot de leeftijd van 24 jaar, als een handicap van groep 1 of 2 is gedocumenteerd.

Het bedrag van de belastingaftrek voor kinderen in 2019 kan worden verdubbeld als de alleenstaande ouder (zowel natuurlijk als adoptief) aanspraak maakt op de uitkering. De ouder wordt als enige beschouwd als de tweede ouder niet op de geboorteakte staat vermeld, vermist of overleden is. De norm is ook relevant voor de enige voogd, trustee. Als zo'n ouder (voogd, voogd) trouwt, vervalt het recht op verdubbeling van de uitkering vanaf de maand volgend op de maand van huwelijk. Een dubbel bedrag van de aftrek kan ook worden verstrekt in het geval dat de tweede ouder weigert de aftrek te ontvangen (hiervoor wordt een passend verzoek gedaan).

De belastingaftreklimiet voor kinderen is 350.000 roebel. Als in de loop van het jaar het totale inkomen van de ouder dit bedrag overschrijdt, stopt de toepassing van de aftrek. Vernieuwing van het recht op de uitkering vindt plaats aan het begin van het nieuwe kalenderjaar.

Hoe krijgt u belastingaftrek voor kinderen?

De aftrek kan worden afgegeven op de werkplek of via de IFTS. In het eerste geval is het noodzakelijk om in het lopende jaar een schriftelijk verzoek tot toepassing van de inhouding bij de werkgever aan te vragen. De aanvraag is opgesteld in welke vorm dan ook, het voorbeeld ervan kan worden bekeken. Documenten waaruit het recht op preferentiële inkomstenbelasting blijkt, zijn bij de aanvraag gevoegd.

Bij het doen van een aftrek via de IFTS is het noodzakelijk om inkomsten aan te geven door formulier 3-NDFL in te dienen, gelijktijdig met de aangifte, een aanvraag en ondersteunende documentatie, een 2-NDFL-certificaat van inkomsten voor het jaar.

Ook voor kinderen die in het lopende belastingtijdvak zijn geboren, wordt de standaardaftrek in de personenbelasting voor kinderen voorzien. Als bijvoorbeeld een kind is geboren op 14 november 2018, kan de aftrek voor hem vanaf 1 november 2018, dus vanaf het begin van de maand waarin het kind is geboren, door ouders worden opgevraagd. Een soortgelijke regel wordt gebruikt in de situatie met de adoptie van kinderen, registratie van voogdij (voogdij) - de uitkering wordt verstrekt vanaf de maand dat het contract voor de overdracht van een in een gezin op te voeden minderjarige in werking treedt.

De aftrek is geldig tot het einde van het jaar waarin het kind de leeftijd van 18 jaar bereikt, de kind-student de leeftijd van 24 jaar of waarin de overeenkomst over de overdracht van het kind aan een gezin voor onderwijs eindigt. Als de opleiding van het kind eindigt vóór de leeftijd van 24 jaar, vervalt de aftrek vanaf het moment dat het kind afgestudeerd is.

Belastingaftrek voor kinderen - tot welk inkomen wordt het verstrekt? De limiet is hetzelfde voor alle aanvragers, voor 2019 verandert de grootte niet. De belastbare inkomensgrens is 350.000 roebel, maar als de aftrek wordt geclaimd voor een volwassen voltijdstudent, moet u zich niet alleen concentreren op het totale bedrag aan inkomsten, maar ook op de datum van beëindiging van het onderwijs. Een certificaat van een onderwijsinstelling geeft bijvoorbeeld aan dat het onderwijs van het kind op 1 juli 2018 wordt beëindigd en dat het inkomen van de ouder op deze datum slechts 250.000 roebel bedroeg. Het recht op een uitkering vervalt in dit geval vanaf juli in verband met het afronden van de studie.

Belastingaftrek voor een kind in 2019: hoe bepaal je de hoogte van de uitkering

De essentie van de belastingaftrek is om het belastbaar inkomen te verlagen, dat wil zeggen dat de inkomsten vóór de berekening van de personenbelasting worden aangepast met het bedrag van de kinderbijslagen, en de belasting wordt berekend op basis van het resterende bedrag aan inkomsten. Het is belangrijk om de hoogte van de belastingaftrek voor een kind correct te bepalen (in 2019 blijven de rekenregels hetzelfde). Laten we een paar voorbeelden bekijken.

voorbeeld 1

Er zijn drie minderjarige kinderen in het gezin. Het bedrag van de aftrek is 5800 roebel. (1400 voor de eerste + 1400 voor de tweede + 3000 voor de derde). Dit betekent dat de belasting niet wordt ingehouden op het bedrag van 5800 roebel, d.w.z. de ouder ontvangt een inkomen van 754 roebel. meer (5800 x 13%).

Voorbeeld 2

Het gezin heeft drie kinderen - geboren in 1999, geboren in 2012. en geboren in 2016 Het oudste kind ging na zijn afstuderen naar de universiteit voor deeltijdonderwijs. Er is geen aftrek voor een volwassen deeltijdstudent, waardoor de uitkering alleen geldt voor twee jongere kinderen. Welke belastingaftrek voor kinderen kan door een ouder worden aangegeven: 1400 roebel. voor een kind geboren in 2012 + 3000 roebel. voor een kind geboren in 2016, aangezien hij het derde kind in het gezin is in volgorde van geboorte. De totale aftrek zal 4400 roebel zijn en het inkomen zal 572 roebel meer zijn.

