Örgütün adı Eğrul. Eğrul (Birleşik Tüzel Kişiler Sicili)
Her şeyden önce, şirketin öngörülen şekilde kayıtlı olduğundan ve çalıştığından emin olmanız gerekir. Bu birçok yolla yapılabilir.
TIN'i kontrol et
Tedarikçinin TIN'inin rastgele bir sayı dizisi değil, anlaşmayı sunan şirkete ait gerçek bir dijital kod olduğundan emin olun.
Bunu kontrol etmek çok kolaydır, çünkü TIN'in kendi algoritması vardır ve büyük olasılıkla sahte bir numara onunla eşleşmeyecektir. "İşveren TIN" alanına numarayı girerek bireylerin gelirleri hakkında bilgi hazırlamak için herhangi bir programda TIN'de bir hata tanıyabilirsiniz. Sayı algoritmayı karşılamıyorsa, bir hata mesajı görünecektir.
Aynı zamanda, Federal Vergi Hizmetinin web sitesinde veya karşı taraf doğrulama hizmetini kullanarak TIN'in gerçekliğini ve belirli bir şirkete ait olduğunu belirleyebilirsiniz.
Devlet tescil belgesinin (veya Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndaki giriş sayfasının) bir kopyasını isteyin
Devlet sicil belgesi, karşı tarafın tüzel kişilik olarak var olduğunu ve vergi mükellefi olarak kayıtlı olduğunu teyit eder. 1 Ocak 2017'den itibaren, tüzel kişileri ve bireysel girişimcileri kaydederken, devlet tescil belgesi yerine, gerekli sicilin bir kayıt sayfası - ERGUL veya EGRIP düzenlenir. Bu nedenle, giriş sayfası, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline veya EGRIP'e giriş yapma gerçeğini onaylayan bir belgedir.
Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilini Koruma Kurallarının 13. maddesi uyarınca, devlet sicilinin giriş sayfası bir tüzel kişiliğin kayıt dosyasına dahil edilir. USRIP'yi Koruma Kurallarının 19. maddesi uyarınca, devlet sicilinin giriş sayfası bireysel bir girişimcinin kayıt dosyasına dahil edilir.
Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden / EGRIP'den bir alıntı alın
Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden alınan yeni bir alıntı, karşı tarafın kayıtlı olduğunu ve alındığı sırada kaydının silinmediğini doğrular. Ayrıca, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden alınan alıntıya göre, karşı taraflar tarafından sözleşmelerde ve diğer belgelerde belirtilen ayrıntıları kontrol edebilirsiniz.
Doğrudan potansiyel bir ortaktan veya FTS hizmeti kullanılarak bir alıntı talep edilebilir.
Bilanço, şirket hakkında aynı anda birkaç önemli sonuç çıkarmanıza izin verir:
- İlk olarak, şirketin rapor verdiğini onaylıyor.
- İkinci olarak, kuruluşun ekonomik faaliyetler yürütüp yürütmediğini belirlemenizi sağlar.
- Üçüncüsü, muhasebeden şirketin sahip olduğu fonların "portföyü" hakkında bilgi edinebilirsiniz. Bir şirketin neredeyse sıfır varlık değeri, önemli borç yükümlülükleri ve 10.000 ruble kayıtlı sermayesi varsa, bu, böyle bir şirkete, örneğin bir emtia kredisi vermeye değip değmeyeceğini düşünmek için bir nedendir. Teklif edilen işlem miktarına kıyasla çok düşük olan cirolar, tedarikçinin gelirin bir kısmını gizlediğini de gösterebilir. Bu durumda, işlemi reddetmek daha iyidir.
Finansal tablolara dayanarak, şirketin faaliyetlerinin dinamiklerini gösterecek ve finansal istikrarının değerlendirilmesine olanak sağlayacak bir finansal analiz hazırlamak kolaydır. Şirket kartındaki hizmette, şirket için büyük ve karmaşık bir finansal tabloyu incelemek zorunda kalmadan muhasebe formlarındaki önemli noktaları anında görmenizi sağlayacak finansal tablolara ve mini finansal analizlere bağlantılar bulabilirsiniz.
Vergi borcu olan ve / veya bir yıldan fazla vergi beyannamesi vermeyen tüzel kişiler hakkında bilgi Federal Vergi Servisi'nin web sitesinde de alınabilir.
Ek analizler
Karşı tarafın bütünlüğünü doğrulamanız ve gerekli doğrulamayı yaptığınıza dair kanıt toplamanız gerekmektedir. Neden önemli? Dava açılması durumunda bu firmanızın gösterdiğini teyit edecektir.
Vergi makamları () açısından, şirket aşağıdakilere sahip değilse gerekli özeni göstermemiştir:
- tedarik şartlarını tartışırken ve sözleşmeleri imzalarken karşı taraf şirketteki yönetimin kişisel temasları;
- karşı taraf şirketin başkanının yetkisinin belgeli teyidi, kimliğini kanıtlayan bir belgenin kopyaları;
- karşı tarafın fiili konumu ile depo, üretim, perakende alanının yeri hakkında bilgi;
- karşı taraf hakkında bilgi edinme yöntemi hakkında bilgi (reklam, ortakların tavsiyeleri, resmi web sitesi vb.);
- karşı tarafın Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndaki devlet kaydı hakkında bilgi;
- karşı tarafın gerekli lisansa sahip olup olmadığı hakkında bilgi (işlem lisanslı bir faaliyet çerçevesinde gerçekleştirilirse), bir özdenetim kuruluşu tarafından verilen belirli bir çalışma türüne kabul belgesi;
- daha düşük fiyatlar sunanlar da dahil olmak üzere benzer mal, iş ve hizmetlerin diğer piyasa katılımcıları hakkında bilgi.
