Maak correct een aangifte van 3 personenbelasting op. De procedure voor het invullen van aangiften inkomstenbelasting (3-personenbelasting) om belastingaftrek voor opleiding te krijgen

Hoe vult u inhoudingen in de 3-NDFL-aangifte in? Dit artikel, evenals een selectie van materialen van onze site, zullen helpen bij het beantwoorden van deze vraag. Het invullen van belastingaftrek in de 3-persoonsinkomstenbelasting vindt plaats volgens speciale algoritmen, rekening houdend met de voorwaarden die zijn vastgesteld door de belastingwet van de Russische Federatie voor hun toepassing. Denk aan het algoritme voor het invullen van de 3-NDFL-aangifte voor inhoudingen.

Wat zijn belastingaftrekposten in de 3-NDFL-aangifte, waarom zijn ze nodig en wie kan ze claimen?

Onder de belastingaftrek voor het invullen van 3-NDFL is het gebruikelijk om de vermindering van het inkomen te begrijpen dat een individuele of individuele ondernemer ontvangt, waarover inkomstenbelasting wordt betaald. Dezelfde term verwijst naar de teruggave van eerder betaalde inkomstenbelasting in situaties waarin de belastingwet van de Russische Federatie voorziet (in verband met de aankoop van onroerend goed, uitgaven voor training, behandeling, enz.).

Een persoon kan belastingaftrek krijgen als:

• is een burger van de Russische Federatie;
• heeft belastbare inkomstenbelasting (13%) inkomen.

Met aftrekposten kunt u de belastingdruk voor een particulier verminderen (verminderen van de verschuldigde inkomstenbelasting of teruggave van een deel van de eerder betaalde personenbelasting).

Het belastingwetboek voorziet in 5 soorten aftrekposten:

• standaard (Artikel 218 van het belastingwetboek van de Russische Federatie);
• eigendom (Artikel 220 van het belastingwetboek van de Russische Federatie);
• sociaal (Artikel 219 van het belastingwetboek van de Russische Federatie);
• professional (Artikel 221 van het belastingwetboek van de Russische Federatie);
• in verband met de overdracht van verliezen uit transacties van individuen met effecten (artikel 220.1 van de belastingwet van de Russische Federatie).

Voor actuele wijzigingen in de wetgeving op de fiscale aftrekposten in de personenbelasting, zie het gelijknamige kopje "Fiscale aftrekposten in de personenbelasting in 2018-2019"

Elke aftrek heeft zijn eigen kenmerken en kan alleen worden toegepast onder de voorwaarden die zijn gespecificeerd in het belastingwetboek van de Russische Federatie. Vervolgens vertellen wij u hoe u bepaalde soorten inhoudingen invult in de 3-NDFL-aangifte.

OPMERKING! De aangifte voor 2018 moet worden ingediend in een nieuwe vorm uit de beschikking van de Federale Belastingdienst van 03.10.2018 nr. ММВ-7-11 / [e-mail beveiligd] U kunt het formulier downloaden.

Zo vult u standaard aftrekposten in in de inkomstenbelasting 3 personen

Er worden standaard belastingaftrekposten voorzien voor bepaalde categorieën personen (“overlevenden van Tsjernobyl”, sinds hun kindertijd gehandicapt, ouders en verzorgers, afhankelijk van het aantal kinderen, enz.).

Lees meer over standaard aftrekposten.

In 3-NDFL wordt informatie over standaardinhoudingen gegeven uit de gegevens van het 2-NDFL-certificaat en is noodzakelijk voor de juiste berekening van het bedrag van de personenbelasting (het terugbetaalbare deel of betaald aan de begroting).

Aan de hand van een voorbeeld wordt gekeken naar het invullen van gegevens in de 3-persoonsinkomstenbelasting over de standaard belastingaftrek.

voorbeeld 1

Stepanov Ivan Andreevich kocht in 2018 een appartement en besloot een deel van de personenbelasting terug te betalen. Hiervoor vulde hij 3-personenbelasting in met behulp van het programma Aangifte 2018 dat op de website van de Federale Belastingdienst is geplaatst.

Om informatie in 3-NDFL in te voeren na het invullen van de initiële gegevens (over het type aangifte, IFTS-code, persoonlijke gegevens en andere verplichte informatie), heeft Stepanov I.A. de volgende velden aangevinkt in de sectie "Afhoudingen":

• "standaard inhoudingen verstrekken";
• "er zijn noch 104 noch 105 aftrekposten" (wat betekent dat Stepanov IA geen recht heeft op een aftrek van 500 of 3.000 roebel per maand, verstrekt aan de categorieën personen gespecificeerd in paragraaf 1 van artikel 218 van het belastingwetboek van de Russische Federatie );
• "Het aantal kinderen per jaar veranderde niet en bedroeg" - Stepanov I.A. koos het nummer "1" uit de lijst, wat betekent dat hij enig kind heeft.

Voor het advies van het Ministerie van Financiën over de aftrek van “kinderen” zie het bericht “Kind uit eerste huwelijk + kind echtgenoot + gewoon: hoeveel inhoudingen zijn verschuldigd aan een werknemer?” .