Voorbeeld 3

In 2019 zorgde de werkgever voor een belastingaftrek aan de ouders van kinderen:

geboren in 1999 – het kind volgt voltijds onderwijs, hetgeen wordt bevestigd door het originele attest van de onderwijsinstelling;

geboren in 2000 - het kind is meerderjarig geworden, maar zet zijn studie niet voort;

geboren in 2005 - het kind heeft een handicap, bevestigd door een attest;

geboren in 2007 - het kind heeft de status van gehandicapte gekregen;

Hoeveel belastingaftrek voor kinderen moet worden verstrekt - een rekenvoorbeeld:

1400 roebel. voor een kind geboren in 1999 + 0 wrijven. voor een kind geboren in 2000 (er zijn geen voordelen, aangezien het kind een volwassene is en nergens voltijds studeert, maar hij neemt deel aan het bepalen van de volgorde van geboorte) + 12.000 roebel. voor een gehandicapt kind geboren in 2005 + 12 000 roebel. voor een kind geboren in 2007 + 3000 roebel. voor een kind geboren in 2010 Het totale niet-belastbare bedrag aan inkomen zal 28.400 roebel zijn, d.w.z. inkomen zal meer zijn met 3692 roebel. (28400x13%).

Voorbeeld 4

Hoe moet de belastingaftrek voor een kind in 2019 worden verleend als het gezin een kind heeft dat in 2001 is geboren en de tweede baby is geboren in maart 2019:

het oudste kind wordt 18 in 2019, maar volgens de normen van het belastingwetboek van de Russische Federatie kan de uitkering worden toegepast tot het einde van het jaar waarin het kind meerderjarig wordt (op voorwaarde dat de inkomensgrens niet wordt overschreden );

voor een pasgeborene kan vanaf maart 2019 een uitkering worden verstrekt;

de aftrek in de periode van januari tot februari is gelijk aan 1.400 roebel, en in het interval van maart tot december 2019 zal de maandelijkse uitkering 2.800 roebel zijn. (1400 + 1400). Vanaf 2020 wordt de aftrek alleen voor het jongste kind verstrekt voor een bedrag van 1.400 roebel.

Voorbeeld 5

Moeder is de enige ouder van twee gehandicapte kinderen, wat gedocumenteerd is. De belastingaftrek voor een gehandicapt kind in deze situatie moet worden verdubbeld - de maandelijkse uitkering is gelijk aan het bedrag van 48.000 roebel. ((12.000 + 12.000) x 2).

Vandaag leren we hoe de inkomstenbelasting wordt berekend uit een salaris met één kind. Dit proces is bij veel burgers al bekend. Gezinnen genieten immers vaak van verschillende voordelen. Waarom niet, als de staat zo'n kans geeft? Als u alle nuances van dit proces kent, kunt u gemakkelijk de uitkering krijgen waar u recht op heeft. Van wie is ze? Hoe inkomstenbelasting berekenen?

Inkomstenbelasting

Laten we eerst beslissen wat we gaan doen. Je moet immers een idee hebben van wat er op het spel staat. De aftrek van de inkomstenbelasting is goed. Maar niet iedereen heeft de mogelijkheid om ze te ontvangen. Net zoals deze bijdrage niet wordt betaald door sommige categorieën burgers.

Inkomstenbelasting wordt ook wel inkomstenbelasting genoemd. Het wordt geheven op zowel organisaties als individuen. We hebben de tweede optie. Dit zijn verplichte maandelijkse bijdragen aan de staatskas. Gefactureerd Betaling hiervan vindt, zoals reeds vermeld, maandelijks plaats. Op dit moment schenken individuen 13% van hun inkomsten aan de staatskas.

inhoudingen

Toegegeven, er zijn enkele voordelen voor de inkomstenbelasting. Meestal is dit de zogenaamde Dit is een soort proces van verlaging van de belastinggrondslag. Hierdoor daalt ook uw inkomen, waardoor de Belastingdienst ook minder wordt.

De inkomstenbelasting van een kind is een belangrijk punt waar ouders gebruik van maken. Zeker als het salaris al laag is. Zelfs de kleinste kostenbesparing komt hier van pas. Er is niets moeilijks of bijzonders aan. Het volstaat om enkele regels te kennen die van toepassing zijn op de aftrek. Wat precies? En hoe kunt u profiteren? Hierover later meer.

Voor wie

Wie heeft recht op vermindering van de inkomstenbelasting? Als er een kind is, dan kunnen we zeggen alle ouders. De vraag is hoeveel. En kan dat altijd? We zijn tenslotte bijna allemaal iemands ouders. Maar we krijgen niet veel aftrekposten.

En het klopt. U kunt immers de inkomstenbelasting verlagen als u alleen minderjarige kinderen heeft. Of zolang het kind leert. Dat wil zeggen, hij is een cadet of een voltijdstudent. Opgemerkt moet worden dat de leeftijd van een volwassen kind niet hoger mag zijn dan 24 jaar. Het is niet zo moeilijk te begrijpen.

Bovendien mag het jaarinkomen van de ouder niet hoger zijn dan 280.000 roebel. Is deze hoger (in de praktijk meer dan 23 duizend per maand), dan heeft u geen recht op aftrekposten. Ook voogden, adoptieouders en hun echtgenoten komen in aanmerking voor deze uitkering. Hoeveel en wanneer is verschuldigd aan burgers?

Over inhoudingen

De inkomstenbelasting voor minderjarige kinderen wordt, zoals we al vernamen, verlaagd. Allemaal vanwege het feit dat de aftrek een zekere onderschatting van het belastingtarief impliceert. Maar voor welk bedrag? Hoeveel is de burger in een of ander geval verschuldigd? Laten we het in meer detail bekijken.

Het hangt allemaal af van het aantal kinderen in het gezin. Hoe meer van hen, hoe hoger de aftrek. En voor baby's, die ook als gehandicapt worden beschouwd, gelden speciale regels. Bijzonderheden nodig?

Als u één kind heeft, heeft u recht op een aftrek van 1.400 roebel per maand. Voor de tweede minor geldt dezelfde regel. Bij het derde en volgende kind krijgt u 3.000 uitkeringen. Dit geldt ook voor gehandicapten van groep 1 en 2. In sommige uitzonderlijke gevallen hebben ze recht op een aftrek van 6.000 tot 12.000 roebel. Maar dit zijn speciale gevallen, die in de praktijk over het algemeen zeldzaam zijn. Het heeft dus geen zin om er aandacht aan te besteden.

