aile psikolojisi 

Menkul kıymetlerin saklanması. Menkul kıymetlerin bir bankada saklanması

Menkul kıymetler birçok banka müşterisi arasında popülerdir. Buna istinaden bankacılık kuruluşları bu belgelerin saklanması, muhasebeleştirilmesi, aktarılması ve hesaplardan çekilmesi konularında hizmet vermeye başlamıştır. Her menkul kıymet - hisse senedi, tahvil, bono vb. - altında, yanlış ellere geçmemesi için saklanması gereken belirli bir miktar para vardır. Elbette bir ev kasası kullanabilirsiniz, ancak risk çok büyüktür. Ayrıca, bu tür konularla ilgilenen, ancak şirketin depolama için kabul edilen tüm değerlerle “kaçmayacağını” garanti eden uzman bir şirkete de atfedilebilir. Bu nedenle, banka menkul kıymetleri depolamak için en uygun ve güvenilir seçenek olmaya devam etmektedir. Birkaç derece koruması vardır ve müşteri ile banka arasındaki tüm koşullar ve eylemler yazılı olarak düzenlenir. Bu, menkul kıymet depolamasının güvenliğinin artmasını garanti eder.

Bir banka neden menkul kıymet tutar?

Menkul kıymetleri saklama faaliyetine emanetçi denir. Katılmak için uygun izin ve lisansı almanız gerekir. Çoğu banka bu tür işlerde bulunmaya yetkilidir.

Soru ortaya çıkıyor, neden bir banka menkul kıymetleri saklamalı? Her şey kârla ilgili. Depozitör olarak verdiği hizmetler için banka, toplam gelirini artıran iyi bir komisyon alır.

Bankalar menkul kıymetleri (c/b) saklayabilir:

  • Nakit olarak, değer olarak.
  • Nakit olmayan formda, kağıdın fiziksel bir formu yoksa, ancak nakit dışı mevcutsa.

Menkul kıymetlerin fiziksel biçimde saklanması, güvenli kasalara veya depolama için standart gereksinimleri ve onlarla çalışma düzenleme prosedürünü karşılayan özel bir banka kasasına yerleştirildiğinde gerçekleştirilir. Müşteri, saklama sürelerini bağımsız olarak belirleyebilir.

Menkul kıymetler, böyle bir hizmetin sağlanması için tüm koşulları belirten özel bir anlaşmanın imzalanması ve verilen değerlerin verilerini içeren ve ifa eden bir devrin kabulü eyleminin ardından saklama için kabul edilir. kayıtlı bir güvenli belgenin işlevi. Genellikle, tek bir sözleşme kapsamında bir tür menkul kıymet kabul edilir: hisse senetleri, bonolar, tahviller, sertifikalar, vb. Menkul kıymetleri depolamak için hesap sayısı sınırlı değildir. Kabul sürecinde belgelerin gerçekliği kontrol edilir.

Müşteri bu hizmet için bir ücret öder. Büyüklüğü bankaya, sözleşme şartlarına, bireysel sözleşmelere bağlı olarak değişebilir. Komisyon miktarı sabit olabilir veya saklanan sertifikaların değerine bağlı olabilir.

Menkul kıymetlerin nakit olarak depolanması ve bakımının, hesaplarda nakit olmayan depolamadan daha yüksek maliyetler gerektirdiğini, bu nedenle nakit dışı cironun, fiziksel formdaki cirodan birkaç kat daha yüksek olduğunu belirtmekte fayda var.

Menkul kıymetlerin hesaplarda saklanması.

Banka tarafından nakit dışı olarak tutulan menkul kıymetler, "depo" adı verilen özel hesaplara yansıtılır. Bu hesaptaki menkul kıymetlerin yönetimi, cari hesaplardaki fonların yönetiminden farklı değildir. Bazı bankalar, müşterilerine menkul kıymetleriyle işlem yapabilmeleri için oldukça uygun bir arayüze sahip bir uzaktan hizmet sistemi sağlar.

Aynı ihraç ve aynı saklama işlemlerine ait menkul kıymetler bir depo hesabında muhasebeleştirilir.

Depo hesabının kodlanması banka tarafından bağımsız olarak belirlenir.

Depo hesabı kodlama örneği.

Hesap yapısı, bölümlere ayrılmış 15 karakterden oluşur: AABBBBBBBBVYYYYY, burada

AA - depo hesabı türü. Olası değerleri şunlardır:

40, sahibinin hesabıdır.

50, komisyoncunun hesabıdır.

90 - toplu taşıma hesabı vb.

BBBBBBBB, bankanın müşterisinin kodudur.

B kontrol basamağıdır.

YYYYY - belirli bir müşteri için bu türdeki hesabın seri numarası.

Sberbank depo hesabının yapısını düşünün.

12 basamaklı bir kodlamayı benimsemiştir: 0002 AAAAAAA 01, burada

002 - depo hesabı,

AAAAAAA - yatırımcı bölümü ve sözleşme kodu:

100000 - ana bölüm,

210000 - dolaşım dışı menkul kıymetlerin bölümü,

220000 - müzayedede c / b,

280000 - c / b dolaşım dışı vb.

01 - kodu paylaş, yani. hesapta hissesi olan

Hesaptan menkul kıymetler nasıl aktarılır veya çekilir?

Sertifikaların devri, parasal bir işlemin ödenmesiyle veya bağımsız nedenlerle ilgili olabilir. Hesaplar arasında menkul kıymet transferi yapmak için menkul kıymet transferi talimatını doldurmanız gerekir. Güvenlik türünü, miktarını, alıcının ayrıntılarını ve diğer zorunlu verileri gösterir. Sipariş, şubeden veya internet bankacılığı üzerinden doldurulur. Böyle bir emir alan banka, menkul kıymetleri sahibinin hesabından siler ve belirtilen ayrıntılara kredi verir. Bu işlem para transferine benzer.

Müşteri bankada nakit olarak depolanan menkul kıymetleri transfer ederse, bu durumda sadece mal sahibi değişir ve sertifikaların kendisi kasada kalır.

Menkul kıymetleri hesaptan çekmek için müşterinin bir para çekme emri hazırlaması gerekir. Kabul ve devir belgesi, menkul kıymetlerin müşteriye hesaptan ihraç edildiğinin kanıtı olarak hizmet eder. Müşterinin depo hesabından menkul kıymetleri çekme emrinin yerine getirilmesine ilişkin bir rapor bir alıntıdır. Nakit olmayan menkul kıymetler, müşterinin başka bir depodaki hesabına aktarılır. Nakit olmayan menkul kıymetleri nakit olarak almak mümkün değildir.

Diyelim ki belirli bir miktarda menkul kıymetiniz var (veya olacak). Ancak, onları yönetme alanında yetkin bir uzman değilsiniz.

Ve onları, her iki kağıdı da hasar ve hırsızlıktan kurtaracak ve mudinin, yani sizin çıkarlarınızı koruyacak bir depoya yerleştirmenin cazip olduğunu kabul edeceksiniz.

Saklama faaliyeti, menkul kıymetlerin güvenliğini sağlamak, muhasebelerini sürdürmek ve bu menkul kıymetlerle yapılan işlemlerde uzlaştırma yapmak için bir hizmetler kompleksidir.

Çoğu zaman, bankacılık kurumları mevduat rolünü üstlenir.

Kağıtları fiziksel biçimde depolamak kendi içinde profesyonel bir hizmet değildir; herkes bunu sadece bir kasada yapabilir.

Bu nedenle, bilgisayarlaşmanın gelişmesi ve menkul kıymetlerin belgesel olmayan biçimde ihracındaki büyüme ile, emanetçinin rolü bu şekilde depolamada değil, menkul kıymetlere hakların devrinin operasyonel muhasebesinde, hesaplama ve ödemede. gelir ve vergilerden oluşmaktadır. Makalede bunun hakkında daha fazla bilgi.

Mevduat faaliyeti, menkul kıymetlerin, üzerlerindeki yerleşimlerin depolanması ve muhasebeleştirilmesidir.