Şirket Bilgisi
Toplu kayıt adresi
Toplu adres, bir günlük firmaların işaretlerinden biridir. 2017 yılı sonunda Maliye Bakanlığı, tüzel kişinin adresi hakkında verilen bilgilerin yanlışlığı hakkında teyitli bilgi olması durumunda, tescil makamının tescili reddetme hakkına sahip olduğuna dair bir uyarı yayınladı. Belgeye göre, toplu kayıt adresiyle ilgili bilgilerin dahil edilmesi gerçekleri, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndaki verilerin güvenilirliğini doğrulamanın temelidir. Bu nedenle, şirketleri toplu bir adrese kaydettirmekle, bir tüzel kişilik veya bireysel girişimci, kaydın reddedilme riskiyle karşı karşıyadır.
Ancak toplu adresler üzerindeki kontrolün sıkılaştırılması yalnızca yeni işletmeler için değil, aynı zamanda kayıtlı şirketler için de geçerlidir: vergi dairesi, adresleri hakkında güvenilir bilgi vermesi gereken şirketlere kayıt makamına mektup gönderir. Vergi makamlarının bildirimini göz ardı etmek mümkün olmayacaktır: adres onaylanmazsa, sunulan belgeler güvenilirliğe uymuyorsa, o zaman Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline adresle ilgili yanlış bilgiler hakkında bir giriş yapılır, göre, kuruluşun sicilden çıkarılmasına yol açabilir. Toplu adreslerde kayıtlı karşı taraflarla sözleşmeler yapmak daha da tehlikelidir.
Adresin "kütle karakteri" nasıl kontrol edilir? İlk olarak, Federal Vergi Servisi'nin web sitesinde, kullanıcı tarafından girilen adresi toplu adres listesiyle kontrol eden bir hizmet mevcuttur. İkinci olarak, hangi şirketlerin, kullanıcının ilgilendiği karşı taraf, hizmet ile aynı adreste kayıtlı olduğunu gösterir. Bazı durumlarda, toplu kayıttan bahsetmiyor olsak bile, böyle bir “mahalle” önemli olabilir.
Karşı tarafın gerçek konumu
Kendi içinde, gerçek ve yasal adres arasındaki tutarsızlık, karşı tarafı hiçbir şekilde karakterize etmez. Federal Vergi Servisi'ne göre, Rus şirketlerinin neredeyse %80'i kayıt sırasında belirtilen yasal adreste bulunmuyor. Ancak vergi dairesi, karşı tarafın gerçek konumunun diğer verilerle birlikte kontrol edilmesini önerir.
Bu tür bilgiler, müstakbel ortağın yasal veya fiili adresini ziyaret ederek elde edilebilir. Bu, yalnızca karşı tarafın ofisinin gerçekten orada olup olmadığını netleştirmeye değil, aynı zamanda tesislere, üretim veya perakende alanına bakma ve ofis binasındaki çalışanlar ve komşularla konuşma olanağı da sağlayacaktır. Bu tür bir ziyaret, bir alıcı veya potansiyel ortak kisvesi altında gizli olarak yapılırsa özellikle verimli olabilir.
Contour.Focus'ta, belirtilen tüzel kişilik için binaların ve çevrenin panoramasını tek tıklamayla görüntüleyebilirsiniz. Bu seçenek denir.
Karşı taraf için sözleşme şartlarının fizibilitesi
Karşı tarafın sözleşme şartlarını yerine getirme konusunda gerçek bir yeteneğinin olduğuna dair açık kanıtlara sahip olmak gerekir. Her şeyden önce, malların teslimi veya üretimi, işin yapılması veya hizmetlerin sağlanması için harcanan süre dikkate alınır.
Vergi kanunlarının ihlali
Mükellef, vergi makamlarından karşı taraflarca vergi ödemesi hakkında bilgi talep etme hakkına sahiptir. Aynı zamanda denetimin firmanın talebine cevap verip vermeyeceği de önemli değildir. Kanun, vergi makamlarının, vergi mükelleflerine, vergi ve harçlarla ilgili mevzuatın öngördüğü yükümlülüklerin karşı taraflarca yerine getirilmesi veya yasaların ihlal edilmesi () hakkında bilgi verme yükümlülüğünü oluşturmaz.
Tahkim uygulamasının gösterdiği gibi, karşı tarafların dürüstlüğünün kontrol edilmesine yardımcı olma talebiyle vergi dairesine başvurma gerçeği, şirketin durum tespiti için tanıklık eder.
Müfettişlik ile temasa geçildiğinin kaydedilebilmesi için, talebin iadeli taahhütlü posta ile gönderilmesi (envanterin bir kopyası ve iade bildirimi var) veya şahsen vergi müfettişliği ofisine talepte bulunulması gerekir. (bu durumda, kabul işareti olan talebin bir kopyası elde kalır) .
Tahkim davaları
Federal Vergi Servisi'nin web sitesinde "kara liste"
Bu diskalifiye edilmiş kişilerin kaydıdır. Diskalifiye, bir bireyin belirli haklardan, özellikle de bir tüzel kişiliğin üst düzey yönetim organlarında üst düzey görevlerde bulunma, yönetim kurulu üyesi (denetim kurulu) olma hakkından mahrum bırakılmasından oluşan idari bir cezadır. bir tüzel kişiliği yönetmek için girişimci faaliyetler.
Diskalifiye gerekçeleri, kasıtlı veya hayali iflas, mülk veya mülkiyet yükümlülüklerinin gizlenmesi, muhasebe ve diğer muhasebe belgelerinin tahrif edilmesi vb. olabilir.
Başkanı diskalifiye edilen şirketlerle işbirliği yapmaktan kaçınmak için, Federal Vergi Hizmetinin web sitesinde özel bir hizmet aracılığıyla potansiyel bir ortağı kontrol etmek yeterlidir. Arama tüzel kişi ve PSRN adına göre yapılır.