Documenten (standaard)

De inkomstenbelasting uit loon met één (of meerdere) kinderen wordt verlaagd bij inhouding. De uitkering wordt in de regel aan ouders verstrekt op de werkplek of bij de belastingdienst. De eerste optie is relevanter.

Om dit te doen, moet u een aanvraag van het vastgestelde formulier en een bepaald pakket documenten overleggen. Het hangt allemaal af van de specifieke situatie als geheel. Vooral als de ouders van het kind gescheiden zijn en ook getrouwd zijn met andere burgers. Ze hebben allemaal recht op inkomensaftrek.

Wat moet u overleggen om de uitkering aan te vragen? Om te beginnen een attest inkomstenbelasting 2 personen. Meestal wordt het ingevuld door de werkgever, maar sommige vereisen het invullen door de directe sollicitant. 3-personenbelasting is ook zonder meer nuttig. Vergeet niet een uitkering aan te vragen. Dit is het eenvoudigste punt dat alleen betrekking kan hebben op de vraag van vandaag.

Speciale gevallen

En hier begint het meest interessante verder. In de praktijk zijn er veel punten die van invloed zijn op respectievelijk de inkomstenbelasting bij één kind en de aftrek. Ouders zijn bijvoorbeeld gescheiden en hertrouwd, maar met volkomen vreemden. Hoe te zijn in dat geval?

Naast de verplichte vermelde documenten, overlegt de moeder van het kind (echt, biologisch) een kopie van de geboorteakte van de baby. En niets meer. Haar ex-man moet voor de aftrek ook een geboorteakte bijvoegen. Maar daarnaast is het verplicht om documenten te overleggen waaruit de betaling van alimentatie blijkt. Anders wordt de uitkering niet verstrekt. De nieuwe passie van de biologische moeder hecht de huwelijksakte (kopie) aan de geboorteakte van het kind, evenals een certificaat van het huisvestingsbureau waarin staat dat de baby bij zijn moeder en zichzelf woont (dat wil zeggen, met een niet-biologische vader, stiefvader, zo u wilt). Niets moeilijks, toch?

dubbele maat

In sommige gevallen kan de inkomstenbelasting over een salaris met één kind 2 keer worden verlaagd. Deze situatie is mogelijk als een van de echtgenoten uitkeringen weigert ten gunste van zijn wederhelft. Er zijn grenzen, maar niet veel.

Ten eerste moet de tweede echtgenoot een officiële baan hebben, onderworpen aan een belasting van 13%. Ten tweede is het onmogelijk om ingeschreven te staan op de arbeidsbeurs. Ten derde zal een weigering worden ontvangen wanneer een dubbele aftrek wordt verondersteld te worden "afgegeven" aan huisvrouwen of vrouwen in functie, evenals tijdens ouderschapsverlof. Niets moeilijks.

Wat is in dit geval de inkomstenbelasting over hem? Als we het hebben over een of twee kinderen, vermenigvuldig dan eenvoudig 1.400 met 2. Het blijkt dubbel te zijn.Niet de meest voorkomende gebeurtenis, maar het is wettelijk vastgelegd.

Voorbeelden

Nu wat details, zodat het duidelijk is hoe de inkomstenbelasting wordt berekend in het bijzijn van kinderen. Stel dat een burger twee kinderen heeft. De eerste is 12 jaar oud, de tweede is 27. Beiden zijn gezond. de werknemer heeft een maandelijks inkomen van 20.000 roebel, een jaarinkomen is 240.000. Dan wordt de inkomstenbelasting voor een kind als volgt berekend:

Er is geen aftrek voor senioren. Het blijkt dat een burger recht heeft op slechts 1.400 roebel in de vorm van uitkeringen. In dit geval is de inkomstenbelasting (20.000 - 1.400) * 0,13 \u003d 2,418. Als er geen kind was, zou het 2600 zijn. Een kleine, maar besparing.

Nu is de situatie hetzelfde, maar wanneer de echtgenoot van een burger een uitkering in zijn voordeel weigert. De aftrek wordt nu verdubbeld. Dit is 2.800 roebel. Belastingen komen vrij per maand (20.000-2.800) * 0,13 = 2236. Het verschil is eigenlijk niet zo groot, maar het bestaat wel.

Codes

Het laatste dat u nog moet begrijpen, is welke codes in een bepaald geval in het 2-NDFL-certificaat moeten worden vermeld. De aftrek voor de inkomstenbelasting heeft immers zijn eigen "wijzers".

Op dit moment zijn ze genummerd 114-125. De eerste 3 codes worden het meest gebruikt. Om precies te zijn, 114 (voor één kind), 115 (voor twee), 116 (voor 3 of meer). Gehandicapten krijgen code 117. Al het andere zijn speciale gevallen, die worden gekenmerkt door dubbele aftrek. Ze komen in de praktijk niet vaak voor. Daarom denken velen er niet eens aan.

Zoals u ziet, kan de loonbelasting met één kind worden verlaagd. Niet veel, maar er is een dergelijke mogelijkheid. Burgers maken zelfs heel vaak gebruik van dit voordeel. Wat-nee, maar kostenbesparing. Zeker als er niet genoeg geld is. Wettelijk kunt u belastingen verlagen!

Laatst gewijzigd: januari 2019

De belastingaftrek voor kinderen helpt om een aanzienlijk bedrag terug te vorderen. De staat stimuleert burgers om op verschillende manieren ouders te worden. Een manier om het inkomen van gezinnen met kinderen te verhogen, is door hun belastingbetalingen te verlagen. Omwille van dit goede voornemen zijn ze ingevoerd. Denk aan de belangrijkste fiscale aftrekposten voor kinderen.

Een belastingaftrek is een deel van het inkomen van een burger dat niet onderworpen is aan de personenbelasting. Het wordt meestal verstrekt:

bepaalde categorieën Russen die speciale steun nodig hebben - veteranen, gehandicapten, filantropen, militairen, enz.
als het door de belastingbetalers verdiende geld voor bepaalde doeleinden wordt besteed.