Öncelikle, aslında emanetçi olarak adlandırılan şeyin ne olduğunu anlamanız gerekir. Herhangi bir menkul kıymet piyasasının katılımcıları vardır. Bir emanetçiye, profesyonel olarak faaliyet gösteren bir piyasa katılımcısı denilmesi adettendir. Her şey tüzel kişilerle ilgili. Bu katılımcı saklama faaliyetleri yürütür.


Mevduat faaliyetinin özü, bu piyasadaki katılımcıların çoğunluğunun varlıklarını bir depozito yardımıyla elinde tutmasıdır. Ayrıca emanetçi aracılığı ile depoda saklanan her türlü menkul kıymeti alıp satabilir, devir ve temlik edebilirler.

Ana fonksiyonlar

Doğrudan sahibinin, yatırılan menkul kıymetlerin hak sahibi olmaya devam ettiğini açıklığa kavuşturmak isterim. Saklama için varlıkları kabul etmekle, emanetçi onlar üzerinde herhangi bir hak elde etmez. Sadece kendisine emanet edilen varlıkların güven yönetimi işlevlerini yerine getirir.

Bir kredi kuruluşunun mali aczi veya iflası durumunda dahi, alıkonulan menkul kıymetlerin hakları hiçbir şekilde olası alacaklılara veya üçüncü kişilere devredilemez.

Yalnızca bu tür işlevleri yerine getirme lisansına sahip profesyonel piyasa katılımcıları, saklama faaliyetlerinde bulunma hakkına sahiptir. Bankanın mevduat faaliyetleri, ilk bakışta göründüğünden biraz daha geniş ve çok yönlüdür.

Bir banka mevduatının faaliyetleri aşağıdaki hizmetleri içerir:

  1. En yaygın hizmet türü, emanet edilen belgelerin ayni olarak güvenliğini sağlamak, sertifika vermek ve menkul kıymet sahiplerinin elektronik ortamda kaydını tutmaktır.
  2. Banka sadece mevduat kabul etmiyor. Bankanın faaliyeti, her raporlama döneminin sonunda sahiplerine ödenmesi gereken temettülerin düzenli olarak tahakkuk etmesini ve ödenmesini sağlar. Ödemelerin sıklığı mevduat sözleşmesinde belirtilir.
  3. Ayrıca, yardım sırasında ortaya çıkan ilgili vergilerin (örneğin gelir vergisi) bankaya ve müşteriye aktarılması mümkündür.
  4. Banka, borsada gerçekleştirilen işlemlerde takas yapmaktadır.
  5. Ayrıca, emanetçinin görevleri arasında menkul kıymetler yoluyla borç verme yer almaktadır.

Finans ve kredi kuruluşlarının, bir emanetçinin işlevlerinin yerine getirilmesiyle ilgili faaliyetlerde bulunma hakkına sahip olduklarına dikkat edilmelidir:

  • Varlık yönetimi alanındaki faaliyetler.
    Bu tür bir faaliyet ancak bir güven yönetimi sözleşmesinin imzalanmasıyla mümkündür. Bu tür bir yönetim, bankaya emanet edilen mülk ile hem yasal hem de fiili işlemlerin yürütülmesini ve güvence altına alınmasını gerektirir. Doğal olarak, yöneticinin eylemleri olası finansal kayıplarla ilişkilendirilmemelidir.
  • Bankanın mevduat faaliyetlerinin güven yönetimi işlevi için geçerli olan yalnızca varlıkların güvenliği değil, aynı zamanda güvenen kişinin çıkarlarının gözetilmesidir.
    Emir, mülkiyetin bankaya devri anlamına gelmez. Aslında, bir mütevelli görevi üstlenerek banka, müşteriye karşı yükümlülükler kazanır.
  • Bayi faaliyeti, bankanın emanet edilen menkul kıymetleri satma ve satın alma yükümlülüğünü üstlenmesi anlamına gelir.
  • Aracılık kendi kendini açıklayıcıdır.
    Tüm alış ve satış işlemlerini içerir. Gelecekteki işlemlerin kamuya duyurulmasında yer alan özel yükümlülüklerin yerine getirilmesini gerektirmemesi bayilikten farklıdır.
  • Bankanın saklama faaliyetinin takas ile ortak bir yanı vardır.
    Takas, tarafların karşılıklı yükümlülüklerini belirlemek için tasarlanmış bir faaliyettir. Kabaca söylemek gerekirse, bu durumda banka hakem görevi görür. Örneğin, alım satım sözleşmesi yapan iki taraf vardır ve işlemin saflığını korumak ve yükümlülüklerin yerine getirilmesini garanti altına almak için bir tür aracı olarak bir banka devreye girer.

nasıl yapılır

Mevduat faaliyeti kapsamında, yalnızca Rusya Merkez Bankası tarafından verilen lisansların izin verdiği belirli finansal faaliyet türlerinin uygulanması anlaşılır. Faaliyetlerin listesi oldukça basittir. Ancak emanetçinin çalışmasının algoritması birçokları için belirsizliğini koruyor.

Daha önce de belirtildiği gibi, emanetçinin ana görevi menkul kıymetlerin güvenliğini sağlamaktır. Ama tüm bunlar neden gerekli?

  1. Her şeyden önce, güvenlik için.
  2. İkincisi, işlemlerde kolaylık sağlamak.

Katılıyorum, menkul kıymetler piyasasında yetkili bir katılımcı olmadan kendi başınıza işlem yapmak yerine, değerli varlıkları güvenlik için bir depozitoya yerleştirmek ve bunları yönetmek için kuruluşa bir vekaletname vermek çok daha uygundur.

Ek olarak, emanetçi, emanet edilen belgeleri olası hırsızlık, hasar veya imhadan güvenilir bir şekilde korur.

Deponun çalışma süreci bir dizi eylemi içerir:

  • Depo ile işbirliğine yönelik ilk adım, bir depo hesabının sürdürülmesine ilişkin bir anlaşmanın imzalanmasıdır.

Anlaşmanın şartları, bir sertifikanın saklanmasını ve verilmesini ve banka tarafından kabul edilen menkul kıymetlere hizmet verilmesini sağlar. Basitçe söylemek gerekirse, sahibine verilen sertifika, varlığın şu anda depoda olduğunun ve sahibinin herhangi bir zamanda onu alma hakkına sahip olduğunun teyidi olarak hizmet eder.

Depo sözleşmesi, hakların üçüncü bir tarafa devrine ilişkin bir madde de içerebilir (doğal olarak, telif hakkı sahibinin emriyle). Hakların devrine, depoziter tarafından da gerçekleştirilen bir yeniden kayıt süreci eşlik eder.

  • Hakların yeniden tescili için kullanılan algoritma, para transferi sürecini andırır.

Sahibi (müşteri) bankaya hakkını devretmesi için uygun emirler verir. Menkul kıymetler şu anda bankanın bilançosuna yansıdığı için, sadece eski sahibinin borç hesabından borçlandırılır ve kredi hesabında yeni sahibine alacak kaydedilir.

Bu kablolamada karmaşık bir şey yok. Aslında, hala depoda kalırlar, yapılan değişiklikler hakkında telif hakkı sahiplerinin siciline sadece uygun girişler yapılır.

Müşterilere, işlemin teyidi olan makbuzlar ve borç emirleri verilir (bir hesaptan diğerine borç alma ve alacaklandırma).

  • Ek olarak, bankanın mevduat faaliyeti, elde tutulan varlıklara hakların devri için, yani varlıkların fiili devri yoluyla başka bir prosedür sağlar.

Bunu yapmak için, eski sahibi ile sözleşmeyi feshetmek, cari mevduat hesabını kapatmak, evrakları sahibine teslim etmek gerekir.Bundan sonra, yeni sahip, otomatik olarak bir depo hesabı açılmasıyla banka ile bir saklama sözleşmesi yapar. ve edinimini depolama için yatırır.

Aslında bu işlem sırasında sahiplerin isimleri değişir, bankanın bilançosu aslında değişmez.

  • İşlemin tarafları arasındaki uzlaşma.