2018'in sonunda, Federal Vergi Servisi, bir vergi mükellefi - bir kuruluş hakkında kapsamlı bilgi toplamak ve durum tespiti yapmak için kullanılabilecek şeffaf İş hizmetini test modunda başlattı.
Aramaya TIN, PSRN veya şirket adı hakkında veri girerseniz, aşağıdaki bilgiler görünecektir:
- devlet tescil tarihi ve tüzel kişiliğin ana devlet sicil numarası, tüzel kişiliğin oluşum yöntemi ve tescil makamının adı;
- kuruluşun vergi dairesine kaydı hakkında bilgi;
- tüzel kişiliğin durumu;
- tüzel kişinin adresi ve toplu kayıt adresi bilgileri;
- OKVED;
- yetkili sermayenin büyüklüğü;
- şirket başkanı hakkında yanlış veriler, diğer birçok tüzel kişinin faaliyetlerinin yönetimi;
- küçük ve orta ölçekli işletme konusunun kategorisi.
Bölümde uyarı olarak görünebilecek üçgen işaretine dikkat etmelisiniz. Bu, bilgilerin özel dikkat gerektirdiği anlamına gelir.
Belgeleri imzalayan kişinin yetkileri
Maliye Bakanlığı, karşı tarafları kontrol ederken, başkanın (temsilcisi) yetkisinin belgesel kanıtlarını almanızı önerir. Belgeler şirket temsilcisi tarafından imzalanmışsa, karşı taraftan şu veya bu kişiye belge imzalama yetkisi veren bir vekaletname veya diğer belge alınmalıdır.
Maliye Bakanlığı da mükelleflerin karşı taraf şirketin başkanından kimlik belgesi talep etmelerini tavsiye ediyor. Bu, belgelerin yetkili kişi tarafından imzalandığını teyit edecektir. Ayrıca, karşı tarafın kayıp veya çalıntı bir pasaporta kayıtlı olduğu durumlar olabilir. Bunu FMS web sitesinde bulabilirsiniz.
İşlem Bilgileri
Bir işlem tamamlanırken kişisel kişilerin onayı
İşlemin sonuçlandırılması sırasında kişisel temasların olmaması, vergi mükellefinin gerekli özeni göstermediğini gösterebilir. Karşı tarafla (müzakerelere kimler katıldı, malları kimin serbest bıraktığı vb.) Sözleşmenin akdedilmesine ilişkin koşullar hakkında toplanan veriler, aksini kanıtlamaya yardımcı olacaktır.
İşlem belgelerinin doğrulanması
Bu prosedür sadece vergi makamlarının iddialarını değil, aynı zamanda olası davaları da önler.
- karşı tarafın belgelerinde, özellikle faturalarda belirtilen adresi kontrol edin;
- tedarikçinin belgelerinin mantıksal çelişkiler içermediğinden ve Rusya Federasyonu Vergi Kanunu ve diğer yasalara uygun olduğundan emin olun;
- bir kişi adına farklı imzalar atıldığında durumu hariç tutmak için çalışanların imzalarını belgeler üzerinde karşılaştırın (Federal Vergi Hizmetinin hayali olduklarını iddia etmemesi için bu tür belgeleri hariç tutmak daha iyidir).
Bu "filtreler" listesi ayrıntılı değildir. Bir karşı taraf seçerken dikkatli olmanın ve onun hakkında en eksiksiz bilgiyi almanın başka yolları da var.
TIN - bireysel kimlik numarası - bu, bireysel bir girişimci veya tüzel kişilik hakkında en erişilebilir bilgidir. Bu numara yerel vergi dairesi tarafından atanır. Ana devlet kayıt numarasını belirlemek için kullanılır. Mali ortağınızın güvenilirliğini kontrol etmek için OGRNIP by TIN'i öğrenebilirsiniz.
TIN'in tanımı ve kod çözme
TIN 12 basamaktan oluşur:
- TIN'in ilk 2 hanesi Rusya Federasyonu konusuna ait olduğunu gösterir;
- sonraki 2 rakam bölgedeki yerel vergi dairesini gösterir;
- TIN'in 6 hanesi hesap numarasını gösterir;
- son 2 haneye kontrol denir. Numaranın doğruluğunu kontrol etmenizi sağlarlar. Doğrulama, TIN'in her basamağına karşılık gelen özel katsayılar kullanılarak gerçekleştirilir.
OGRNIP nedir?
OGRNIP, bireysel bir girişimciyi kaydederken vergi dairesi tarafından verilir ve Birleşik Devlet Siciline girilir. OGRN yalnızca bir kez atanır ve değiştirilemez.
Bu numara 15 haneli SGGKKHKHKHKHHHHHH'den oluşur ve bu rakamlarda:
- C - OGRNIP'nin IP kayıt kaydının ana (3) veya diğer (4) durum numarasına ait olduğuna dair bir işaret;
- YY - kayıt yılını gösteren sayılar;
- KK - Vergiler ve Harçlar Bakanlığı tarafından kurulan Rusya Federasyonu konusunun şifreli bir tanımı (örneğin, 77 - Moskova, 78 - St. Petersburg);
- ХХХХХХХ - yıl için kayıt defterindeki giriş numarası;
- Ch - kontrol basamağı. Bu, önceki 14 basamağı 13'e bölerek elde edilebilecek sayının en az anlamlı basamağıdır.
OGRNIP nasıl edinilir
TIN tarafından bir girişimcinin OGRN'sini bulmanın iki yolu vardır - bireysel bir kimlik numarası:
- EGRIP'den (Birleşik Rusya Bireysel Girişimciler Kaydı) bir sertifika alın. Bunun için vergi dairesine bir talep göndermeniz gerekir. Bu elektronik veya kağıt üzerinde yapılabilir. Cevap en geç 1 hafta içinde gelecektir. OGRNIP'in bir özetini almak için alınan ücretin miktarı, tamamlama için son tarihe bağlıdır.