Het eerste type aftrek wordt standaard genoemd. Dit is een vast bedrag dat in mindering wordt gebracht op de belastbare grondslag, ongeacht de hoogte van het inkomen.

Ouders moeten er rekening mee houden dat beide belastingaftrek niet standaard worden toegekend. Het is niet voldoende dat een belastingplichtige van de personenbelasting op de hoogte is van zijn recht op een uitkering en wacht tot er op de werkplek rekening mee wordt gehouden. De belastingaftrek voor kinderen is declaratief van aard, dat wil zeggen dat ze alleen wordt toegepast op schriftelijk verzoek van een werknemer met kinderen.

Standaard belastingaftrek voor de geboorte van een kind

Met de geboorte van elk kind neemt het niet-belastbare deel van het inkomen van zijn ouders toe.

bepaalt de mate waarin het voorkomt:

1400 roebel - afgetrokken van het salaris (of ander inkomen) bij de geboorte van het eerste kind;
1400 roebel (1400 + 1400)- afgetrokken bij de geboorte van de tweede baby;
3000 roebel (1400 +1400 + 3000)- wordt afgetrokken bij de geboorte van het derde kind. Voor elke volgende "erfgenaam" verhoogt de staat het bedrag van de aftrek met hetzelfde bedrag.

Dat wil zeggen, als er vier minderjarige kinderen in het gezin zijn, heeft hun werkende moeder of vader recht op een aftrek van 8800 roebel (1400 + 1400 + 3000 + 3000).
Als het salaris van de ouder 40 duizend roebel is, wordt de volgende rekenkunde toegepast: 40.000 - 8.800 = 31.200 roebel.
Op de resulterende waarde wordt 13% belasting ingehouden (31200/100 * 13 = 4056 roebel).
Zonder de aftrek zou het van het volledige bedrag (40.000 roebel) in rekening worden gebracht, en dan zou het deel van het salaris dat aan de staat wordt gegeven anders zijn - 5.200 roebel.

Het recht op belastingaftrek voor kinderen wordt niet alleen toegekend aan biologische, maar ook aan adoptiemoeders of -vaders. Ouders van kinderen met speciale behoeften krijgen meer belastingvoorkeuren - 12.000 roebel per kind met een handicap. Als een minderjarige met gezondheidsproblemen werd geadopteerd, bedraagt de aftrek van de personenbelasting 6.000 roebel.

De Hoge Raad heeft zich in 2015 al uitgesproken over de procedure voor het verlenen van belastingaftrek aan de ouders van een gehandicapt kind. Hij verklaarde dat zij om 2 redenen het recht hebben om de belastbare grondslag onmiddellijk te verlagen:

handicap van een zoon of dochter;
hoeveel kinderen met een handicap zijn er in het gezin geboren.

Als een baby met speciale behoeften bijvoorbeeld de derde ouder is, kunnen ze profiteren van een aftrek van 15.000 roebel (12.000 + 3.000). Het ministerie van Financiën en de Federale Belastingdienst hebben zich lange tijd verzet tegen deze aanpak, maar daarna veranderde hun mening. Tot op heden hebben zij verklaringen gegeven die volledig aansluiten bij het standpunt van de hoogste rechterlijke autoriteit. Met name de Federale Belastingdienst heeft zijn brieven ingetrokken, waarin een ander standpunt werd uiteengezet.

Worden kinderen niet in een volledig gezin opgevoed, maar door een alleenstaande ouder (inclusief pleegouder), dan wordt elke aftrek verdubbeld. Zodra de belastingplichtige echter een officieel huwelijk aangaat, verliest hij het recht op een dergelijke uitkering.

Voorbeeld aanvraag voor dubbele betaling:

Ongeacht welke kinderen in het gezin worden opgevoed (met of zonder handicap), de aftrek wordt verleend tot ze de leeftijd van 18 jaar hebben bereikt. Het kan worden verlengd tot het kind 24 jaar oud is, maar alleen als het volwassen "kind" is binnengekomen en voltijds studeert als afgestudeerde student, student, stagiair, stagiair, cadet.

Een ouderbelastingbetaler verliest het recht op een standaardaftrek als het jaar nog niet is afgelopen en hij heeft al 350 duizend roebel verdiend. Vanaf de maand waarin deze limiet is overschreden, wordt de uitkering niet verstrekt.

Sociale "ouderlijke" inhoudingen

Een ouder kan een sociale aftrek krijgen door een deel van het inkomen of de behandeling van het kind te besteden. Aan het einde van het belastbaar tijdperk (jaar) kan hij een deel van de overgehevelde belasting teruggeven aan de begroting. Het totale bedrag mag niet hoger zijn dan 120 duizend roebel, waarvan niet meer dan 50.000 roebel een aftrekpost is voor het betalen van de opvoeding van een zoon of dochter.

Maar dit betekent niet dat de belastingbetaler het geld in zo'n aanzienlijk bedrag kan teruggeven. Slechts 13% wordt aan hem teruggegeven:

of van het gedeclareerde bedrag (als het lager is dan de aftreklimiet);
of met een maximum van - 50 of 120 duizend roebel (als de werkelijke kosten de bovengrens overschreden).

Dus ongeacht hoeveel de ouder heeft uitgegeven aan de opvoeding of medische activiteiten van het kind, het maximum dat hij in een jaar in de vorm van een aftrek recht heeft op terugkeer:

6500 roebel (50000/100 * 13) - voor studie;
15.600 roebel (120.000/100 * 13) - voor medische diensten of medicijnen.

Volgens dezelfde formule wordt het bedrag van de sociale aftrekposten berekend als de uitgaven lager waren dan de maximaal toegestane bedragen. Als een ouder bijvoorbeeld 90.000 roebel besteedt aan de operatie van een kind, kan hij volgend jaar een deel van de betaalde belastingen voor een bedrag van 11.700 roebel (90.000/100 * 13) terugbetalen van het budget.