Aşağıdaki gibi gerçekleştirilir. Bir hissenin eşit olarak satılamayacağı açıktır. Örneğin, bir depo hesabı açarken sözleşme, varlığın hem nominal değerini (örneğin 1 ruble) hem de fiili (piyasa) fiyatını belirtir.

Nominal değer bankanın bilanço dışı hesaplarına (depozitoda tutulan maddi varlıkların yansıtıldığı durumlarda), gerçek değer ise bilanço hesaplarına yansıtılır.

Bir alış ve satış işlemi gerçekleştirmek için satıcı ve alıcı uzlaştırma hesapları açar. Alıcı, satın alınan varlıkların piyasa değerine tekabül eden tutarı hesabına yatırır ve banka, satıcının takas hesabına parayı aktarır.

Aynı zamanda, menkul kıymet sahiplerinin siciline yeni veriler girilir. Satıcı sertifikasını teslim eder ve alıcı, adına bir sertifika da dahil olmak üzere ödemeyi ve işlemi onaylayan bir belge paketi alır.

  • Ayrıca emanetçi, gerekli işlemleri hem nakdi hem de nakdi olmayan depolama formatında yapma hakkına sahiptir.

Nakit depolama ile her şey açıktır. Diyelim ki bir müşteri bir hisse senedi ile geldi. Bir mevduat sözleşmesi imzaladı, maddi varlıklarını depolama için bir banka çalışanına devretti, bir sertifika aldı ve depozito şimdi hisselerini saklamakla yükümlü.

Ayrıca, bankanın saklama faaliyetleri, nakit olmayan bir saklama seçeneği sunmaktadır. Resmi olarak bir bankada mevduat hesabı açılır, ancak gerçekte hisseler bankanın anlaşmalı olduğu başka bir finans ve kredi kuruluşuna yatırılır.

Kaynak: "prostoinvesticii.com"

Depo faaliyeti kavramı

Saklama faaliyeti, menkul kıymet sertifikalarının saklanması veya bu menkul kıymetlerin kullanım haklarının muhasebeleştirilmesi için hizmetlerin sağlanmasıdır. Menkul kıymetleri bağımsız bir faaliyet olarak belge biçiminde tutmak, menkul kıymetler piyasasında profesyonel değildir, yani. başka herhangi bir piyasa katılımcısı bu faaliyeti gerçekleştirebilir. Sertifikaları ve çeşitli değerli eşyalarınızı kasalarda, ticari bankalarda, hukuk bürolarında vb. saklayabilirsiniz.

Varlıkların çoğunun belge dışı olarak ihraç edildiği günümüz ortamında, depolar bu menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesinde daha da önemli bir rol oynamaktadır.

Saklayıcı, birincil piyasada katılımcı olan aynı kayıt şirketlerinin aksine, ikincil piyasada bir katılımcı olarak tanımlanabilir.

Sonuç olarak, sicil memurunun yalnızca ihraççı ile yatırımcı arasındaki ilişki sürecini izlemesidir ve bu daha çok birincil pazar için geçerlidir. Aksine, emanetçi, yatırımcılar arasındaki ilişkiyi düzeltir. Ve tüm görev, bir menkul kıymetin haklarını bir varlıktan diğerine derhal aktarmaktır.

Aktivitenin temelleri

Mevduat faaliyetinin nesneleri, borsada dolaşıma giren menkul kıymetlerdir. Saklama faaliyetinin konuları, her şeyden önce, merkezi emanetçi ve mudilerdir.

Menkul kıymetlerin depoya devri gerçekleştirilir:

  1. Bir teminatı saklama için bir depoya aktarırken.
    Bu durumda, bir menkul kıymete hak vermenin belgesel olmayan yöntemi, belgesel yönteminin yerini alır.
  2. Depozitörün, kayıt sisteminde nominal bir menkul kıymet sahibi olduğu anda.
    Bu durumda, ilgili menkul kıymetler için kayıt şirketinden basit bir muhasebe transferi vardır.

Saklayıcı, hizmetlerini, mudileriyle (depozitörün hizmetlerinden yararlanan kişiler) yaptıkları depozito sözleşmesi temelinde yürütür.

Anlaşmaya göre:

  • depozitonun menkul kıymetleri kullanma ve elden çıkarma hakkı yoktur, sadece müşteri adına
  • müşterilerinin menkul kıymetleri haczedilemez
  • depoziter, sertifikaların saklanmasından yalnızca sorumludur

Anlaşma veya saklama hesabı şunları belirtecektir:

  1. sözleşmenin konusu (depolama veya muhasebe)
  2. faaliyetlerin uygulanması için doğrudan koşullar
  3. sözleşme süresi
  4. bilgi aktarım prosedürü
  5. sağlanan hizmetler için ödeme prosedürü
  6. bilgi sağlama prosedürü

Faaliyetin amaçlarına bağlı olarak, aşağıdaki saklama türleri ayırt edilebilir:

  • Uzlaşma - bu tür depozito, menkul kıymetler piyasasında yalnızca profesyonel katılımcılara hizmet eder.
  • Müşteri - varlık sahiplerine çok çeşitli hizmetler sağlama ve sağlama yeteneğine sahip bir emanetçi.
    Müşteri depolarının faaliyetleri belirli bir menkul kıymete yönlendirilebilir.

Bu tür faaliyetlerin işlevleri ayırt edilir:

  1. menkul kıymetlerin temini ve kabulü için işlemlere katılım;
  2. depolama ve muhasebe iki ana formda (açık depolama, kapalı depolama),
  3. gelir ödemesi
  4. müşterilerinin vergi ödemelerini yönetmek.

Geliştirme eğilimleri

Dünya uygulaması, zaman içinde piyasanın yapısının öyle bir şekilde değiştiğini göstermektedir ki, depolar ve sicil memurları arasındaki sınırlar neredeyse tamamen silinmiştir. Sebepler şu şekildedir: menkul kıymet ihracında bir artış ve piyasalarda giderek daha fazla bilgisayarlı bir süreç.

Modern teknolojiler, hem ihraç eden hem de yatırımcıların menkul kıymet kayıtlarını aynı anda tutmanıza olanak tanır. Bu tür emanetçiler birçok Avrupa ülkesinde zaten mevcuttur ve ABD'de bunlar zaten kayıt kurumlarının yerini almaktadır.

Kaynak: "investr-pro.ru"

Saklama faaliyetlerinin uygulanması

Saklama faaliyeti - menkul kıymet sertifikalarının saklanması ve / veya menkul kıymetlere hakların muhasebeleştirilmesi ve devredilmesi için hizmetlerin sağlanması, yani. mevduatlar, menkul kıymetlerle ilgili olarak, nakitle ilgili olarak bankacılığa benzer işlevler gerçekleştirirler. Menkul kıymetlere ilişkin hakların saklanması ve muhasebeleştirilmesi, bu menkul kıymetlerin gerçekliğinin toplanması ve doğrulanması gibi hizmetlerin sağlanmasını içerir.

Deponun öz sermayesi en az 75.000 asgari ücret olmalıdır. Saklama faaliyetleri için lisans, Rusya Federasyonu Federal Menkul Kıymetler Komisyonu tarafından üç yıllık bir süre için verilir. Bir depoziter, yalnızca, menkul kıymetler piyasasında saklama faaliyetleri yürütmek için profesyonel bir katılımcı olarak lisansa sahip olan ve menkul kıymetler piyasasında profesyonel katılımcılardan oluşan bir özdenetim kuruluşunun üyesi olan bir tüzel kişilik olabilir.

Menkul kıymetlere ilişkin hakları kaydetmek ve tasdik etmek için, emanetçinin bir müşterisi için bir depo hesabı açılır, yani. Müşterinin emanetçi tarafından saklanması kabul edilen menkul kıymetleri hakkındaki tüm bilgileri kaydetmek için bir sistem. Müşterinin menkul kıymetler üzerindeki hakkı artık bir sertifika bazında değil, bir depo hesabına giriş yoluyla onaylanmıştır.