Hoe het gedeelte "Afhoudingen" eruit ziet na het invullen, zie de afbeelding:

Om het programma het bedrag van de standaardinhoudingen te laten berekenen en de benodigde bladen in de 3-persoonsinkomstenbelasting te genereren, heeft Stepanov een ander gedeelte - "Inkomsten ontvangen in de Russische Federatie" - als volgt ingevuld:

Door het invullen van deze onderdelen in de aangifte is het programma Bijlage 5met informatie over het totale bedrag aan standaard belastingaftrek dat aan Stepanov I.A. op zijn werk is verstrekt. Het programma berekende het totale bedrag aan inhoudingen, rekening houdend met de inkomensgrens die is vastgesteld door de belastingwet van de Russische Federatie, waarbinnen standaard "kinderaftrekposten" worden verstrekt.

Fragment van de voltooide aanvraag 5voor informatie over het totaalbedrag van de standaard aftrekposten en het aantal maanden dat ze worden toegekend, zie hieronder:

Toelichting informatie in bijlage 5:

• inhoudingen voor 1 kind voor een bedrag van 7.000 roebel. (1.400 roebel/maand × 5 maanden);
• aftrek van 5 maanden. - de periode van januari tot mei 2018 (totdat het cumulatieve inkomen sinds het begin van het jaar de 350.000 roebel niet heeft overschreden).

Het artikel zal vertellen over de nuances van de registratie van de 3-persoonsinkomstenbelasting "Voorbeeld van het invullen van een belastingaangifte 3-NDFL" .

Reflectie sociale aftrekposten in de 3-persoons inkomstenbelasting (samen met standaard aftrekposten)

Het belastingwetboek van de Russische Federatie voorziet in 5 soorten sociale belastingaftrek (zie diagram):

Laten we de voorwaarden van het voorbeeld wijzigen (met behoud van de gegevens over inkomen en standaard inhoudingen die in het programma zijn ingevoerd), beschreven in de vorige sectie, om de regels voor het invullen van sociale inhoudingen in de 3-persoonsinkomstenbelasting te verduidelijken.

Voorbeeld 2

Stepanov I.A. betaalde voor zijn geavanceerde trainingen in 2018 voor een bedrag van 45.000 roebel. In de 3-NDFL-aangifte verklaarde hij zijn recht op terugbetaling van de inkomstenbelasting voor een bedrag van 5.850 roebel. (45.000 roebel × 13%).

Om de sociale aftrek in de inkomstenbelasting voor 3 personen weer te geven, heeft Stepanov I.A. de rubriek “Aftrekposten” in de volgende volgorde ingevuld:

• het vakje "Geef sociale belastingaftrek" aangevinkt;
• in de subsectie "Bedragen besteed aan hun opleiding" werd het bedrag van 45.000 roebel aangegeven;
• liet de rest van de velden leeg.

Na het invoeren van de gegevens, begon het voltooide gedeelte "Aftrekkingen" in het programma er als volgt uit te zien:

Toegewijd aan sociale en standaard aftrekposten, begon bijlage 5 van de 3-NDFL-aangifte er als volgt uit te zien (die het bedrag aan standaard- en belastingaftrek weerspiegelt):

Zie het artikel voor nieuwe belastingaftrekcodes "Fiscale aftrekcodes personenbelasting - tabel 2018 - 2019" .

De nuances van het gebruik van het recht op aftrek (gebruiksjaar, inhoudingen voorgaande jaren, bij aangifte inkomstenbelasting 3 personen met inhoudingen)

Een natuurlijke persoon die gebruik wil maken van zijn recht op aftrek moet er rekening mee houden dat:

1. Voor 2018 wordt de 3-personenbelasting ingediend in het formulier dat is goedgekeurd door de federale belastingdienst van 03.10.2018 nr. ММВ-7-11 / [e-mail beveiligd] U kunt het formulier downloaden.

2. Het jaar waarin gebruik is gemaakt van de aftrek is het jaar waarover de inkomstenbelasting voor het eerst is teruggegeven.

3. De noodzaak van aftrek van voorgaande jaren kan ontstaan ​​als een persoon meerdere jaren inkomstenbelasting teruggeeft (bijvoorbeeld bij het kopen van een woning op afbetaling) of als een persoon later dan de periode voor het verkrijgen van het recht daarop.

Cm. "Belastingaftrek bij aankoop appartement op hypotheek (nuances)" .

4. Aparte belastingaftrek kunt u zowel bij de belastingdienst als bij uw werkgever verkrijgen. In het eerste geval moet de 3-persoons inkomstenbelasting worden overlegd bij de keuring van de woonplaats.

Resultaten

De belastingaftrek in de 3-NDFL-aangifte wordt weerspiegeld als de belastingbetaler inkomstenbelasting heeft tegen een tarief van 13% en hij behoort tot de categorieën personen die zijn gespecificeerd in het belastingwetboek van de Russische Federatie en die in aanmerking komen voor de aftrek.

De inhoudingen in de 3-personenbelasting worden weergegeven op speciale bladen, afhankelijk van het type (normaal, sociaal, onroerend goed, enz.). Het programma op de website van de federale belastingdienst, dat fouten opspoort en de terug te betalen of te betalen belasting berekent, zal helpen om de aangifte foutloos in te vullen.