Het verstrekken van deze inhoudingen is beperkt tot de leeftijd van de dochter of zoon:

tot de 18e verjaardag van het kind mag een aftrekpost worden opgemaakt in verband met zijn behandeling;
tot 24 jaar - er wordt aftrek gedaan voor de kosten van zijn opleiding.

Om aftrek te krijgen, moet aan een aantal andere voorwaarden worden voldaan, met name::

geneesmiddelen die voor een kind zijn gekocht, moeten worden opgenomen in een speciale overheidslijst (vervat in regeringsbesluit nr. 201 van 19.03.2001);
betaalde medische diensten moeten ook worden opgenomen in een speciale lijst (zie regeringsbesluit nr. 201);
medische en onderwijsinstellingen, op wiens rekening het ouderlijk geld is gestort, moeten een vergunning hebben;
het kind kan alleen voltijds studeren;
opleidingskosten mogen niet ten koste gaan van het ontvangen kraamkapitaal.

Ook bepaalt artikel 219 van het belastingwetboek specifiek dat de aftrek voor de behandeling van het kind niet aan de ouder wordt verstrekt als deze op kosten van de werkgever is betaald.

De procedure verschilt afhankelijk van de aftrek die de ouder aanvraagt. De lijst met documenten die de aanvrager nodig heeft, varieert ook.

Regels voor het afgeven van een standaardaftrek

Bij het verkrijgen van deze voorkeur heeft de ouder, naar eigen keuze, het recht om:

of naar de boekhoudafdeling op de werkplek;
of naar het belastingkantoor van uw regio.

In het eerste geval moet hij een aanvraag schrijven met een verzoek om hem een standaardaftrek te verstrekken.

Daaraan gekoppeld zijn:

geboorteakten (naargelang het aantal kinderen waarvoor de werknemer aftrek gaat krijgen);
huwelijksakte (of een fotokopie van een paspoortpagina met vermelding van de burgerlijke staat);
attest van de handicap van het kind (indien van toepassing, en de werknemer vordert een hogere aftrek);
een attest van een onderwijsinstelling waaruit blijkt dat de zoon of dochter daar studeert (om een basis te hebben om de belastingvermindering te verlengen tot de 24ste verjaardag van het kind);
een schriftelijke weigering om de tweede ouder in mindering te brengen en een attest van het werk waarin het feit van zijn niet-ontvangst wordt bevestigd (als de moeder en vader zijn overeengekomen dat één persoon de uitkering zou verstrekken, maar in het dubbele van het bedrag).

Als een alleenstaande ouder dubbele aftrek aanvraagt, moet hij zijn status bewijzen. Hiervoor moet hij een van de volgende documenten overleggen:

overlijdensakte van de vader / moeder van het kind (kinderen)
beslissing van de rechtbank over de erkenning van de tweede ouder als overleden of vermist;
een attest van de burgerlijke stand dat de status van alleenstaande moeder bevestigt (formulier 25).

Na controle van alle documenten die door de werknemer zijn ingediend, berekent de boekhoudafdeling zijn salaris, rekening houdend met de standaardinhoudingen voor kinderen. En hij herberekent of het kind bijvoorbeeld in april is geboren en de aanvraag in december is ingediend. Volgens het belastingwetboek wordt de aftrek verleend vanaf de geboortedatum van de baby.

Als een ouder, in plaats van een maandelijkse verlaging van de belastinggrondslag, de te veel betaalde personenbelasting wil teruggeven in de vorm van echt geld, moet hij contact opnemen met de belastingdienst. Vervolgens levert hij, naast de bovengenoemde documenten die het recht op aftrek bevestigen, aanvullende documenten:

ingevulde belastingaangifte - 3-NDFL;
certificaat 2-NDFL - op inkomen van het laatste jaar;
een aanvraag voor teruggave van het te veel betaalde belastingbedrag (het bedrag wordt aangegeven) op de bank- of kaartrekening van de ouder (de details worden gerapporteerd).

Belastinginspecteurs hebben 3 maanden de tijd om de ingediende documenten te bestuderen en te verifiëren. Daarna geeft de wet hen nog 1 maand om geld over te maken. Indien de Belastingdienst gronden heeft om teruggaaf van de belasting te weigeren, dient zij de aanvrager hiervan schriftelijk op de hoogte te stellen.

Dat wil zeggen, door contact op te nemen met de belastingdienst heeft de ouder de mogelijkheid om het teveel betaalde voor het hele belastingtijdvak - voor het jaar - terug te betalen. Daarom kan de belastingplichtige pas documenten indienen nadat deze zijn voltooid. Bovendien heeft hij, als hij niet tijdig een aanvraag voor aftrek heeft ingediend, het recht om de belasting over de laatste drie jaar terug te geven.

Sociale aftrek voor kinderen aanvragen

Een sociale aftrek voor de behandeling of de opvoeding van een kind kan ook worden afgegeven, hetzij op de werkplek, hetzij bij de gewestelijke federale belastingdienst. Voor degenen die voor de eerste optie kiezen, wordt het geld teruggegeven via een salaris dat niet wordt onderworpen aan de personenbelasting totdat het bedrag van de inhouding is terugbetaald.

Een werknemer claimde bijvoorbeeld een aftrek van 10.000 roebel voor medicijnen die waren gekocht voor een zieke zoon. Tegelijkertijd is zijn salaris 35.000 roebel en wordt er een maandelijkse belasting van 4.550 roebel op ingehouden. In dit geval worden de eerste twee maanden na het indienen van documenten voor de aftrek van de personenbelasting van de ouder helemaal niet in rekening gebracht (4550 + 4550), en in de derde maand wordt het belastingbedrag verlaagd met 900 roebel.

Om een sociale aftrek op het werk te krijgen, moet er slechts één document worden ingediend bij de boekhouding: een kennisgeving van de belastingdienst waarin wordt bevestigd dat de werknemer recht heeft op een dergelijke uitkering.