- Çevrimiçi veritabanlarını kullanın. Bunu kullanarak, TIN tarafından bulunabilen OGRNIP verilerini ücretsiz olarak kontrol edebilirsiniz, yani:
- şirket hakkında resmi bilgiler (kurucular, yöneticiler, bağlantılar ve hak sahipleri, karşı tarafın mali durumu ve güvenilirliği hakkında);
- şirketin çalışmasındaki değişiklikler ve faaliyet gerçekleri hakkında (yasal adres değişikliği, yöneticiler, yeniden adlandırma, yeniden yapılanma veya iflas işlemlerinin başlangıcı hakkında)
- bireyler ve şirketler arasındaki ilişki üzerine;
- tüzel kişiliğin finansal durumu hakkında.
Çevrimiçi hizmetleri kullanmak uygundur, ancak bireysel bir girişimci hakkındaki verileri güncellemek için her zaman zamanları yoktur. Yalnızca vergi dairesinden PSRN ile ilgili bir sertifika, bir ortağın güvenilirliği konusunda mutlak bir garanti verebilir.
En hızlı ve en güvenilir çevrimiçi kontrol, Rusya Federasyonu Federal Vergi Dairesi'nin https://egrul.nalog.ru/ web sitesinde yapılabilir. Doğru OGRN'yi girdiyseniz, talebi işledikten sonra iş ortağınız hakkında temel bilgileri içeren bir pdf dosyası göreceksiniz.
Ek olarak şunları talep edebilirsiniz:
- Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden ve EGRIP'den bilgiler;
- Roskomstat verileri;
- Devlet Kayıt Bülteni materyalleri;
- Rusya Federasyonu Başsavcılığı Yüksek Tahkim Mahkemesi kararları;
- Kommersant gazetesinin iflaslarla ilgili materyalleri;
- Federal Antimonopoly Komitesi ve Federal Hazine ve diğer kaynaklardan gelen bilgiler.
OGRNIP Kimlik Doğrulaması
OGRNIP dijital kombinasyonunun gerçekliğini kontrol etmeye de değer. Bu 2 yöntem kullanılarak yapılabilir:
- İnternette OGRN hesaplayıcıları var. 15 haneli kodunuzu girin. Bundan sonra servis bu numaranın doğruluğunu belirleyecektir.
- OGRN kimlik doğrulamasını kendiniz yapabilirsiniz: ilk 14 haneden oluşan sayıyı 13'e bölün ve ardından ürünün tamsayı kısmını 13 ile çarpın. Ardından sonucu ilk sayıdan çıkarın. Aralarındaki fark, OGRN'nin 15. sayısına eşit olmalıdır.
Bazen bireysel bir girişimcinin birkaç OGRN'si vardır. Bu, girişimci ikamet yerini değiştirmişse olabilir. Bu veriler vergi dairesi tarafından kullanılır. Şirket hakkında bilgi edinmek için kayıt sırasında verilen ilk PSRN numarasına ihtiyacınız var.
Risk faktörleri
Bir anlaşma yapmadan önce bazı noktalara dikkat etmelisiniz:
- Şirket kurucularının diskalifiye edilmiş kişilerin sicilindeki varlığı. Girişimci bu listeye dahil edilmişse, işlem geçersiz olabilir ve zarara uğrarsınız.
- Şirket konum adresi. Girişimci tarafından belirtilen adreste birkaç tüzel kişinin veya bireysel girişimcinin kayıtlı olduğu ortaya çıkabilir. Bu potansiyel risk faktörlerinden biridir.
- Vergi ödemede ve raporlamada vicdanlılık.
Ayrıca, bireysel bir girişimci OGRNIP aracılığıyla kendisiyle ilgili verileri kontrol etmelidir. Bu, finansal imajınızın ne kadar çekici olduğunu anlamanıza, eksiklikleri tespit etmenize ve ortadan kaldırmanıza olanak sağlayacaktır.
İlgili Mesajlar:
İlgili giriş bulunamadı.
Her işletme kaçınılmaz olarak iş ortaklarını doğrulama ihtiyacıyla karşı karşıyadır. Bir anlaşma yapmadan ve dahası bir ön ödeme göndermeden önce, karşı tarafımızın kim olduğunu (örneğin TIN ile) kontrol etmek için elimizden gelenin en iyisini yapacağız: gerçekten var mı? sözleşmeyi kim imzalıyor? şirket ne zamandır piyasada? bu şirketi biliyor musun?
Daha özel bir durumda, Vergi Kanunu doğrudan böyle bir görevi dikte etmese de, vergi denetimleri durumunda muhasebecinin titizliğinin teyidi ihtiyacı ile karşı karşıya kalır.
En kolay ilk adım, Vergi web sitesinde TIN ile karşı tarafı ücretsiz olarak kontrol etmektir. Çevrimiçi doğrulamaya “Kendinizi ve karşı tarafı kontrol edin” (nalog.ru) denir. Bu yöntem, TIN tarafından Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndan şirket hakkında bir özetin görüntülenmesini mümkün kılar. Uygulamanın gösterdiği gibi, bu iyidir, ancak şirketi tam olarak kontrol etmek ve işinizi hem dolandırıcılardan hem de düzenleyici makamların iddialarından korumak için yeterli değildir.
Kontrol şirketlerinin tüm inceliklerini ve ayrıntılarını size anlatacağız: nasıl ve neyi kontrol edeceğinizi, bir şirketi TIN ile kontrol etmenin yeterli olup olmadığını, bunu yapmak için hangi ücretli ve ücretsiz seçenekleri kullanarak.