Wie minstens één keer documenten voor ontvangst heeft opgesteld, weet toch hoe vervelend en lang het is om bij de belastingdienst in de rij te staan. Maar vooral voor wie tijd spaart, voorziet de website van de Federale Belastingdienst in de mogelijkheid om online aangifte te doen. Dat wil zeggen, naast de belangrijkste methoden voor het indienen van documentatie bij de belastingdienst (persoonlijk of per post), is er nog een andere methode: het indienen van een 3-NDFL-aangifte via de persoonlijke rekening van de belastingbetaler (LCN). In dit artikel wordt in detail besproken hoe u met deze methode documenten bij de IFTS kunt indienen.

1. Het eerste dat u moet doen, is uw persoonlijke account registreren. Helaas kan men niet zonder de hulp van de Belastingdienst, want het is de inspecteur die aan de hand van uw paspoort en FIN de gegevens in het systeem invoert. Daarna krijgt u een gebruikersnaam en wachtwoord waarmee u het LKN kunt invoeren.

Belangrijk! Vergeet niet binnen een maand het door de IFTS verstrekte wachtwoord in uw eigen wachtwoord te veranderen.

2. De tweede stap is het rechtstreeks invoeren van uw persoonlijke account. Ga hiervoor naar de officiële website van de federale belastingdienst www.nalog.ru, zoek de sectie "Personen", klik op "Voer uw persoonlijke account in".

Voer in het venster dat verschijnt de login en het wachtwoord in die de inspecteur heeft afgegeven. Zodat een persoon niet vergeet het wachtwoord te wijzigen, zal het systeem zelf aanbieden om het te wijzigen zodra u zich aanmeldt bij het systeem.

3. Wanneer het wachtwoord wordt gewijzigd, toont het scherm informatie over het eigendom van de belastingbetaler, evenals gegevens over de bedragen van opgebouwde en betaalde belastingen, over de schulden / te veel betaalde bedragen. U kunt echter geen aangifte doen via de LNC als u niet beschikt over een elektronische digitale handtekening. Om het in uw persoonlijke account te krijgen, klikt u rechtsboven op de knop "Profiel".

Nu moet u "Een certificaat verkrijgen van de elektronische handtekeningverificatiesleutel" selecteren.

Er verschijnt een venster waarin u de locatie voor het opslaan van de elektronische handtekening moet selecteren, plaats een vinkje voor de tweede optie - "De elektronische handtekeningsleutel wordt opgeslagen in het beveiligde systeem van de federale belastingdienst van Rusland."

Dan verschijnt er informatie met uw gegevens: SNILS, TIN, volledige naam, etc. U moet de juistheid van hun vulling controleren en vervolgens in de kolommen "Wachtwoord voor toegang tot het certificaat" en "Wachtwoord herhalen" uw wachtwoord invoeren. Klik nu op "Bevestig de gegevens en stuur een aanvraag voor een certificaat".

Meestal wordt een verzoek om een ​​elektronische handtekening te maken vrij snel verwerkt. Als de server echter zwaar wordt belast, kan de reactietijd op een verzoek worden verlengd tot een dag. U krijgt een melding dat de EDS is aangemaakt.

Aangifte invullen op de persoonlijke rekening van de belastingplichtige

Laten we de eerste methode eens nader bekijken. Om een ​​aangifte in uw persoonlijke account in te vullen, moet u de rubriek "Inkomstenbelasting" zoeken en "3-NDFL" selecteren.

Er verschijnt een venster waarin u op de knop "Nieuwe aangifte invullen" moet klikken.

We gaan direct over tot het invullen van de aangifte zelf. De eerste regel is “Aanpassingsnummer”, bij het voor de eerste keer invullen van de aangifte zetten we 0. De velden gemarkeerd met een “*” zijn verplicht. Dit betekent dat zonder het invoeren van deze gegevens het systeem u niet toelaat om door te gaan naar de volgende stap in de totstandkoming van de aangifte.

De vereiste kolommen zijn dus:
- "Categorie van de belastingplichtige" - selecteer "Andere persoon"
- "Achternaam en naam"
- de kolom "Patroniem" wordt ingevuld als deze beschikbaar is.

Vervolgens komt de kolom FIN, deze is verplicht in te vullen voor personen die inkomsten hebben uit ondernemersactiviteiten. In andere gevallen wordt de waarde van deze regel naar wens ingevuld. Als u echter uw FIN heeft ingevuld, vereenvoudigt dit het verder invullen van de aangifte, omdat u in dit geval geen geboortedatum en -plaats, informatie over staatsburgerschap en paspoortgegevens kunt invullen.

De volgende kolom, die u niet kunt doen zonder in te vullen, is "Adres in de Russische Federatie", om deze in te vullen, klikt u op de knop. Er verschijnt een venster waarin we gegevens invoeren in de velden die zijn gemarkeerd met een asterisk.

Er verschijnt een venster waarin we gegevens invoeren in de velden die zijn gemarkeerd met een asterisk.

Nadat het adres is ingevuld, klikt u op de knop "Volgende" onderaan de pagina en gaat u verder met het invullen van de aangifte, die het inkomen van de aangever weergeeft.

Selecteer het item "Inkomsten belastbaar tegen een tarief van 13%" en klik op de knop "Inkomen toevoegen".