Maar om eigenaar te worden van dit papier, moet u de gewestelijke afdeling van de federale belastingdienst bezoeken met een set kopieën en originelen van de volgende documenten:

metriek (certificaat) voor het kind;
een overeenkomst met een onderwijs- of medische instelling waar diensten zijn verleend (deze moeten de details bevatten van de licentie op basis waarvan zij opereert);
recepten voor dure medicijnen (als het recht op aftrek bleek in verband met hun aankoop);
betalingsdocumenten die de uitgaven van de belastingbetaler voor deze doeleinden bevestigen;
aanvraag voor de afgifte van de desbetreffende kennisgeving.

Binnen een maand moet een dergelijk papier aan de ouder worden overhandigd, als de verstrekte documenten geen vragen oproepen bij de medewerkers van de federale belastingdienst. Een melding is voldoende om tijdelijk te stoppen met het inhouden van de bedrijfsvoorheffing van een werknemer op het werk.

Als de ouder de aftrek in één keer wil terugbetalen, vraagt de vader of moeder aan het einde van het jaar waarin de belasting te veel is betaald, rechtstreeks een aanvraag bij de federale belastingdienst. Maar in plaats van te beweren een kennisgeving van het recht op aftrek te geven, voegen ze toe aan de bovenstaande lijst:

belastingaangifte van het afgelopen jaar;
attest 2 personenbelasting (voor hem);
verzoek om teruggaaf van te veel betaalde inkomstenbelasting;
Bankgegevens.

Alle kopieën van documenten die bij de belastingdienst worden ingediend, moeten vooraf worden gewaarmerkt. Net als de standaardaftrek wordt de sociale aftrek uiterlijk 4 maanden na de datum van indiening van documenten teruggegeven.

Registratie van een persoonsbelastingaftrek via het portaal van de Rijksdienst

De website van de Staatsdiensten wint aan populariteit, omdat u hiermee veel overheidsdiensten kunt ontvangen zonder uw huis te verlaten. Ouders kunnen het ook gebruiken om belastingaftrek in te dienen. Maar eerst moet u zich registreren op de portal en een elektronische handtekening krijgen. Pas daarna krijgt de gebruiker toegang tot verschillende diensten.

Om via de site belastingaftrek aan te vragen, moet u eerst een elektronische aangifte invullen. Het wordt gevormd in de sectie "BELASTINGEN EN FINANCIEN". Bij het invullen van het document in de sectie "INBRENGSTEN", worden "vinkjes" geplaatst in de overeenkomstige velden om aan te geven dat de burger erom vraagt. Bij de aangifte zijn scans van documenten gevoegd die het recht van de gebruiker op aftrek van de personenbelasting bevestigen.

Nadat alle elektronische "papieren" zijn verzonden, ontvangt de ouder een ontvangstbewijs met daarop het registratienummer van de aanvraag. Hiermee kan worden nagegaan in welk stadium van behandeling de ingediende documenten zijn.

Voordat de aangifte en scans worden verzonden, geeft de ouder in een speciaal formulier de gegevens van de bank aan - voor het overmaken van geld. Ze gaan daarheen als de controle de rechtmatigheid van de claim van de aanvrager bevestigt.

Heeft u vragen over dit onderwerp? Vraag het onze advocaat via onderstaand formulier of bel onderstaande nummers.

Heeft u vragen of verduidelijkingen? Onze experts helpen u graag verder. Als u telefonisch juridisch advies nodig heeft, kunt u een terugbelverzoek indienen met behulp van het online adviseursformulier, waarna onze specialist u op een geschikt moment terugbelt.

Ik vraag me af hoeveel de aftrek voor kinderen is? En wat is het in het algemeen? Veel mensen praten over dit element. Vooral ouders die formeel in dienst zijn en de kinderaftrek ontvangen, zijn direct gerelateerd aan belastingen. Misschien is hij daarom zo geïnteresseerd in burgers. Alles wat met belastinginning te maken heeft, is immers heel belangrijk. Van jaar tot jaar betalen mensen steeds meer aan de staatskas. En tegelijkertijd blijven de lonen ofwel gelijk of stijgen iets in vergelijking met de stijging van prijzen en tarieven voor diensten, of dalen zelfs. Dan komt de kinderaftrek (tot welk bedrag komen we later) goed van pas. Maar waar hebben we het over? Hoe, aan wie en voor welk bedrag wordt het in rekening gebracht?

Beschrijving

Waar hebben we mee te maken? Standaardbelasting - dit is wat velen interesseert. Vooral degenen wier lonen niet erg hoog zijn. Voor wie "elke cent telt". Het punt is dat het belastingstelsel in Rusland in sommige gevallen een soort voordelen biedt. Ze zijn niet voor iedereen beschikbaar, maar ze vinden plaats.

De belastingaftrek voor kinderen is zo'n voordeel. Wat is hij aan het doen? Helpt de belastinggrondslag te verlagen. En spreads Het gaat om de lonen van arbeiders. Als er een aftrek voor kinderen wordt afgegeven (tot welk bedrag, dat is nog niet zo belangrijk), dan wordt deze in mindering gebracht op het inkomen en daarna berekend, waardoor het aftrekbedrag met een percentage zal afnemen. Bij bijzonder hoge salarissen is het verschil niet bijzonder merkbaar. Maar met een gemiddeld of laag inkomen - best wel.

Wie komt in aanmerking?

Natuurlijk komt niet iedereen in aanmerking voor deze uitkering. Maar alleen voor bepaalde categorieën burgers. Iemand is geneigd te geloven dat alleen grote gezinnen deze mogelijkheid hebben. Het is verkeerd om dat te denken. Als u minimaal één kind heeft, komt u volledig in aanmerking voor de standaard kinderbijslag.