Menkul kıymetler, bir hissedar tarafından kayıt tutma sisteminden, menkul kıymetlerin nominal sahibi olan bir depozitoya transfer edildiğinde, hissedarlar sicil sisteminde kişisel bir hesaba giriş yoluyla hakların tasdiki, hakların tasdiki ile değiştirilir. depozito ile açılan bir depo hesabına yapılan giriş.

Menkul kıymetlerin haklarını kaydetmek için bir mevduat kuruluşunun hizmetlerinden yararlanan (ve adına bir depo hesabı açılan) kişiye mudi denir.

Depozitörün mudileri, tüzel kişiler ve aşağıdaki kişiler olabilir:

  • menkul kıymet sahipleri,
  • menkul kıymetlerin rehin sahipleri,
  • mütevelli heyetleri ve diğer emanetçiler.

Depozitörün müşterisi başka bir depozitoysa, o zaman depozito-mudi, müşterilerinin menkul kıymetlerinin nominal sahibinin işlevlerini yerine getirir. Aynı zamanda, müşteriden gelen doğrudan yazılı bir talimat temelinde başka bir depozito ile anlaşmanın imzalandığı durumlar dışında, ana depozitörün eylemlerinden müşteriye karşı sorumludur.

Mevduat sahibi, menkul kıymetleri elden çıkarma ve menkul kıymetler altındaki hakları kullanma yetkisini başka bir kişiye - hesap sorumlusuna devredebilir.

Hesap sorumlusu ve emanetçi arasında karşılıklı hak ve yükümlülüklerini belirleyen ve etkileşim prosedürünü düzenleyen bir anlaşma yapılmalıdır.

Saklama faaliyetleri, bir ticaret organizatörü ve takas olarak faaliyetlerin yanı sıra bir komisyoncu, satıcı ve mütevelli faaliyetleri ile birleştirilebilir.

Herhangi bir kombinasyona tabi olan saklama faaliyetleri, bu faaliyetin münhasır olduğu bir tüzel kişiliğin ayrı bir alt bölümü tarafından yürütülmelidir. Ayrıca, belirtilen tüzel kişilik, saklama faaliyetlerinin uygulanmasıyla bağlantılı olarak elde edilen bilgilerin kendisiyle ilgisi olmayan amaçlarla kullanılmasını engelleyen prosedürlere uymalıdır.

Menkul kıymetler piyasasında saklama faaliyetlerinin birleştirilmesi durumunda, saklama kuruluşu bir saklama sözleşmesi akdetmeden önce müşterilerini bu tür bir birleşme konusunda bilgilendirmelidir. Mevduat faaliyetinin amacı, Rusya Federasyonu sakinleri tarafından kanunla belirlenen şekil ve prosedüre uygun olarak ihraç edilen hisse senedi ve hisse senedi dışı menkul kıymetlerdir.

Saklama faaliyetleri, müşteri ile akdedilen saklama sözleşmesi (depo hesabı sözleşmesi) çerçevesinde yürütülür. Mevduat sözleşmesi yazılı olarak yapılır ve saklama faaliyetlerinin uygulanmasına ilişkin koşulları içerir. Bu (afyon) müşterilere yapılan tüm değişiklikler, yürürlüğe giriş tarihinden en geç 10 gün önce bildirilir.

Mevduat sahibi ayrıca bir müşteri anketi (kendisi hakkında bilgiler içeren) ve bu hesabın tüm parametrelerinin ve mütevelli heyetinin belirtildiği bir depo hesabı anketi doldurur. Saklama sözleşmesinin konusu, emanetçinin müşteriye menkul kıymet haklarının muhasebeleştirilmesi ve belgelendirilmesi için hizmetlerin sağlanmasıdır.

Menkul kıymetlerin belge şeklinde ihraç edilmesi durumunda, emanetçi, menkul kıymet sertifikalarının saklanması için ek hizmetler sağlar. Bir saklama sözleşmesi imzalanırken, müşterinin menkul kıymetleri hemen yatırması gerekmez.

Şartlar

Mevduat sözleşmesi basit bir yazılı biçimde yapılır ve aşağıdaki temel koşulları içermelidir:

  1. Sözleşme konusu;
  2. müşterinin yatırılan menkul kıymetlerin elden çıkarılması için talimat gönderme prosedürü;
  3. emanet hizmetleri sağlama prosedürü;
  4. tevdi kuruluşunun müşterinin talimatlarını yerine getirme yükümlülükleri, bunların uygulanması için son tarihler, tevdi kuruluşunun müşteriye rapor verme prosedürü ve şekli;
  5. sözleşmenin süresi, değişiklik, fesih ve fesih gerekçeleri ve prosedürü;
  6. depozito hizmetleri için ödeme miktarı ve prosedürü ve depozito faaliyetlerinin uygulanmasına ilişkin koşullar.

Saklama faaliyetlerinin uygulanmasına ilişkin koşullar, saklama kuruluşu tarafından geliştirilir ve onaylanır.

Şunları içermelidir:

  • gerçekleştirilen işlemlerin bir listesi, uygulanma gerekçeleri, işlemleri gerçekleştirme prosedürü ve şartları ve bunlar hakkında raporlama prosedürü;
  • dış belge akışını oluşturan belge örnekleri;
  • mevduat hizmetleri için tarifeler.

Saklama faaliyetlerinin uygulanmasına ilişkin koşullar açık olmalı ve ilgili tarafların talebi üzerine sağlanmalıdır.

Bir depozito işlemi, bir depozito tarafından muhasebe kayıtları ile gerçekleştirilen bir dizi eylemin yanı sıra, depozitoda depolanan menkul kıymet sertifikaları ve diğer depozito muhasebesi materyalleridir.

Bir saklama işleminin yürütülmesinin temeli bir talimattır - işlemi başlatan tarafından imzalanan ve depoya aktarılan kağıt biçiminde bir belge.

Saklama işlemlerinin üç ana sınıfı vardır:

  1. bir depozito ile kişisel hesaplardaki menkul kıymetlerin bakiyelerini değiştiren envanter işlemleri (örneğin, bir satın alma ve satış işleminin sonuçlarını takiben hesaplar arasında menkul kıymet transferi);
  2. saklama hesaplarının anketlerinde ve ayrıca depoların diğer muhasebe kayıtlarının içeriğinde değişikliklere yol açan idari işlemler (örneğin, mevduat sahipleri anketlerinde bir tüzel kişiliğin ayrıntılarındaki değişiklikler);
  3. Depo hesaplarının, kişisel hesapların ve deponun diğer muhasebe kayıtlarının durumuna ilişkin raporların hazırlanması ile ilgili bilgi işlemleri.

İşlemi başlatan kişiye bağlı olarak, aşağıdaki talimat türleri ayırt edilebilir:

  • müşteri - başlatan, mevduat sahibi veya hesap sorumlusudur;
  • resmi - başlatıcı, emanetçinin yetkilileridir;
  • resmi - başlatıcılar yetkili devlet organlarıdır (örneğin mahkeme);
  • global - başlatıcı, kural olarak, ihraççı adına ihraççı veya sicil memurudur (örneğin, bir hisse bölünmesi veya konsolidasyon gerçekleştirilirse).

Depoda kayıtlı olan menkul kıymetler üzerindeki haklar, emanetçinin müşterinin depo hesabına karşılık gelen girişi yaptığı andan itibaren devredilmiş sayılır.

Saklama işlemi, raporun işlemi başlatan kişiye iletilmesiyle sona erer. Depo hesabındaki işlemin saklama kuruluşu tarafından yürütülmesine ilişkin rapor, raporun alıcısının muhasebe sistemlerinde işlem yapmak için temel oluşturur.

Bir saklama kuruluşu tarafından tutulan ve müşterilerinin sahip olduğu menkul kıymetler, ana bilançonun dışında muhasebeleştirilir. Menkul kıymetlerin depozito muhasebesi parçalar halinde yapılır.

Depodaki menkul kıymetler aşağıdakiler için muhasebeleştirilir:

  1. müşterinin depo hesabında bir kez;
  2. ikinci kez - depolama yeri hesabında (çift giriş ilkesi).