We houden ons aan hetzelfde principe als voorheen - vul eerst de velden met een asterisk in.

Nadat alle inkomensgegevens zijn ingevoerd, kunt u op de knop "Volgende" klikken en doorgaan met het invullen van de informatie over de inhoudingen.

Hoe gegevens in deze sectie worden ingevoerd, hangt grotendeels af van het soort aftrek dat de aangever claimt - standaard, sociaal of eigendom.

Stel dat een burger een aangifte invult om aftrek voor behandeling te krijgen. In dat geval moet hij het tabblad "Sociale fiscale aftrekposten" selecteren, op de knop "Sociale fiscale aftrekposten verlenen" klikken, het bedrag van de medische kosten invoeren in de regel "Behandelingskosten" en op "Volgende" klikken.

In principe is “Afhoudingen” de laatste rubriek bij het invullen van de 3-NDFL-aangifte in uw persoonlijke account. Klik vervolgens op de knop "Genereer een bestand om te verzenden", de aangifte is klaar.

Wij zetten een elektronische handtekening en verzenden het document.

De voltooide aangifte uploaden naar uw persoonlijke account

Als u uw aangifte eerder met een programma hebt gegenereerd (u kunt hiervoor het beste het aangifteprogramma gebruiken dat op de officiële website van de federale belastingdienst is geplaatst), dan kan deze ook worden geüpload naar uw persoonlijke account. Tegelijkertijd is het belangrijk om te weten dat het document een bepaald formaat moet hebben - .hml, dus houd hier rekening mee bij het opslaan van uw aangifte op een computer.

Dus om de voltooide aangifte te downloaden, zoeken we het tabblad "Inkomstenbelasting FL" en selecteren we "3-NDFL".

Klik in de lijst die verschijnt op het eerste item "Vul/verstuur de aangifte online".

Alleen nu moet u het item "Verstuur de gegenereerde aangifte" selecteren.

We selecteren het jaar waarvoor de aangifte is ingevuld en klikken vervolgens op de knop "Bestand kiezen".

Upload het aangiftebestand en klik op OK. Nu kunt u een bestand maken om te verzenden.

Alles, de aangifte wordt in het systeem geladen, u kunt deze ondertekenen met een elektronische handtekening en opsturen naar de belastingdienst.

Beste gebruikers, antwoorden op uw vragen worden gepubliceerd in de rubriek

U zult ook geïnteresseerd zijn

78 gedachten over Hoe een aangifte inkomstenbelasting 3 invullen op de website van de Federale Belastingdienst”

personenbelasting over 2018, betaald op de plaats van inschrijving van de belastingplichtige. Op tijd uiterlijk 15 juli 2019.

Opmerking: Uitgegeven in overeenstemming met de wet van 25.07.2002. Nr. 115-FZ "Over de juridische status van buitenlandse burgers in de Russische Federatie".

Inkomsten ontvangen door belastingplichtigen van de Russische Federatie uit de verkoop van:

• woongebouwen,
• appartementen,
• kamers,

inbegrepen geprivatiseerde woonruimte,

• tuinhuizen,
• percelen

En aandelen in genoemde woning. eigendom van de belastingbetaler drie jaar of meer. En ook bij de verkoop van ander onroerend goed dat drie jaar of langer in het bezit was van de belastingplichtige.

3 . Van inkomsten ontvangen door fiscale inwoners van de Russische Federatie. (met uitzondering van Russische militairen die in het buitenland dienen). Van bronnen buiten de Russische Federatie.

4 . Uit overige inkomsten, waarvan bij ontvangst geen personenbelasting is ingehouden door belastingadviseurs.

5 . Met winsten betaald door de organisatoren van loterijen, sweepstakes. En andere op risico gebaseerde spellen (inclusief het gebruik van gokautomaten).

6 . Van beloning betaald aan erfgenamen(opvolgers) van auteurs van wetenschappelijke werken, literatuur, kunst. Evenals auteurs van uitvindingen, gebruiksmodellen en industriële ontwerpen.

naar het menu

7 . Van inkomsten ontvangen van natuurlijke personen die geen individuele ondernemer zijn, in de volgorde van donatie:

• onroerend goed,
• Voertuig,
• aandelen,
• delen,
• aandelen

De uitzondering is: inkomsten waarover geen belasting wordt geheven in overeenstemming met artikel 18.1. Ontvangen als een geschenk van de bovenstaande eigenschap. Als de donor en de begiftigde familieleden zijn, naaste verwanten in overeenstemming met de familiecode. Echtgenoten, ouders, kinderen, inclusief adoptieouders en geadopteerde kinderen. Grootvader, grootmoeder, kleinkinderen, vol- en halfbloed (met een gemeenschappelijke vader of moeder) broers en zussen).