In sommige gevallen is deze mogelijkheid beschikbaar voor grootouders. Dan wanneer ze worden geformaliseerd als voogden voor hun kleinkinderen. De hoogte van de aftrek verandert hierdoor niet. Dus als je officieel in loondienst bent en kinderen hebt, kun je een uitkering aanvragen. U hoeft zich natuurlijk niet te haasten. Niet alles is zo eenvoudig als het lijkt en je wilt. Deze kwestie heeft immers veel nuances, niet-naleving leidt tot de onmogelijkheid om voordelen te verkrijgen.

voorwaarden

Wat is de belastingaftrek voor kinderen? In welke gevallen? U kunt dit begrijpen door de voorwaarden voor het verkrijgen ervan te bestuderen. Elk voordeel heeft immers zijn eigen regels in Rusland. Ja, ook over de hele wereld.

Wij hebben geconstateerd dat u kinderen moet hebben om voor de standaardaftrek in aanmerking te komen. Het wordt geaccepteerd om minderjarigen te begrijpen. Dit is de eerste voorwaarde. Maar er zijn uitzonderingen. De aftrek kan worden verkregen door de ouder van een meerderjarig kind jonger dan 24 jaar als hij:

voltijdsstudent;
afgestudeerde student;
cadet;
intern;
intern.

Gesteld kan worden dat terwijl het kind studeert volgens algemeen aanvaarde maatstaven (dat wil zeggen voltijds) tot de gestelde leeftijd, de ouder het volste recht heeft om de belastinggrondslag te verlagen. Hierbij is het belangrijk dat de burger wordt ondersteund door mama en papa. Ja, in de praktijk kunt u in sommige gevallen onrechtmatig aftrek krijgen als het kind in zijn eigen onderhoud voorziet en parallel studeert, maar u handelt op eigen risico. Bovendien zullen maar weinig mensen instemmen met een dergelijke stap.

Verder moet worden opgemerkt dat ouders inkomen moeten hebben. En officieel. En natuurlijk moet het onderworpen zijn aan de 13% belastingtariefregel. Simpel gezegd, de ontvanger moet noodzakelijkerwijs officieel werken en inkomen ontvangen.

Je zult ook moeten letten op de hoogte van je salaris. voor het onderhoud van kinderen worden alleen toegewezen als in de belastingaangifteperiode het inkomen in het bedrag niet hoger is dan 280.000 roebel. In Rusland is een dergelijk fenomeen uiterst zeldzaam voor een gemiddelde werknemer. Inderdaad, gemiddeld ontvangt een burger ongeveer 10-15 duizend roebel per maand. En om de "bar" van 280.000 te overschrijden, is ongeveer 23.500 roebel aan loon nodig. Zo velen kunnen hopen op een aftrekpost.

normen

Nu het meest interessant. En, zoals velen denken, belangrijk. Hoeveel bedraagt de aftrek voor kinderen? Welke afmetingen past het? Ja, veel hangt af van de situatie. Maar toch zijn er hier enkele beperkingen en normen.

Het is bijvoorbeeld de moeite waard om aandacht te besteden aan gevallen waarin ouders gewoon kinderen hebben. Zonder enige kenmerken. Een typisch gezin met een of meer minderjarige kinderen. Voor hen zijn de inhoudingen niet bijzonder groot, maar het is beter dan helemaal niets. Dus waar kun je juridisch op hopen?

Op dit moment is de standaard belastingaftrek voor kinderen (kind) afhankelijk van het aantal baby's in het gezin. De praktijk leert dat hoe meer, hoe hoger dit voordeel zal zijn. Niet significant, maar toch. Dus de eerste twee kinderen hebben recht op 1.400 roebel, voor 3 en volgende kinderen - 3.000, als u een gehandicapt kind heeft (jonger dan 18 jaar, een voorwaarde voor elk kind), is een vergelijkbaar bedrag verschuldigd. Dat wil zeggen, 3000 aftrek. Het is niet zo moeilijk om dit allemaal te begrijpen. Maar er zijn ook bijzondere gevallen.

Eigenaardigheden

Wat is de kinderkorting? Dit hebben we al bedacht. Of 1400 roebel, of 3000. Als je dit vergelijkt met het gemiddelde reële loon, krijg je in principe een behoorlijk bedrag. Maar als het erop aankomt dat deze aftrek "verdwijnt" alsof het voor het onderhoud van een kind per maand is, wordt het een beetje grappig en verdrietig. Zowel de eerste als de tweede optie zijn te klein om zelfs in de meest noodzakelijke dingen te voorzien.

Maar daar gaat het nu niet om. De aftrek voor kinderen tot welk bedrag wordt afgegeven, hebben we al besloten. Dit zijn gewoon standaard gevallen. Er zijn ook enkele speciale evenementen. Bijvoorbeeld als een gehandicapt kind (1 of 2 groepen) jonger is dan 18 jaar, of t/m 24 jaar (ook gehandicapt), dat tegelijkertijd voltijds studeert of student/afstudeerder/cadet is. In deze situatie heeft elk kind recht op 6.000 roebel aftrek. Uitgegeven aan trustees, voogden, adoptieouders en hun echtgenoten. 12.000 roebel is verschuldigd wanneer een gehandicapt kind jonger is dan 18 jaar of een gehandicapte student jonger is dan 24 jaar. Dit bedrag is vastgesteld voor ouders en adoptieouders.

Wanneer wordt het uitgegeven?

Het is te zien dat het systeem in bijzondere gevallen erg onbegrijpelijk en verwarrend is. Daarom is het de moeite waard om alleen aandacht te besteden aan de standaardsituatie, begrijpelijk voor alle burgers. Een belangrijk punt is wanneer u aftrek voor een kind kunt krijgen. En wanneer houdt het op.

Opbouw is mogelijk direct na de geboorte van de baby. Deze regel geldt voor natuurlijke ouders. Als we het hebben over voogden en adoptieouders, dan vindt de ontvangst van uitkeringen plaats vanaf de datum van executie van alle documenten. Dat wil zeggen, vanaf het moment dat u verantwoordelijkheid nam voor de opvoeding en het onderhoud van de baby.