Karşı taraf kontrolü - araçlar:
Karşı taraf kontrolü - ayrıntılı yardım
"Karşı tarafı doğrula" ne anlama geliyor?
Vergi Dairesinin web sitesinde ve özel programlarda, bir iş ortağı hakkında belgesel ve diğer bilgileri toplayabilir ve analiz edebilirsiniz. Bu tür eylemler, iş ortağınızın ne kadar vicdanlı bir şekilde iş yaptığını belirlemenize olanak tanır.
Bunu kim yapmalı?
Bir kuruluşta, bir karşı tarafın TIN tarafından vergi denetimi genellikle hukuk departmanı veya ekonomik güvenlik departmanı çalışanları tarafından gerçekleştirilir. Kuruluşun böyle bir departmanı yoksa, karşı tarafları kontrol etmek (örneğin, IFTS web sitesinde TIN ile) sözleşmeyi imzalayan kişinin sorumluluğundadır.
Vergi Hizmetinin web sitesinde veya ücretli bir programda neden karşı tarafı TIN ile kontrol etmem gerekiyor?
Bu faaliyete duyulan ihtiyacı haklı çıkaran çeşitli nedenler vardır. Bu, mali ve ekonomik hayatın risklerini içerir: malların teslim edilememesi, düşük kaliteli malların teslimi, malların zamanında teslimi, vb. hileli planlara kadar.
Ayrıca, herhangi bir işlemin vergiye tabi olduğunu da unutmamalıyız. Federal Vergi Servisi, işbirliği yapılacak bir şirket seçme sorumluluğunun tamamen kuruluşa ait olduğunu defalarca vurguladı. Bu seçimin olası sonuçları, kuruluşun girişimci riskidir. Örneğin, kontrol ederken, vergi makamları şüpheli bir işlemi giderlerden hariç tutabilir veya kesinti için KDV'yi kabul etmeyebilir. Bu tür sıkıntılardan kaçınmak için, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndan (nalog.ru) bir alıntı aldıktan sonra, Vergi Hizmetinin web sitesinde TIN tarafından şirketi önceden kontrol etmek daha kolaydır.
Devlet, sözleşmeleri imzalarken şirketleri kontrol etmek için herhangi bir resmi yükümlülük getirmedi, böyle bir prosedür için kriterler, gerekli eylemlerin bir listesi, asgari bir belge paketi.
Vergi Kanununda “karşı taraf kontrolü” veya “mükellefin kötü niyeti” gibi kavramlar bulunmamaktadır. Bu arada, 12.10.2006 N 53 tarihli Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Plenum Kararı'nın 10. paragrafı "Bir vergi mükellefi tarafından bir vergi indirimi alınmasının geçerliliğinin tahkim mahkemeleri tarafından değerlendirilmesi hakkında", “Vergi makamı, mükellefin gerekli özeni göstermeden hareket ettiğini ispatlarsa, fayda mantıksız olarak kabul edilebilir…” der. Bundan sonra, devlet aslında işletmeye ortaklarını kontrol etme görevini verdi ve pratik bir muhasebeci, vergi web sitesinde TIN tarafından bir karşı taraf bulma ve ardından "ne nefes aldığını" kontrol etme ihtiyacıyla sürekli olarak karşı karşıya kaldı.
iş uygulamaları
Uzun yıllar boyunca, kuruluşlar önce karşı tarafı TIN ile kontrol etmeli (Federal Vergi Servisi bunu ücretsiz yapmanıza izin verir) ve ardından böyle bir kontrolün yürütülmesini belgelemelidir. Bu süre zarfında, en sık talep edilen belge paketi oluşturulmuştur:
- Şartın bir kopyası;
- Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden alıntı;
- kayıt belgesinin bir kopyası;
- vergi kayıt belgesinin bir kopyası;
- kodlu istatistiklerden mektup;
- sözleşmenin imzalandığı kişinin yetkisini teyit eden belgeler, örneğin bir vekaletname ve pasaportun bir kopyası.
Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline bilgi girme gerçeğini kontrol etmenin ve bir kişinin Maliye Bakanlığı açısından belge imzalama yetkisini teyit eden bir belge almanın durum tespiti gösterdiğini lütfen unutmayın (Maliye Bakanlığı mektubu Rusya'nın 10.04.2009 tarih ve 03-02-07 / 1-177).
Ayrıca aktiviteye bağlı olarak aşağıdakiler de talep edilebilir:
- organizasyon kartı;
- personel listesinden bir alıntı (eğer işi dar bir uzman gerektiriyorsa);
- ekleri ile birlikte ruhsatlar, gerekli izinler;
- Federal Vergi Servisi'nden borç bulunmadığına dair sertifikalar;
- Federal Vergi Servisi'nin bir işareti ile geçmiş döneme ait muhasebe ve vergi raporlamasının kopyaları;
- kira sözleşmesinin bir kopyası (ofis, depo vb.).
Çok daha az sıklıkla, ancak istendiğinde zaten emsaller var:
- analitik notlar (yani, benzer projelerin uygulanmasına ilişkin şirketin kısa bir özeti);
- tavsiye mektupları (genellikle bankalar tarafından talep edilir);
- Teftiş raporu;
- ve hatta geçen ay-çeyrek yıl için bir cari hesap özeti.