Opmerking: Brief van de federale belastingdienst van Rusland van 10.07.2012. №ED-4-3/ [e-mail beveiligd]

8 . Van inkomsten in de vorm van een kasequivalent: onroerend goed, effecten overgedragen om het doelkapitaal van non-profitorganisaties aan te vullen op de manier die is vastgelegd door de federale wet van 30 december 2006. nr. 275-FZ, met uitzondering van de gevallen bedoeld in lid 3, artikel 52:

In het geval dat onroerend goed op de datum van overdracht drie jaar of langer in het bezit was van de belastingplichtige schenker. Wanneer vervolgens het geldelijke equivalent van dergelijke eigendommen wordt teruggegeven, is het door de schenker ontvangen inkomen volledig vrijgesteld van belasting.

naar het menu

De procedure voor het invullen van een belastingaangifte 3-NDFL 2019

Verklaring 3-NDFL kan op een printer worden afgedrukt. Of vul met de hand in met blauwe of zwarte inkt. De aanwezigheid van diverse vlekken en correcties in de Verklaring is niet toegestaan.

De vorm van de aangifte inkomstenbelasting 2018 is gewijzigd

Dus IP op OSNO, maar ook op burgers die ofwel aangifte moeten doen bij de belastingdienst over hun inkomen van het afgelopen jaar. Of u wilt uw recht op belastingaftrek aangeven, dan moet u aangifte doen in een nieuw formulier.

Opmerking: en de procedure voor het invullen van 3-NDFL, zie Beschikking van de Federale Belastingdienst van Rusland van 03.10.2018 Nr. ММВ-7-11 / [e-mail beveiligd]. Met ingang van 1 januari 2019

Hoe te vullen?

Vul de aangifte in het formulier 3-NDFL in volgens de regels die gelden voor alle belastingaangiften. Opgenomen in de aangifte zeker opnemen:

• titelpagina;
• sectie 1;
• sectie 2.

Eventueel overige aanvragen en berekeningen in de aangifte opnemen. Dat wil zeggen, alleen als er inkomsten en uitgaven zijn die in deze aanvragen en berekeningen tot uiting komen, of het recht op belastingaftrek. Dit staat vermeld in paragraaf 2.1 van de procedure goedgekeurd bij besluit van de federale belastingdienst nr. ММВ-7-11/569 van 03.10.2018.

Voor het afdrukken op papier kan de aangifte worden opgesteld zonder de cellen en streepjes te omkaderen. Vul de tekens in in het lettertype Courier New, 16–18 punten hoog (clausule 1.13.2 van de procedure, goedgekeurd in opdracht van de federale belastingdienst van 03.10.2018 nr. ММВ-7-11/569).

naar het menu

Voorbeelden van het invullen van een 3-NDFL-aangifte voor 2018

Zie een VOORBEELD van een IP-aangifte op OSNO in .PDF-formaat voor 2018

VOLLEDIGE VERKLARING 3-NDFL 2018 online

Voorbeelden van aangiften 3-NDFL voor 2018
open dicht

(van 10.02.2018 tot 01.01.2019)
open dicht

Bij verkoop van roerende zaken, zoals een auto of een appartement

Voorbeelden van aangiften 3-NDFL voor 2017 (oud, voor 02/10/2018)
open dicht

Voor belastingteruggave bij aankoop van een woning

Voor belastingteruggave op woningaankopen en hypotheken

Voor belastingteruggave collegegeld

Voor een belastingteruggave op medische kosten

Voor een belastingteruggave bij het ontvangen van een standaard belastingaftrek

Bij verkoop van roerende zaken. Bijvoorbeeld auto's of appartementen

Voorbeeldverklaringen 3-NDFL voor 2016
open dicht

Voor belastingteruggave bij aankoop van een woning

Voor belastingteruggave op woningaankopen en hypotheken

Voor belastingteruggave collegegeld

Voor een belastingteruggave op medische kosten

Voor een belastingteruggave bij het ontvangen van een standaard belastingaftrek

Voorbeelden van aangiften 3-NDFL voor 2015
open dicht

Voor belastingteruggave bij aankoop van een woning

Voor belastingteruggave op woningaankopen en hypotheken

Voor belastingteruggave collegegeld

Voor een belastingteruggave op medische kosten

Voor een belastingteruggave bij het ontvangen van een standaard belastingaftrek

Bij verkoop van onroerend goed, zoals een auto of appartement

Voorbeeldverklaringen 3-NDFL voor 2014
open dicht

Voor belastingteruggave bij aankoop van een woning

Voor belastingteruggave op woningaankopen en hypotheken

Voor belastingteruggave collegegeld

Voor een belastingteruggave op medische kosten

Voor een belastingteruggave bij het ontvangen van een standaard belastingaftrek

Bij verkoop van onroerend goed, zoals een auto of appartement

naar het menu

Instructies voor het opstellen van een 3-NDFL-aangifte voor indiening bij de belastingdienst

Om dit te doen, in de sectie Verklaring 3-NDFL" / "Online invullen".

1. U hoeft alleen maar te antwoorden simpele duidelijke vragen en tips. Die je op het scherm ziet, in plaats van de verwarrende vragen van het formulier.

2. Het programma selecteert de vellen nodig voor uw situatie.

3. Het programma berekent totalen en noteer de codes.

Denk eraan het volgende te doen voordat u uw aangifte indient.

1. Bevestig de vellen. Het is noodzakelijk om de vellen zo vast te maken dat de paperclips niet in de velden met informatie, streepjescodes en dergelijke komen.