Bu durumda, müşterilerin menkul kıymetlerinin muhasebeleştirilmesi aşağıdaki şekillerde yapılabilir:

  • açık muhasebe yöntemi (menkul kıymetler, bireysel özellikler, yani sayılar, seriler, kategoriler belirtilmeden miktarlarına göre muhasebeleştirilir);
  • kapalı muhasebe yöntemi (muhasebe, bireysel özelliklere, yani sayı, seri, kategoriye sahip her bir özel kağıt için gerçekleştirilir);
  • işaretli muhasebe yöntemi (menkul kıymetler, ihraç şartları, muhasebe özellikleri vb. Tarafından belirlenen miktar ve gruplara göre muhasebeleştirilir, örneğin rehinli menkul kıymetler - ayrı olarak; satışa yönelik - ayrı ayrı vb.).

Güvenli ve bağlantılı depolama yöntemleri de vardır:

  1. Güvenli bir saklama yöntemiyle, emanetçi, ihraççılarla teması sürdürmez ve yalnızca bir depodur, yani. güvenli, menkul kıymetler için.
  2. Bağlantılı bir depolama yöntemiyle, emanetçi, ana işlevlerine (depolama ve muhasebe) ek olarak, ihraççıya bilgi ve ilgili hizmetleri sağlar:
    • Hissedarlar toplantısı yapılması, menkul kıymet gelirlerinin ödenmesi hakkında bilgi verir,
    • ödeme acentesi, transfer acentesi vb. olarak hareket eder.

Depo kayıtları şunları içerir:

  • saklama işlemlerinin yürütülmesine temel teşkil eden talimatlar;
  • muhasebe kayıtları;
  • talimatların yürütülmesinin sonuçları hakkında bilgi içeren belgeler.

Deponun profesyonel işlevleri şunları içerir:

  1. Müşteri adına, menkul kıymetlerin hem bu hem de başka bir depozitodaki cezalı depo hesaplarına veya menkul kıymet sahiplerinin sicilindeki kişisel bir hesaba aktarılmasını sağlamak;
  2. diğer depolardan veya sicil memurundan müşteri hesaplarına aktarılan menkul kıymetlerin kabul edilmesini sağlamak.
    Saklama için menkul kıymet sertifikalarını kabul ederken, emanetçi aşağıdakileri sağlamalıdır:
    • saklama için kabul edilen sertifikaların gerçekliğinin doğrulanması,
    • yatırılan sertifikaların, ihraççılar veya devlet kurumları tarafından geçersiz, çalıntı, aranmamalı veya durdurma listelerine dahil edilmemesinin sağlanması;
  3. müşterilerin menkul kıymetlerinin ayrı depolanmasını sağlamak. Kayıtlı menkul kıymet sahiplerinin sicilinde müşterilerin menkul kıymetlerinin nominal sahibi olan saklama kuruluşu, her müşteri için ayrı bir depo hesabı açarak hesapların ayrılmasını sağlar;
  4. sicil sahiplerinden menkul kıymet sahiplerine, nama yazılı menkul kıymet sahiplerinden sicil sahiplerine bilgi ve belgelerin aktarılmasını sağlamak.

Depozitör, müşterinin ilk talebi üzerine, müşteri tarafından belirtilen hissedarlar veya depozito siciline mal sahibi adına kayıtlı menkul kıymetlerin yeniden kaydedilmesi veya belgesel sertifikaların iade edilmesi yoluyla menkul kıymetleri derhal kendisine devretmekle yükümlüdür. menkul kıymetler.

Depozito aşağıdaki haklara sahip değildir:

  • müşterinin menkul kıymetlerle güvence altına alınan haklarından herhangi birinden feragat etmesiyle bir mevduat sahibi ile bir depozito sözleşmesi akdedilmesini şart koşar;
  • mevduat sahibi veya hesap sorumlusunun yazılı emri olmadan menkul kıymetleri elden çıkarmak;
  • müşterinin menkul kıymetleri kendi takdirine bağlı olarak elden çıkarma haklarını belirlemek, kontrol etmek veya kısıtlamak;
  • kendi yükümlülükleri için müşterinin menkul kıymetlerini karşılamak.

Saklayıcı, kendisine yatırılan menkul kıymet sertifikalarının güvenliği için hukuki sorumluluk taşır.

Depozitör, profesyonel görevlerinin yerine getirilmemesi veya uygunsuz bir şekilde yerine getirilmesi durumunda, kayıpların mücbir sebep, kasıtlı veya müşterinin ağır ihmali sonucu ortaya çıktığını kanıtlamadıkça, müşteriye kendisine verilen zararları tazmin etmekle yükümlüdür.

Saklayıcı ile mudi arasında, tevdi kurumunun sorumluluğunu sınırlayan herhangi bir anlaşma geçersiz ve hükümsüz olacaktır.

Mevduat sahiplerinin menkul kıymetleri, emanetçinin yükümlülükleri üzerinden alınamaz. Saklayıcının iflası halinde müşterilerin menkul kıymetleri iflas masasına dahil edilmez.

Şu anda, Rus borsasındaki emanetçilerin çalışmaları, aşağıdaki temel ilkelere uygun olarak saklama işlemlerini yürütmek için çeşitli teknolojilere dayanmaktadır:

  1. sağlanan hizmetlerin yüksek güvenilirliği ve kalitesi;
  2. yüksek teknolojileri kullanan modern bir teknik tabanın mevcudiyeti;
  3. gelişmiş bir risk yönetim sisteminin mevcudiyeti;
  4. bölgesel temsilcilikler ağının oluşturulması ve geliştirilmesi, bölgesel depoların tüm Rusya borsasına girişinde yardım;
  5. eğitimli yüksek nitelikli personelin mevcudiyeti;
  6. yeni katılımcılara açıklık;
  7. kullanılan teknolojilerin esnekliği, dış yapılarla etkileşime izin verir.

Şimdi, menkul kıymetler piyasasının aktif olarak işlem gören araçlarının çoğunluğunun en büyük mevduat sahiplerinin hesaplarında belirgin bir yoğunlaşma eğilimi var:

  • MICEX ve Rusya Merkez Bankası'nın katılımıyla oluşturulan Ulusal Mevduat Merkezi, MICEX takas deposudur.
  • Rus ticaret sisteminde mevduat takas şirketi hizmetleri operasyonları.
  • Moskova Menkul Kıymetler Borsası'nda Mevduat ve Uzlaştırma Birliği hizmetleri operasyonları.
  • Gazprombank tarafından benzersiz bir saklama sistemi oluşturuldu.

Kaynak: "monographies.ru"

depozito hizmetleri

Saklama faaliyeti, menkul kıymet sertifikalarının saklanması ve / veya menkul kıymetlere hakların muhasebeleştirilmesi ve devri için hizmetlerin sağlanmasıdır. Menkul kıymet sertifikalarının veya menkul kıymetlerin belgesel biçiminde bağımsız bir faaliyet olarak saklanması, menkul kıymetler piyasasında profesyonel bir faaliyet değildir ve diğer katılımcılar tarafından gerçekleştirilebilir.

Depozitör, birincil piyasada bir katılımcı olan kayıt kuruluşunun aksine, ikincil menkul kıymetler piyasasında daha çok bir katılımcıdır. Sicil memuru, birincil menkul kıymetler piyasasındaki ilişkiler çemberinde yer alan ihraççı ile yatırımcılar arasındaki ilişkiyi düzeltmekten, sürdürmekten ve güncellemekten sorumludur.

Aksine, emanetçi, ikincil piyasada yer alan menkul kıymetlerin mülkiyetini değiştirirken yatırımcılar arasındaki ilişkiyi düzeltir. Görevi, bir menkul kıymetin haklarını bir piyasa katılımcısından diğerine aktarmanın hızlı ve ucuz bir yolunu sağlamaktır.

Mevduat hizmetleri kullanıcısına mudi adı verilir ve onun için bir depozito ile açılan hesaba depo hesabı denir.