Kamu bilgi kaynakları
Bağımsız hareket ederek, bilgi kaynaklarını kullanmaya değer:
- ortağınız için Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndan bir alıntı talep edin;
- bir web sitesi olup olmadığını kontrol edin;
- Federal Vergi Dairesi Müfettişliğine vergi mükellefinin iyi niyeti hakkında ücretsiz bir talep gönderin;
- Federal Vergi Servisi'nin web sitesindeki "toplu kayıt" adresinde kayıtlı olup olmadığını kontrol edin;
- kendinizi ve karşı tarafı aynı adı taşıyan FTS hizmetinde “kendinizi ve karşı tarafı kontrol edin” nalog.ru web sitesinde kontrol edebilirsiniz (başlangıçta vergi web sitesinde TIN'i kontrol etmeniz gerekecektir);
- tasfiye veya yeniden düzenleme prosedürüne başlayıp başlamadığını görmek için Devlet Kayıt Bülteni'nde kontrol edin;
- bir süre önce kaybolup kaybolmadığını öğrenmek için İçişleri Bakanlığı'nın web sitesinde tek yürütme organının pasaportunu arayın;
- lisans yetkilisinin sitesinde lisans verilerini kontrol edebilirsiniz;
- Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi ve diğer mahkemelerin web sitesinde şirketin davaya katılıp katılmadığını öğrenebilirsiniz;
- herhangi bir arama motoruna ilgilendiğiniz şirketin adını ve yöneticinin soyadını, adını, soyadını girin ve tüm sözlerini görüntüleyin.
Vicdansız müteahhitlerden korunmak için şirkette hangi organizasyonel önlemler alınmalıdır?
Her şirket, sözleşmeleri imzalarken olası risk derecesine bağımsız olarak karar verir ve uygun organizasyonel önlemleri alır. Genellikle, bu prosedürden sorumlu bir kişi atanır ve prosedürün kendisi, karşı tarafların doğrulanması için iç Düzenlemeler veya Düzenlemeler tarafından düzenlenir. En azından, her kuruluş vergi web sitesindeki karşı tarafı TIN ile ücretsiz olarak kontrol eder.
Genellikle şirketler eksik veriler sağlar veya belgelerdeki kendi verilerini dikkatlice kontrol etmezken, bazı durumlarda, örneğin bir anlaşma imzalarken, TIN dahil olmak üzere karşı tarafın tüm ayrıntılarını belirtmek gerekir ve kural, PSRN. Bu yazımızda asıl devlet sicil numarasının ne olduğundan ve sahip olduğunuz vergi kimlik numarasından nasıl bulunacağından bahsedeceğiz.
OGRN nedir ve neden gereklidir?
Günümüzde bir şirketi tanımlamanın birçok farklı yolu vardır.
Örneğin, OKPO kullanan bir kuruluş hakkında bilgi edinebilirsiniz - bu, işletmelerin ve kuruluşların tüm Rus sınıflandırıcısıdır. Herhangi bir şirket, tüzel kişilik veya bireysel girişimci olsun, tüzel kişiliğin tescili sırasında atanan sekiz veya on basamaklı bir koda sahiptir. Ayrıca, şirketle ilgili veriler OGRN'de “korunur” - işletmenin devlet siciline girişini gösteren bir kod.
"Tüzel Kişilerin Tesciline Dair" Federal Yasa ile ana devlet sicil numarasının getirilmesinden önce, şirketi yalnızca temel bilgileri depolayan TIN ile kontrol etmek mümkündü: kuruluşun belirli bir organa ait olduğu hakkındaki veriler. Federal Vergi Servisi ve bu bölümdeki kayıt bilgileri.
OGRN araması daha fazla bilgi verir. PSRN, her grubun kendi amacı olan ve aşağıdakiler hakkında şifreli bilgiler içeren 13 basamaktan oluşur:
- kuruluşun kayıtlı olduğu yıl;
- Rusya Federasyonu'nun konusu ve yerel kayıt otoritesi;
- kayıt numarası.
İlk basamak, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'ndaki girişin niteliğini gösterir - ilk kayıt veya veri değişikliği. İkinci ve üçüncü, girişin yapıldığı yılın son iki hanesidir. Dördüncü ve beşinci, benzersiz bir numaraya sahip kayıt belgesinin düzenlendiği Rusya Federasyonu konusunun numarasıdır. Altıncı ve yedinci karakterler, numarayı veren ilçeler arası vergi dairesinin numarasına karşılık gelir. Sonraki 5 hane, girişin yapıldığı yıldaki tüzel kişiliğin Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline kaydına ilişkin giriş numarasıdır. Son 13. hane bir çektir.
Kontrol basamağı ne anlama geliyor? Kuruluş numarası, doğrulanması kolay bir kombinasyondur. Sayının gerçekliğini bulmak için tanımlayıcının ilk 12 basamağını 11'e bölmek yeterlidir. Ortaya çıkan kalanın son rakamla eşleşmesi gerekir. Bu şekilde şirket kayıt numarasının geçerliliğini hızlı bir şekilde doğrulayabilirsiniz.
OGRN belirtilir:
- bu tüzel kişilik (kuruluş, şirket, işletme) ile ilgili devlet sicilindeki tüm kayıtlarda;
- devlet siciline ilgili girişlerin girişini onaylayan belgelerde;
- bu tüzel kişinin tüm belgelerinde adı ile birlikte;
- Kayıt makamları tarafından yayınlanan devlet kaydına ilişkin bilgilerde.
Şirketin sicil numarasını öğrenerek şunları öğrenebilirsiniz:
- işletmenin gerçekten var olup olmadığı;
- şirket belgelerinin gerçekliği;
- Şirketi yöneten kişinin adı;
- vergi müfettişliğinin olumsuz kayıtlarında bulunması;
- başın ticari itibarı;
- yasal adres;
- bireysel vergi kodu.
SPARK'ta karşı tarafı kontrol edin
TIN ile PSRN nasıl bulunur
Daha önce, TIN tarafından ana devlet sicil numarasını bulmak için vergi dairesine talepte bulunmak gerekiyordu ve prensip olarak bugün bu yolu takip edebilirsiniz, ancak buna ihtiyacınız olması pek mümkün değil, çünkü şimdi her şey yolunda çok daha basit ve hızlı. Aynısı, aksine, PSRN ile TIN'i bulmak istiyorsanız da geçerlidir.