2. Documenten bijvoegen. Voor het geval ze dat zijn. Bijvoorbeeld documenten die het recht op belastingaftrek bevestigen. Welke documenten moeten worden bijgevoegd voor de aftrek, kunt u vinden op de Ndflka.Ru-website in de sectie "Handig" / "Documenten voor de aftrek".

3. Onderteken elk blad en voer de datum in cijfers in in het formaat "DD.MM.YYYY" onderaan elk blad. Houd er rekening mee dat de handtekening en de datum ook op het eerste blad moeten worden gezet. Maar op plaatsen die verschillen van andere bladen, dat wil zeggen boven het opschrift "Naam van het document dat de autoriteit van de vertegenwoordiger bevestigt" (linksonder op het blad).

4. Geef het aantal vellen op het eerste vel aan. Waarop de bij de aangifte gevoegde documenten, in het veld "pagina's met de bijlage van bewijsstukken of hun kopieën op ___ bladen". Dit is een driecijferig veld boven een horizontale lijn die door het hele blad loopt. In driecijferige indeling, bijvoorbeeld "015". Als er geen documenten zijn, zet u een streepje door alle drie de cellen van dit veld.

Download een blanco aangifteformulier 3-NDFL en de procedure voor het invullen

1. In xls-formaat (Excel)

• 2018 (.xls, 267 Kb), geldig vanaf 01-01-2019
• , 498 Kb, geldig vanaf 19-02-2018
• , 473 Kb

Voordat we verder gaan met stapsgewijze instructies voor het invullen van 3-NDFL, zullen we de belangrijkste vereisten voor deze vorm van belastingaangifte in overweging nemen. Wij bepalen wie, wanneer en hoe zich moet melden bij de federale belastingdienst.

Wie moet inleveren?

Wie moet aangifte inkomstenbelasting 3 doen:

1. Particuliere handelaren en individuele ondernemers, dat wil zeggen burgers die zelfstandig zaken doen of een eigen praktijk uitoefenen.
2. Burgers die in de verslagperiode als fiscaal ingezetenen zijn erkend en die buiten de Russische Federatie inkomsten hebben ontvangen. Dat wil zeggen, dit zijn die personen die ten minste 183 dagen per jaar op het grondgebied van Rusland hebben verbleven.
3. Personen die in de verslagperiode onroerend goed, grond of voertuigen hebben verkocht.
4. Burgers die inkomsten hebben ontvangen in de vorm van loterijwinsten, waardevolle geschenken en andere ontvangsten die de maximaal toegestane limiet overschrijden die voor dit soort ontvangsten is vastgesteld.
5. Personen die in de verslagperiode inkomen genoten op grond van arbeidsovereenkomsten of civielrechtelijke overeenkomsten.
6. Particulieren die aanspraak maken op belastingaftrek (eigendom, professioneel, sociaal of medisch).

Waar 3 personenbelasting te nemen?

De belastingaangifte moet worden ingediend bij het territoriale kantoor van de federale belastingdienst op de plaats van registratie, permanent of tijdelijk. De resultatenrekening kan persoonlijk, per post of online bij de Federale Belastingdienst worden ingediend. Als u bijvoorbeeld hulp nodig heeft bij het invullen van de 3-NDFL-aangifte, kunt u contact opnemen met de federale belastingdienst of online een rapport opstellen met behulp van speciale tips. Lees verder om te leren hoe u online een 3-NDFL-rapport invult.

Wanneer 3 personenbelasting inleveren?

De deadline voor het indienen van de aangifte inkomstenbelasting 2019 is 30 april 2019. Overboekingen zijn in dit geval niet voorzien. Bedenk dat in 2018 de uiterste indieningsdatum viel op een vrije dag en dat de aangifte van het voorgaande jaar uiterlijk op 05/03/2018 moest worden ingediend.

Waar kan ik het belastingaangifteformulier 3-NDFL . krijgen?

Gebruik voor rapportage aan de federale belastingdienst het uniforme belastingaangifteformulier KND 1151020, goedgekeurd bij besluit van de federale belastingdienst van Rusland van 03.10.2018 nr. ММВ-7-11 / [e-mail beveiligd] Dezelfde Order legt de procedure vast voor het invullen van 3-NDFL.

Vanaf 01/01/2019 is een nieuwe structuur van het 3-NDFL-formulier van kracht. De wijzigingen moeten worden toegepast bij de rapportage over het voorgaande jaar, 2018. Als u het oude formulier voor inkomsten ontvangen in 2018 invult, zullen vertegenwoordigers van de federale belastingdienst het gewoon niet accepteren.

Hoe vult u de 3-personenbelasting in 2019 in

Lees voordat u begint met het opstellen van een belastingaangifte de basisvereisten en instructies voor het invullen van 3-NDFL:

1. Vul de vakjes van links naar rechts in met blauwe of zwarte inkt, of gebruik print- of computertechnologie.
2. Zet streepjes in de lege velden van de belastingaangifte. Als er geen indicatorwaarde is, moeten er streepjes in elke cel van het indicatorveld worden geplaatst.
3. Vermeld de bedragen van inkomsten en uitgaven in roebels en kopeken, met uitzondering van bedragen in de personenbelasting.
4. Specificeer belastingbedragen strikt in roebels, pas de afrondingsregel toe: tot 50 kopeken - we negeren, meer - we ronden naar boven af ​​op de volledige roebel.
5. Contanten die in vreemde valuta worden ontvangen, evenals gemaakte kosten, moeten worden weergegeven in roebels. Herbereken de bedragen in vreemde valuta tegen de koers van de Centrale Bank van de Russische Federatie op de datum van ontvangst van de valuta of het maken van uitgaven.