Depodaki menkul kıymetlere ilişkin hakların belgelendirme yöntemini değiştirme. Menkul kıymet muhasebesinin depozitoya devri gerçekleştirilir:

  1. güvenlik sertifikası depozitoya yatırıldığında.
    Bu durumda, menkul kıymet haklarını belgelendirmenin belgesel yöntemi, belgesiz bir yöntemle değiştirilir, yani bu menkul kıymetlerle yapılan işlemler daha sonra yeni sertifikalar verilmeden depo hesaplarına girişler şeklinde kaydedilir.

    Belgeli teminat verme koşullarına bağlı olarak bu durum için farklı seçenekler vardır:

    • özel menkul kıymet sahiplerine sertifika verilmesini içerip içermediği
    • veya bir bütün olarak bu güvenliğin verilmesi için yalnızca bir sertifika vardır.
  2. emanetçi, sahiplerinin kayıt sisteminde nominal bir menkul kıymet sahibi olduğunda. Bu durumda, ilgili menkul kıymetler için kayıt memurundan (yani sahiplerinin kişisel hesaplarından) saklama kuruluşuna (yani aynı sahiplerin depo hesaplarına) basit bir muhasebe devri vardır.

Benzer şekilde, bir emanetçi, başka bir deponun emanetçisi olabilir veya mevduat sahipleri olarak başka depolara sahip olabilir.

Depozitör, hizmetlerini mevduat sahipleri ile akdedilen bir saklama sözleşmesi temelinde sunar. Bu anlaşma kapsamında:

  • emanetçi, mudilerin menkul kıymetlerini, bu menkul kıymetlere ilişkin talimatlarının yerine getirilmesi dışında elden çıkaramaz;
  • mudilerin menkul kıymetleri, emanetçinin yükümlülükleri için alınamaz;
  • Saklayıcı, kendisine devredilen menkul kıymetlerin sertifikalarını saklamakla yükümlüdür.

Kaynak: "k2x2.info"

Saklayıcının hak ve yükümlülükleri

Saklama faaliyeti, menkul kıymet sertifikalarının saklanması ve / veya belgesel ve belgesel olmayan şekillerde ihraç edilen menkul kıymetlerin haklarının muhasebeleştirilmesi ve devredilmesi için hizmetlerin sağlanmasıdır. Saklama faaliyetleri, yalnızca bir lisans temelinde ve menkul kıymetler piyasasında profesyonel katılımcıların kendi kendini düzenleyen bir kuruluşunun üyesi olan tüzel kişiler tarafından gerçekleştirilebilir.

Menkul kıymetler piyasasında saklama faaliyetlerinde bulunan menkul kıymetler piyasasında profesyonel bir katılımcıya emanetçi denir. Depozitör, akdedilen saklama sözleşmesinin ayrılmaz bir parçası olan saklama faaliyetlerini yürütme koşullarını onaylamakla yükümlüdür.

Bir emanetçinin işlevleri, saklama faaliyetlerinin münhasır olduğu ticari bankalar ve özel depolar tarafından yerine getirilebilir. "Menkul Kıymetler Piyasası Hakkında Kanun" ile birlikte saklama kuruluşlarının faaliyetlerinin düzenlenmesi, "Rusya Federasyonu Menkul Kıymetler Piyasasındaki Faaliyetlere İlişkin Geçici Düzenlemeler ve Lisans Verme Prosedürü" temelinde gerçekleştirilir.

Özel bir öz-düzenleyici kuruluş olan Profesyonel Kayıt Kuruluşları, Transfer Acenteleri ve Saklayıcılar Birliği (PARTAD), emanetçiler için yazılımları onaylar.

Menkul kıymetlerin saklanması ve (veya) menkul kıymetlere ilişkin hakların muhasebeleştirilmesi ve devredilmesi için bir emanetçinin hizmetlerini kullanan bir kişiye mevduat sahibi denir.

Saklayıcı ile mudi arasında, saklama faaliyetleri sürecinde ilişkilerini düzenleyen anlaşmaya, yazılı olarak yapılması gereken saklama anlaşması (depo hesabı anlaşması) denir.

Sözleşme şunları belirtmelidir:

  1. sözleşmenin konusu
  2. sözleşme süresi,
  3. Mevduat sahibinin depozitöre yatırdığı menkul kıymetlerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgileri depozitoya aktarma prosedürü,
  4. depozito hizmetleri için ödeme tutarı ve prosedürü,
  5. Saklayıcının mudiye raporlama şekli ve sıklığı,
  6. emanetçinin sorumlulukları.

Saklama kuruluşu, her mudi için, mudinin menkul kıymetlerinin kaydedildiği ve hareketlerinin izlendiği bir depo hesabı açar.

Bir depozito sözleşmesinin imzalanması, mevduat sahibinin menkul kıymetlerinin mülkiyetinin depozitere devredilmesini gerektirmez.

Saklayıcı, saklama sözleşmesinin öngördüğü hallerde mudinin talimatıyla gerçekleştirilenler dışında, mudinin menkul kıymetlerini tasarruf etme, bunları yönetme veya mudi adına menkul kıymetlerle herhangi bir işlem yapma hakkına sahip değildir.

Mevduat sahiplerinin menkul kıymetleri, emanetçinin yükümlülükleri üzerinden alınamaz.

Depozito, kendisine yatırılan menkul kıymet sertifikalarının güvenliğinden, depo hesaplarındaki kayıtların eksiksizliği ve doğruluğu da dahil olmak üzere, menkul kıymetlere ilişkin kayıt haklarını kaydetme yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi veya uygunsuz bir şekilde yerine getirilmesi için hukuki sorumluluk taşır.

Saklayıcı, saklama sözleşmesine uygun olarak, mudinin hesabına kendi hesabına aktarma amacıyla tutulan menkul kıymetlerden gelir elde etme hakkına sahiptir.

Depozitörün sorumlulukları şunları içerir:

  • menkul kıymet sertifikalarının saklanması, eğer menkul kıymetler belgesel şeklinde verilirse. Menkul kıymetlerin bir depozitoda saklanması iki şekilde gerçekleştirilebilir - toplu ve ayrı bir biçimde;
  • mudinin menkul kıymetlerinin yükümlülüklerle (teminat, kaynak temini, vb.)
  • hesaptaki her işlemin tarihini ve nedenini gösteren mudinin ayrı bir mevduat hesabının tutulması;
  • depozito tarafından ihraççıdan veya menkul kıymet sahiplerinin sicili sahibinden alınan menkul kıymetler hakkındaki tüm bilgilerin mudisine aktarılması;
  • orijinallik için menkul kıymet sertifikalarının doğrulanması;
  • menkul kıymetlerin toplanması ve taşınması;
  • ihraççı ve yatırımcı arasında aracılık yapmak.

Saklama kuruluşu, menkul kıymet sahiplerinin sicilini koruma sistemine veya saklama sözleşmesine uygun olarak nominal sahibi olarak başka bir saklama kuruluşuna kaydolma hakkına sahiptir.

Ayrıca, diğer saklama kuruluşlarıyla yaptığı bir anlaşma temelinde, onları menkul kıymet sertifikalarını saklama ve (veya) mevduat sahiplerinin menkul kıymetlerine ilişkin kayıt haklarını yerine getirme (yani, başka bir depozitörün veya Mevduat sözleşmesi tarafından açıkça yasaklanmamışsa, başka bir emanetçiyi mevduat sahibi olarak kabul edin).

Bir depozitonun mudisi başka bir depozitoysa, aralarındaki depozito anlaşması, Rusya Federasyonu mevzuatında öngörülen durumlarda, kayıtları bir bankada tutulan menkul kıymet sahipleri hakkında bilgi edinme prosedürünü sağlamalıdır. emanetçi-mevduatçı ve aynı zamanda onun emanetçi-mevduatçılarında.

Kaynak: "fxbum.ru"

Bankaların mevduat faaliyetleri

Saklama faaliyeti, menkul kıymetlerin saklanması, menkul kıymetlerle ilgili hakların muhasebeleştirilmesi ve bir depozitoda tutulan menkul kıymetlerle yapılan işlemlerin uzlaştırılmasının sağlanması için hizmetlerin sağlanmasıdır. Bir banka depozitosu, mevduat faaliyetleriyle uğraşan bir banka içindeki yapısal bir alt bölümdür.