OGRN'yi kontrol etmenin birkaç yolu vardır.:
1. Federal Vergi Hizmetinin çevrimiçi hizmetini kontrol etme
Kontrol http://egrul.nalog.ru web sitesinde yapılabilir.
Eylemlerin algoritması aşağıdaki gibidir:
- http://egrul.nalog.ru adresine gidin;
- TIN'i girin;
- resimdeki sayıları girin;
- sonuçları görün.
Arama sonuçları, aşağıdakileri içerecek bir tablo şeklinde görünecektir: şirketin adı, adresi, PSRN, TIN, KPP, ana devlet numarasının atanma tarihi ve faaliyetin sona ermesi veya tanınma durumunda geçersiz olarak kaydın, faaliyetin sonlandırıldığı veya kaydın geçersiz olarak kabul edildiği tarih.
2. SPARK sistemini kontrol etme
SPARK'taki kayıt numarasını biliyorsanız, bu numarayı girmeniz yeterlidir. Ayrıca, yalnızca TIN - vergi mükellefi numarasını biliyorsanız, arama kutusuna girmeniz yeterlidir.
Bundan sonra, aradığınız numara da dahil olmak üzere tüm kayıt verilerinin toplanacağı şirket kartına gideceksiniz:
Ayrıca, bu kod SPARK menüsü "Kayıt verileri"nin ayrı bir bölümünde belirtilecektir.
SPARK'a demo erişimi edinin
Sonuç yerine
OGRN, ayrı bir kuruluş için tek ve benzersiz numaradır. Bu, Rusya Federasyonu genelinde tek tip olan, bir kuruluşa atanan ve Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı'na girilen benzersiz bir numaradır. Bu nedenle, bu numaranın belgeleri imzalamak için gerekli olmasına ek olarak, kullanımı da oldukça uygundur. Ve bunu bulmak zor olmayacak, karşı tarafınızla ilgili en temel bilgiler yeterli.
Şu anda herhangi bir firma oluştururken, oluşturulmakta olan organizasyonu tanımlayan çok sayıda farklı numara elde etmek gerekir. Bu tanımlayıcıların her birinin kendi anlamı vardır. Birkaç yıl önce, bir kuruluş oluşturmak için yalnızca bir kimlik numarası (TIN) almanız gerekiyordu. Ancak hukuk firmalarının ve kuruluşlarının sayısındaki artışla birlikte, ana devlet sicil numarasının (OGRN) alınması gerekli hale geldi.
OGRN neden atanır?
Rusya'da çok sayıda şirketin ortaya çıkmasıyla, vergi mükellefi kimlik numaralarını kullanarak şirketleri kontrol etmek yeterli olmadı. TIN, yalnızca vergi dairesine kayıtlı kodu gösterir. OGRN, kuruluşu yalnızca vergi mükellefi olarak nitelendirmekle kalmaz, aynı zamanda şirket hakkında bilgi saklayıcısı olarak da hareket eder. Şirketle ilgili bilgiler, yalnızca kayıt numarasının kodunun çözülmesini bilerek toplanabilir.
2001 yılında, şirketlerin tescili için gerekli koşulları belirleyen ve PSRN'nin tanımını getiren bir yasa çıkarıldı. Ana devlet sicil numarası, kuruluş oluşturulduğunda, konum hakkında, mülkiyet türü hakkında verilerin sabitlenmesi anlamına gelir ve ayrıca hangi vergi dairesinin şirket denetimini gerçekleştirdiği hakkında bilgi içerir.
Bugün, şirketin OGRN'sini bilerek şunları öğrenebilirsiniz:
- işletmenin gerçekten var olup olmadığı;
- kuruluş için mevcut olan tüm belgelerin gerçekliği;
- firmaya başkanlık eden tüzel kişinin soyadı, adı, himayesi;
- şirketin kötü bir üne sahip olarak vergi inceleme listesinde yer alıp almadığı veya kısa bir süre için yaratılıp oluşturulmadığı;
- organizasyon başkanının bir günlük firmaların yaratılması için bir figür olarak olumsuz bir popülariteye sahip olup olmadığı;
- işletmenin yasal adresi;
- tüzel kişiliğe atanan bireysel vergi mükellefi kodu.
OGRN nasıl doğru okunur?
Ana devlet sicil numarası, her biri kendi anlamı olan ve bilgileri deşifre eden 13 sayıdan oluşur.
İlk karakter, tüzel kişiliği belirten "1" olabilir. Başta "2" olduğunda, o zaman bir devlet derneğinden bahsediyoruz. Özel girişimci olarak kayıtlı bir kişi için farklı bir kayıt şekli kullanılır - OGRN IP. İlk basamak - "3" ile tanımak kolaydır.
Sonraki sayı çifti şirketin kurulduğu yılı gösterir. Sayının ikinci ve üçüncü işaretleri birlikte "16" ise, organizasyon 2016'da ortaya çıktı.
Dördüncü ve beşinci dijital karakter, tüzel kişiliğin yerini belirler. Her mahallin, bulunduğu yeri gösteren kendi numarası vardır. Dördüncüden yedinciye kadar olan sayıları birlikte okuduktan sonra şirketin hangi vergi dairesine ait olduğu anlaşılır.
Şirket kurma kararında girilen numara, sonraki beş hane ile gösterilir. Son rakamı kullanarak eyalet kayıt numarasını kontrol edebilirsiniz. Bunu yapmak için, ilk on iki karakterden oluşan sayıyı almanız ve "11" sayısına bölmeniz gerekir. Sonuç, OGRN numarasında son pozisyon olarak işaretlenen belirli bir bakiye ile çıkacaktır. Bölmenin on bıraktığı durumlarda on üçüncü sayı "0" olarak yazılır.