We gaan dus direct naar het algoritme voor het invullen van een 3-persoons aangifte inkomstenbelasting.

Stap 1. Vul de titelpagina in 3-NDFL

We beginnen de monstervulling 3-NDFL 2019 met een header. Hier schrijven we het FIN voor, geven het nummer van de aanpassing aan, het belastingtijdvak, de IFTS-code. Als de ND voor de eerste keer aan de keuring wordt voorgelegd, dan noteren we in het veld "Aanpassingsnummer" 000, wordt deze opnieuw ingediend, vermeld dan het nummer van de aanpassing, rekening houdend met de chronologische volgorde.

Informatie over de belastingbetaler - een persoon. Vul de landcode in. Volgens de volledig Russische classificatie van landen van de wereld kreeg Rusland code 643 toegewezen. Als een persoon geen staatsburgerschap heeft, voert u 999 in.

1. Voor individuele ondernemers - 720.
2. Voor een persoon in de particuliere praktijk, zoals notarissen, is de code 730.
3. Voor advocaten, zet 740.
4. Voor particulieren, voer 760 in.
5. Voor boeren - 770.

Voer informatie over het identiteitsbewijs in. Vul de code voor het type document in, rekening houdend met bijlage nr. 2 bij de procedure voor het correct invullen van 3-NDFL (dezelfde Order of the Federal Tax Service).

Noteer vervolgens de status van de belastingplichtige, noteer het telefoonnummer van de contactpersoon.

Bereken en noteer het aantal ingevulde pagina's van de belastingaangifte, onderteken vervolgens het voorblad en vul de datum in. Als het invullen in elektronisch formaat wordt uitgevoerd, is een elektronische sleutel vereist - een digitale handtekening.

Stap 2. Formulieren 3-inkomstenbelasting invullen

Vervolgens gaan we verder met het invullen van de aangiftebladen. Houd er rekening mee dat het nieuwe KND 1151020-rapport uit 13 vellen bestaat. Het bijgewerkte formulier was aanzienlijk verkleind, voorheen stonden er meer dan 19 bladen in de aangifte.

Ook de titel van de ND-pagina's is gewijzigd. In plaats van de letter- en cijferaanduiding van het blad zijn secties en toepassingen geïntroduceerd. Nu zijn er nog maar twee paragrafen en 8 bijlagen in het ND. Standaardaftrek, sociale aftrekposten en investeringsaftrek worden gecombineerd in bijlage nr. 5. Beroepsaftrekposten worden nu weergegeven in bijlage nr. 3, samen met inkomsten uit ondernemings-, advocaat- en privéactiviteiten.

Het is niet nodig om alle bladen in te vullen. Vermeld alleen informatie in die belastingaangiftebladen die nodig zijn om de ontvangen inkomsten, gemaakte kosten en belastingaftrekken weer te geven die in de verslagperiode aan een persoon verschuldigd zijn.

De titelpagina, sectie nr. 1 en sectie nr. 2 zijn verplicht, ongeacht de reden voor het maken van een fiscaal rapport.

De rest van de samenstelling van de ingevulde pagina's varieert. Om bijvoorbeeld aftrek voor de aankoop van woningen te krijgen, moet u naast het titelblad en de rubrieken nr. 1 en nr. 2 bijlage nr. 1 en bijlage nr. 7 invullen. En bij verkoop onroerend goed, bijlagen nr. 1 en nr. 6 zijn ingevuld.

Om een ​​sociale aftrek voor collegegeld aan te vragen, vult u de titelpagina, secties nr. 1 en nr. 2, evenals bijlagen nr. 1 en nr. 5 in.

Een visueel voorbeeld van het invullen van 3-NDFL

We analyseren een voorbeeld van het invullen van een 3-NDFL-aangifte aan de hand van een specifiek voorbeeld.

Sergeev SS in 2018 ontving hij een inkomen van 360.000 roebel (30.000 per maand). De werkgever hield 46.800 roebel in op zijn inkomen.

Sergeev heeft recht op sociale aftrekposten voor behandeling van 120.000 roebel. Te retourneren uit het budget - 15.600 roebel. Hieronder ziet u hoe u voor dit voorbeeld alle bladen van de aangifte inkomstenbelasting 3 invult.

Online invullen

We bieden een stapsgewijs algoritme voor het invullen van een 3-NDFL-aangifte op de officiële website van de federale belastingdienst via het persoonlijke account van de belastingbetaler.

Om online een rapport op te stellen, moet u zich registreren op de IFTS-website, uw persoonlijke account invoeren en ook een certificaat voor elektronische digitale handtekening uitgeven. De operaties zullen niet lang duren.

U kunt uw account gebruiken vanuit het enkele portaal "Gosuslugi" - dit zal de registratieprocedure aanzienlijk vergemakkelijken en de tijd verkorten om de 3-persoonsinkomstenbelasting gratis online in te vullen.