Mevduat faaliyetleri Ulusal Banka ve ticari bankalar tarafından yürütülmektedir.

Depozitör, ihraççılara, emanetçinin menkul kıymet haklarının tescili, depolanması, menkul kıymetler üzerinde uzlaştırma ve ihraççının menkul kıymetlerinin sahiplerinin bir kaydının oluşturulması için hizmet vermeyi taahhüt ettiği bir saklama hizmetleri sözleşmesi temelinde hizmet sağlar. belirli bir tarihte bir ücret karşılığında.

Merkez Bankası Deposu aşağıdaki işlevleri yerine getirir:

  1. devlet kaydını geçen menkul kıymet ihraçlarının depolanması ve her bir ihraç için bir kimlik kodu ataması için kabul;
  2. küresel sertifikaların saklanması, menkul kıymetler konusuna ilişkin kararlar;
  3. merkezi saklama biriminde saklanan her bir ihracın toplam menkul kıymet sayısı üzerinde kontrol uygulamak;
  4. depoların muhabir depo hesaplarının bakımı;
  5. saklama sisteminin birleşik dizinlerinin ve kataloglarının bakımı;
  6. saklama sisteminin işleyişinin düzenlenmesi;
  7. farklı depoların mudileri arasında menkul kıymetlerle yapılan işlemlerde menkul kıymetlerin depoların muhabir depo hesaplarına aktarılması yoluyla mutabakatın sağlanması;
  8. emanetçiler arasında etkileşimin sağlanması;
  9. depozito sisteminin işleyişinin güvenliğini ve güvenilirliğini sağlamak;
  10. saklama kuruluşlarının faaliyetleri üzerinde kontrol uygulamak;
  11. yurt dışına ihraç edilen menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesini sağlamak;
  12. saklama faaliyetleri için metodolojik bir temelin geliştirilmesi;
  13. saklama faaliyetlerinin organizasyonu konusunda danışmanlık ve metodolojik yardım sağlanması.

Ticari bankaların emanetçisi şunları yapmakla yükümlüdür:

  • menkul kıymetlerin mülkiyet kayıtlarını tutmak;
  • menkul kıymetlerin depolanmasını gerçekleştirmek;
  • mevduat sahibine depo hesaplarının mevcut durumu hakkında bilgi vermek; menkul kıymetler üzerinde muhasebe ve uzlaştırma yapmak;
  • mudi adına diğer işlemleri yapmak.

Banka depozitosu ayrıca aşağıdaki haklara sahiptir:

  1. menkul kıymetler için abone olun;
  2. menkul kıymetlerin sahibiyle ilgili bilgileri ihraççıdan mevduat sahiplerine veya tersi şekilde aktarmak;
  3. hissedarların kaydını tutmak;
  4. menkul kıymet formları ihraç etmek (satmak), orijinalliklerini doğrulamak;
  5. menkul kıymetlerin toplanması ve taşınması vb.

Depozitoda yer alan bilgiler kesinlikle gizlidir.

Bu tür hizmet, belgesel şeklinde ihraç edilen menkul kıymetlere sahip müşteriler tarafından kullanılır. Bu menkul kıymetlerin kaybıyla dolu olan formları evde veya ofiste saklamamak için yatırımcı bunları saklama için depozitoya aktarır. Tarihsel olarak, modern emanetçiler, menkul kıymet saklama hizmetleri sunan kuruluşlardan büyümüştür.

Menkul kıymetler üzerindeki hakları kaydetme hizmetleri

Bu işlev, bir öncekinin mantıksal bir devamıdır. Bir yatırımcı menkul kıymetler satarsa, o zaman bir deponun hizmetleri olmadan işlem şöyle görünür: yatırımcı menkul kıymetlerini depodan alır, parayı ödeyen alıcıya aktarır. Ancak alıcının menkul kıymetleri tekrar aynı depoya yatırması şartıyla işlem farklı yapılabilir. Bu durumda, menkul kıymetler depodan alınamaz ve menkul kıymetlerin sahibi, bunları alıcıya devretmesi için depoya yazılı bir talimat verir. Bu, işlemi büyük ölçüde basitleştirir ve menkul kıymetlerin elden ele aktarılmasıyla ilişkili riskleri azaltır.

Menkul kıymet haklarının muhasebeleştirilmesi işlevi, belge dışı menkul kıymet ihracına geçiş sırasında tam olarak kullanılmaya başlandı. Bu durumda depozitoda yatırımcı için "depo" adı verilen özel bir hesap açılır. “Depo” hesabında mudinin menkul kıymetleri kaydedilir ve mudinin menkul kıymetlerle yaptığı tüm işlemler kayıt altına alınır. Menkul kıymetlerin (menkul kıymetler üzerindeki hakların) emanetçiye devredildiği, depo hesabından bir alıntı ile teyit edilecektir. Beyannamenin kendisi bir menkul kıymet değildir ve bir alım-satım konusu olamaz.

Saklayıcı ile mudi arasındaki ilişki, aşağıdakileri yansıtması gereken bir anlaşma ile düzenlenir:

1. Sözleşmenin Konusu;

2. sözleşmenin süresi;

3. Mevduat sahibinin menkul kıymetleri saklama için devretme prosedürü ve menkul kıymetler belge dışı bir biçimde çıkarılmışsa, mevduat sahibinin menkul kıymet hakları hakkında bilgi aktarma prosedürü;



4. Menkul kıymetlere ilişkin hakların muhasebeleştirilmesi prosedürü ve menkul kıymetlere ilişkin hakların bir kişiden diğerine devredilmesinin yeniden tescili prosedürü;

5. emanetçinin hizmetleri için ödeme tutarı ve prosedürü;

6. Saklayıcı tarafından emanet sahibine rapor verme prosedürü.

Saklamak üzere menkul kıymetlerin bir depozitöre devri, bu menkul kıymetlerin mülkiyetinin depozitöre devri anlamına gelmez. Saklayıcının ana görevi, menkul kıymetlerin veya menkul kıymet haklarının güvenliğini sağlamak ve yalnızca mevduat sahibinin çıkarları doğrultusunda hareket etmektir. Depoziter, menkul kıymetleri elden çıkarma, yönetme veya bunlarla herhangi bir işlem yapma hakkına sahip değildir. Saklayanın elinde bulundurduğu menkul kıymetler onun mülkü olmadığı için yükümlülüklerinden tahsil edilemez.

Faaliyetlerini yürütme sürecinde, emanetçiye aşağıdaki işlevler verilmiştir:

· menkul kıymet belgelerinin saklanması, eğer menkul kıymetler belgesel biçimde çıkarılmışsa;

· Mevduat sahibinin menkul kıymetlerinin herhangi bir yükümlülükle (teminat, kaynak temini, vs.) takyidatının kaydı;

· Mevduat sahibi tarafından gerçekleştirilen tüm işlemlerin menkul kıymet sayısını ve türünü yansıtan depo hesaplarının tutulması;

· emanetçi tarafından ihraççıdan ve sicil memurundan alınan bilgilerin emanetçiye aktarılması;

orijinallik için menkul kıymet sertifikalarının doğrulanması;

menkul kıymetlerin toplanması ve taşınması.

Saklayıcı, menkul kıymetlerin sahibi olmaksızın, itibari bir hamilin işlevlerini yerine getirebilir, yani menkul kıymetleri kendi adına tutabilir. Nominal bir sahip olarak, bir emanetçi, bir menkul kıymete bağlı hakları ancak gerçek sahibinden uygun yetkiyi alması durumunda kullanabilir.

Depo ve sicil memurunun karşılaştırılması

Sicil memuru ve emanetçinin faaliyetleri birçok ortak özelliğe sahiptir. Her ikisi de menkul kıymet sahipleri için açık hesaplar, yatırımcıların hesaplarındaki menkul kıymetlerin sayısını ve türünü dikkate alır, müşterinin menkul kıymetlerle yaptığı tüm işlemleri vb. yansıtır. Ancak, her biri piyasada belirli bir miktarda iş yapar ve birbirini tamamlar. başka. Tablo 1, ana ayırt edici özelliklerine göre emanetçilerin ve kayıt memurlarının bir tanımını sunmaktadır.