Böylece, kuruluşun başındaki tüzel kişilik, kuruluşu veya şirketi ile ilgili tüm bilgilerin düşüldüğü kişisel numarasını alır.
Çek numarası yardımı ile firmanın var olup olmadığını veya sahte bir işletme olup olmadığını öğrenebilirsiniz.
Bir kuruluşun OGRN'sinin TIN tarafından tanımı
Ana devlet kayıt numarasını bulmak için herhangi bir özel çaba sarf etmenize gerek yoktur. Bunu yapmak için, TIN'de veya kontrol noktasında bulunan ayrıntıları bilmeniz yeterlidir. Gerekli bilgileri bulmak için sosyal hizmetlerin hizmetlerini kullanmak yeterlidir. Vergi dairesinin web sitesini ziyaret etmek en iyisidir. Ve elinizde en az bir pervane bulundurun.
Plaka numarasını öğrenmek için bunu TIN'i kullanarak yapmanın birkaç yolu vardır.
- Vergi makamlarına veri işleme ve bir numara sağlanması için bir başvuru gönderin. Asgari süre bir günden başlasa da cevap bir hafta içinde alınabilir. Ancak bunun için bir vergi ücreti ödemeniz gerekiyor.
- İnternette bulunan bilgileri kullanın.
- İnternette çalışan kişilerin hizmetlerini kullanın ve belirli bir ücret karşılığında minimum bilgi ile gerekli bilgileri arayın.
Ancak daha da önemlisi, firmasını veya organizasyonunu yöneten herkesin tüm tanımlayıcılarını bilmesi gerekir. Ana devlet kayıt numarası dahil. Bu numaranın yardımıyla sadece şirketi yönetmekle kalmaz, aynı zamanda ORGN'nin yanı sıra yasaların sağladığı tüm ayrıcalıklardan ve fırsatlardan da yararlanabilirsiniz.
Bir şirketin OGRN'sini nasıl öğrenebilirim?
Şirket kayıt numarasını hesaplamanın birkaç yolu vardır:
Vergi dairesine doğru başvuruyu yapın
Bilgi için şunları yapmalısınız:
- gerekli belgeleri hazırlamak;
- gerekli talep formunu doldurun;
- devlet vergisini ödemek için belirli bir miktar ödemek;
- gerekli kodu almak için beş gün içinde.
Ancak bu durumda, bilgilerin uzun bir süre beklemesi gerekir. Ancak aynı zamanda, bir kişi vergi ücreti ödeyen kişi hakkında daha eksiksiz bilgi alacaktır. Bu bilgiler ücretsiz olarak verilmez, bunun için bir vergi ücreti ödemeniz gerekir.
Vergi dairesinin resmi web sitesini kullanmak
Bunu yapmak için vergi kurumunun resmi web sitesine gitmeniz gerekir. Bilgileri bulmak için, hesaplanan işletme hakkında belirli verileri girmeli ve OGRN'sini çevrimiçi olarak belirlemelisiniz.
Bunu şu şekilde yapın:
- Her şeyden önce, Finansal Yönetim web sitesine giriş yapmanız gerekir. Ardından, site sayfasında bulunan istediğiniz bağlantıyı seçmelisiniz. ORGN'yi bulmak için "Tüzel kişilik" bağlantısı seçilir. ORGNIP detaylarının öğrenilmesi gerekiyorsa "Bireysel Girişimci" seçilir.
- Ardından, gerekli verileri bulabileceğiniz istediğiniz sunucuya karar vermeniz gerekir. Tüzel kişiler ve bireysel girişimciler için "Kendinizi ve karşı tarafı kontrol edin" düğmesi vardır.
- Sitede açılan pencerede doldurulması gereken alanlar gelecek ve ardından gerekli bilgiler gelecektir. En temel olanı "OGRN, GRN, TIN" alanları ve "Ad" alanıdır. İsteği daha ayrıntılı olarak açıklığa kavuşturmak için eşlik eden tüm alanlar eklenir.
- Şirketle ilgili tüm veriler olmadan, kendisine atanan kontrol numarasını bilerek kayıt numarasını öğrenebilirsiniz.
Bir tüzel kişiliğin TIN'ini bilerek, ana devlet kayıt numarasını belirlemek çok kolaydır.
Bunun için vergi dairesinin internet sitesinde özel bir kutuya vergi mükellefi gösterge kodunu girmeniz gerekir. TIN koduna sahip olan her kişi, işletmenin OGRN'sini belirleme olanağına sahiptir.
Numara tanımlamanın bazı özellikleri:
- Sayıyı belirlemek için işletmenin adının bilinmesi yeterlidir. Bu durumda, alana adın en benzersiz olan kısmını girmeniz gerekir.
- İsim oldukça karmaşıksa, o zaman tek kelimeyle idare etmek modadır, ancak aynı zamanda hangisinin arama için en etkili olacağını belirleyin.
- Bu durumda, "Rusya Federasyonu Konusu" alanını kullanmanız gerekir. Bu durumda, arama belirli bölgelere indirgenir ve bilgi aramayı basitleştirir.
- Şirketin kuruluş tarihi talep edilirken gün, ay, yıl sırasıyla veri girilmelidir.
OGRN, kendisi hakkında gerekli tüm bilgileri içeren bireysel bir kuruluş için tek ve benzersiz numaradır. Rusya Federasyonu genelinde aynı olan benzersiz bir OGRN numarası bir kuruluşa atanır ve Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline girilir.Bu kavrama ek olarak, ana devlet sicil numarası anlamına gelen OGRNIP de vardır. bireysel girişimci. PSRN'den farklı olarak, sonuncusu kontrol olan 15 basamaktan oluşur.
OGRN'den farklı olarak, OGRNIP'de, kayıt listesindeki kayıt numarasının altında 5 rakam değil, 7 rakamı belirtilir.
Temas halinde