Dus stap-voor-stap instructies, of een voorbeeld van het online invullen van de 3-persoons inkomstenbelasting:

1. Log in op het persoonlijke account van de belastingplichtige met uw login. Voer wachtwoord in. Ga naar de ND-compilatiesectie, zoals weergegeven op de foto's.

1. Er zijn slechts zeven fasen van voorbereiding tot het verzenden van de ND. De meeste gegevens worden automatisch ingevuld. Controleer de gegevens. Als je vragen hebt, gebruik dan de hints: plaats de muisaanwijzer op het vraagteken aan de rechterkant van het veld.

1. Controleer belastinggegevens.

1. Vul het gedeelte Inkomen in. Houd er rekening mee dat in dit stadium het invullen van informatie van het 2-NDFL-certificaat beschikbaar is. De gegevens komen pas beschikbaar na indiening van dit rapport door de werkgever.

1. Voer informatie in over toepasselijke belastingaftrek. Gebruik systeemprompts. Voeg scans van ondersteunende documenten bij.

1. Laatste gedeelte. Controleer de totalen. Als alles correct is, kunt u een bestand voor verzending genereren, het ondertekenen met een elektronische handtekening en het naar de federale belastingdienst sturen.

De afgelopen jaren is het 3-NDFL-formulier meerdere malen gewijzigd, maar het is belangrijk om te weten dat bij het invullen van de aangifte gebruik het formulier dat geldig is in het kalenderjaar waarvoor u de aangifte invult.

Op deze pagina kunt u gratis 3-NDFL-aangifteformulieren van de afgelopen jaren downloaden. Elk blad in het dossier heeft een aparte aangiftepagina. U hoeft alleen de pagina's in te vullen die voor uw situatie relevant zijn.

U kunt het formulier uitprinten en met de hand invullen of gebruik maken van onze online 3-persoons aangifte inkomstenbelasting. Het programma is gebouwd op basis van eenvoudige vragen (vereist geen speciale kennis) en het vulproces duurt slechts 15-20 minuten.

Aangifteformulier 3-NDFL voor 2017

Het belastingaangifteformulier voor 2017 is goedgekeurd in opdracht van de Russische federale belastingdienst van 25 oktober 2017 nr. ММВ-7-4/ [e-mail beveiligd] Het nieuwe formulier is nagenoeg gelijk aan de aangifte van vorig jaar (er zijn enkele kleine wijzigingen aangebracht).

Aangifteformulier 3-NDFL voor 2016

Het belastingaangifteformulier voor 2016 is goedgekeurd in opdracht van de Russische federale belastingdienst van 10 oktober 2016 nr. ММВ-7-11/ [e-mail beveiligd] Het nieuwe formulier is nagenoeg gelijk aan de aangifte van vorig jaar (op enkele kleine wijzigingen na).

Aangifteformulier 3-NDFL voor 2015

Het aangifteformulier voor 2015 werd goedgekeurd in opdracht van de Federale Belastingdienst van Rusland van 25 november 2015 N ММВ-7-11 / [e-mail beveiligd] Het nieuwe formulier is nagenoeg gelijk aan de aangifte van 2014 (er zijn slechts kleine wijzigingen in aangebracht).

Aangifteformulier 3-NDFL voor 2014

Het aangifteformulier voor 2014 is goedgekeurd door de Russische federale belastingdienst nr. ММВ-7-11 / [e-mail beveiligd] gedateerd 24 december 2014 en treedt in werking op 14 februari 2015. De aangifte is grondig herzien ten opzichte van het vorige formulier (de volgorde van bladen en secties is gewijzigd, hun namen zijn gewijzigd en er zijn wijzigingen aangebracht in de structuur van een aantal secties).

Aangifteformulier 3-NDFL voor 2013

Het aangifteformulier voor 2013 werd goedgekeurd door de Orde van de Federale Belastingdienst van Rusland van 14 november 2013 N ММВ-7-3 / [e-mail beveiligd] Het enige verschil tussen de aangifte 2013 en het vorige formulier is de vervanging van OKATO-codes door OKTMO-codes.

Aangifteformulier 3-NDFL voor 2012/2011

Voor aangiften voor 2011 en 2012 wordt één formulier gebruikt, aangenomen in opdracht van de Federale Belastingdienst van Rusland van 10 november 2011 N ММВ-7-3 / [e-mail beveiligd]"Bij goedkeuring van het aangifteformulier inkomstenbelasting (formulier 3-NDFL), de procedure voor het invullen ervan en het formaat van de aangifte inkomstenbelasting (formulier 3-NDFL)". De belangrijkste wijzigingen in de aangifte waren bedoeld om het invullen voor belastingplichtigen te vereenvoudigen.

Aangifteformulier 3-NDFL voor 2010

Het aangifteformulier 3-NDFL voor 2010 werd goedgekeurd door de Orde van de Federale Belastingdienst van Rusland van 25 november 2010 nr. MMV-7-3 / [e-mail beveiligd]"Bij goedkeuring van het aangifteformulier inkomstenbelasting (formulier 3-NDFL), de procedure voor het invullen ervan en het formaat van de aangifte inkomstenbelasting (formulier 3-NDFL)".