De beëindiging van de inhoudingen komt, omdat het niet moeilijk te raden is, zodra kinderen opgroeien. Om precies te zijn, wanneer ze volwassen zijn. Gaat het kind voltijds onderwijs, dan stopt de uitkering de maand erna na het afstuderen. Niets moeilijks, zoals je kunt zien. Alles is uiterst eenvoudig en eenvoudig. De aftrekposten voor kinderen met wijzigingen die momenteel in Rusland van kracht zijn, spelen natuurlijk een grote rol voor belastingbetalers.

dubbele maat

In sommige gevallen kan dit voordeel worden verdubbeld. Niet altijd, maar zo'n vooruitzicht bestaat. Het is vermeldenswaard dat elke ouder een kinderkorting krijgt. En als een van hen deze uitkering weigert, krijgt de tweede de kans om de uitkering te verdubbelen.

Je moet niet blij zijn. Er zijn immers een aantal beperkingen die u niet toestaan om een weigering uit te vaardigen ten gunste van de andere echtgenoot. Bijvoorbeeld wanneer iemand niet werkt (huisvrouw is), of met ouderschaps-/zwangerschapsverlof is. Het is ook onmogelijk om een aftrek ten gunste van een echtgenoot te weigeren als een werkloze burger is ingeschreven bij een arbeidsbureau.

Als mensen officieel getrouwd zijn, zijn er in de regel geen problemen met dit probleem. Een dubbele aftrek kan dus door elk van de echtgenoten worden verkregen wanneer beide werken, als de andere helft deze uitkering weigert. Hier is niets moeilijks aan te begrijpen.

Er doen zich meer problemen voor als er geen officieel huwelijk is. Hier moet u vaderschap en moederschap vaststellen, evenals passende documenten overleggen over weigering ten gunste van een of andere ouder, vergezeld van geboorteakten van kinderen. Dit is voor sommigen een zeer verwarrend en onbegrijpelijk proces. Weinig mensen oefenen ze uit.

De documenten

We hebben al uitgezocht hoeveel belastingaftrek er is voor een kind. Bovendien kennen we nu de details van bijzondere gevallen. Het is waar dat het leven een ingewikkeld en moeilijk proces is. Vaak gaan ouders scheiden en hertrouwen. Tegelijkertijd hebben ze een gemeenschappelijk kind. Dus ook recht op aftrek. Wie en welke documenten moeten onder bepaalde omstandigheden worden overlegd? Laten we proberen dit uit te zoeken.

De moeder van de baby moet een verklaring van het vastgestelde formulier schrijven, evenals een geboorteakte van het kind (kopie). Maar de vader is in dit opzicht moeilijker. Bij een echtscheiding moet hij immers in de regel alimentatie betalen. Om een aftrek te ontvangen, moet u documenten overleggen die de nakoming van verplichtingen bevestigen, evenals een kopie van de geboorteakte van een gewoon kind bijvoegen en een aanvraag schrijven. Ook de nieuwe echtgenoot van de moeder komt in aanmerking voor aftrek van de inkomstenbelasting. Net als de volgende vrouw van de vader van de baby. In beide gevallen is een aanvraag voor aftrek vereist. Verdere situaties zijn dubbelzinnig. De echtgenoot van de moeder moet een verklaring van het ZhEK meenemen over het samenwonen van het kind met de moeder en hemzelf, een huwelijksakte en de geboorte van de baby bijvoegen. De laatste twee documenten zijn ook nodig voor de nieuwe vrouw van de biologische vader. Alleen in plaats van een attest van het Huisvestingsbureau, is het noodzakelijk om documenten te overleggen die de betaling van alimentatie door de echte vader van het kind bevestigen.

Aftrek voorbeeld

En nu een klein voorbeeld van het berekenen van de hoogte van de belastingaftrek voor kinderen. Met standaardvoordelen is alles uiterst eenvoudig. Het inkomen van een ouder per jaar is bijvoorbeeld 240.000 roebel. Tegelijkertijd zijn er twee kinderen - 10 en 26 jaar oud. En het salaris op hetzelfde moment per maand - 20 duizend. Wat gebeurt er?

Voor een tweede kind is er geen aftrek. Alleen de jongste blijft. Hij heeft recht op 1400 roebel per maand. Het blijkt dat de inkomstenbelasting wordt verlaagd volgens het volgende principe: (20.000 - 1.400) * 13% \u003d 2.418. Als u zonder aftrek meetelt, krijgt u 2.600 roebel. Het verschil is niet zo merkbaar, maar het gebeurt.

Uitbetalingscodes

De bedragen en codes van aftrekposten voor kinderen spelen een belangrijke rol bij het opstellen van een belastingaangifte, evenals bij het verkrijgen van een 2-NDFL-certificaat. Zonder dit kan het voordeel niet worden bevestigd. Over de maat hebben we het al gehad. Wat zijn de referentiecodes? Als u ze niet kent, kunt u de aangifte niet invullen.

Op dit moment (voor 2016) moet u de codes 114-125 gebruiken. In dit geval wordt 114-116 het vaakst gebruikt. Dit zijn de standaard aftrekposten voor respectievelijk de eerste, tweede en volgende kinderen die de leeftijd van 18 jaar nog niet hebben bereikt, of voor een student. 117 is de code die bedoeld is voor gehandicapten. De overige "combinaties" dienen in het een of ander geval voor dubbele voordelen.

Resultaten

Dus, welke conclusie kan worden getrokken uit al het bovenstaande? De belastingaftrek voor kinderen is een voordeel waar velen gebruik van maken. Hiermee kunt u de belastinggrondslag met een bepaald bedrag verlagen. Dit is een kleine, maar toch kostenbesparing. Houd er rekening mee dat alle ouders en voogden de mogelijkheid hebben om het te ontvangen. Maar daarvoor moet u wel 13% inkomstenbelasting ontvangen.

Er is geen papierwerk bij dit proces. Maar er zijn veel nuances waarmee rekening moet worden gehouden. In principe is het vrij eenvoudig om erachter te komen. Meestal worden aftrekposten niet verkregen bij de belastingdienst, maar op de werkplek van een burger. Standaardbelasting - dit is wat er echt gevraagd is in Rusland.