Tablo 1. Kayıt memuru ve emanetçi arasındaki farklar

işaret kayıt memuru emanetçi
sözleşme ilişkisi Kaydı sürdürmek için ihraççı ile anlaşma Saklama hizmetleri için bir müşteriyle anlaşma
hizmet nesnesi ihraççı Menkul kıymet sahipleri
muhasebe fonksiyonu Bir ihraççının menkul kıymet sahiplerinin siciline dahil Çeşitli ihraççıların yatırımcıya ait menkul kıymetlerini dikkate alır
Hesap tipi kişisel hesap Depo hesabı
Hizmetler için ödeme Esas olarak ihraççı tarafından ödenir Menkul kıymetlerin sahibi tarafından ödenen
rekabet ortamı Yayıncı için diğer kayıt şirketleri ile rekabet eder Menkul kıymet sahipleri için diğer depolarla rekabet eder

Sicil memuru, öncelikle sicilin muhafazası için sözleşme ilişkisine sahip olduğu ve esas ödeme miktarını aldığı ihraççıya odaklanır. Depo belirli bir ihraççıya bağlı değildir, çeşitli ihraççıların menkul kıymetlerini onunla birlikte saklayabilecek (hakları dikkate alabilecek) yatırımcılara odaklanır. Çeşitli ihraççıların hisselerine sahip olan bir yatırımcının, çeşitli sicil memurları ile iletişim kurmaktansa bir depoda hizmet vermesi ve tüm işlemlerini orada kaydetmesi daha uygundur.

İhraççı, sicil memurunun çalışmaları için ödeme yapıyorsa, yatırımcı depozitörün hizmetleri için ödeme yapar. CJSC "ALOR INVEST" ile bir depo hesabı açan müşteriler için, mevduat hizmetleri için aşağıdaki tarifeler belirlenir:
- Depo hesabı açmak ücretsizdir,
- Bir hesabın bakımı için 100 ruble komisyon alınır. her ay.
- Bir ay içerisinde işlem yapılmadığı takdirde komisyon alınmaz.

Örnek

Daha önce belirtildiği gibi, kayıt memurları ve koruyucular çok yakından ilişkilidir. Şek. 1, kayıt memurları ve depoların etkileşimini gösterir.

Pirinç. 1. Kayıt memuru ve emanetçiler arasındaki etkileşim

Şekil, ihraççının hisselerinin 6 kişiye ait olduğunu göstermektedir. Bunlardan ikisi (Sidorov ve Ivanov) doğrudan sicile kayıtlıdır ve üzerlerinde her biri sahip oldukları hisse sayısını gösteren kişisel hesaplar açılır. Diğer yatırımcılar menkul kıymetleri depolarda kaydetmeyi tercih ettiler: Petrov ve Tur LLC 1 No'lu depoda ve Sidorov ve Sot JSC 2 No'lu depoda Bu yatırımcılar için depo hesapları açıldı. Aşağıdakiler sicile aday sahipleri olarak kaydedilecektir: Sahip olduğu toplam hisse sayısı (1.400 hisse) ile 1 No'lu Depo ve 1.200 hisse sayısı ile 2 No'lu Depo.

Bir depozitoda kayıtlı olan, birbirlerine hisse satan yatırımcılar, depo hesaplarında değişiklik yapan bu depozitoda işlem kaydederler. Depodaki toplam pay sayısının değişmemesi nedeniyle, aday hesaptaki sicilde hiçbir şey değişmez.

Aday hesabındaki değişiklikler, yalnızca emanetçinin sahip olduğu toplam hisse sayısı değiştiğinde meydana gelir (bkz. Şekil 2).

Pirinç. 2. Nominal sahiplerin hesaplarındaki girişlerin değiştirilmesi

Örneğimizde Petrov, başka bir depoda kayıtlı olan Sot JSC'nin 300 hissesini sattıysa, bu değişiklikler aday sahiplerinin hesaplarındaki sicile yansıtılacaktır. 1 Nolu Deponun hesabında 1.100 adet, 2 Nolu Deponun ise 1.500 adet hissesi olacaktır. Bu işlem Şekil 2'de gösterilmektedir. 4.5.

Bu işlem sırasında 1 No'lu Depodan 2 No'lu Depo'ya 300 adet hisse aktarılacaktır. Her bir depodaki toplam hisse sayısı değiştiğinden, vekil sahiplerinin hesaplarındaki kayıt uygun değişikliklere tabidir.

Kavram. Saklama faaliyeti, menkul kıymet sertifikalarının saklanması ve / veya menkul kıymetlere hakların muhasebeleştirilmesi ve devri için hizmetlerin sağlanmasıdır.

Menkul kıymet sertifikalarının veya menkul kıymetlerin belgesel biçiminde bağımsız bir faaliyet olarak saklanması, menkul kıymetler piyasasında profesyonel bir faaliyet değildir ve diğer katılımcılar tarafından gerçekleştirilebilir.

Örneğin, belgesel menkul kıymetler genellikle kişisel (bireysel) banka kasalarında tutulur, yani. çok çeşitli maddi değerleri depolamaya (koruma) her zaman ihtiyaç olduğundan, bu tür bir hizmet intermarkettir. Değerli eşyalarınızı bir depoda, ticari bir bankada, bir hukuk bürosunda, bir müzede vb. saklayabilirsiniz.

Modern koşullarda, ihraç menkul kıymetlerinin çoğunluğu belge dışı biçimde ihraç edildiğinde, saklama faaliyeti esas olarak menkul kıymetlere hakların (mülkiyetin) muhasebeleştirilmesi ve devri için hizmetlerin sağlanmasıdır.

Depozitör, ağırlıklı olarak birincil piyasada bir katılımcı olan kayıt kuruluşunun aksine, ikincil menkul kıymetler piyasasında daha çok bir katılımcıdır. Gerçek şu ki, kayıt memuru, ihraççı ile yatırımcılar arasındaki ilişkiyi düzeltmekten, sürdürmekten ve birincil menkul kıymetler piyasası ilişkisinin bir parçası olan güncellemeden sorumludur. Aksine, emanetçi, ikincil piyasada yer alan menkul kıymetlerin mülkiyetini değiştirirken yatırımcılar arasındaki ilişkiyi düzeltir. Görevi, bir menkul kıymetin haklarını bir piyasa katılımcısından diğerine aktarmanın hızlı ve ucuz bir yolunu sağlamaktır.

Depozitör hizmetlerinden yararlanan kişiye mudi, depoziterde onun adına açılan hesaba depo hesabı denir.

Depodaki menkul kıymetlere ilişkin hakların belgelendirme yöntemini değiştirme. Menkul kıymet muhasebesinin depozitoya devri gerçekleştirilir:

1) bir güvenlik sertifikası bir depozitoya yatırıldığında. Bu durumda, bir menkul kıymete ilişkin hakların belgelenmesine ilişkin belge yöntemi, belgeye dayalı olmayan bir yöntemle değiştirilir, yani bu menkul kıymetlerle yapılan işlemler daha sonra yeni sertifikalar verilmeden depo hesaplarına girişler şeklinde kaydedilir (bu durumun çeşitli varyantları mümkündür). belgeli güvenlik ihraç koşullarına bağlı olarak - menkul kıymetlerin özel sahiplerine sertifika verilmesini içerip içermediği veya yalnızca bu menkul kıymetin bir bütün olarak ihracı için bir sertifika olup olmadığı);

2) emanetçi, sahiplerinin kayıt sisteminde nominal bir menkul kıymet sahibi olduğunda. Bu durumda, ilgili menkul kıymetler için kayıt memurundan (yani sahiplerinin kişisel hesaplarından) saklama kuruluşuna (yani aynı sahiplerin depo hesaplarına) basit bir muhasebe devri vardır.

Benzer şekilde, bir emanetçi, başka bir deponun emanetçisi olabilir veya mevduat sahipleri olarak başka depolara sahip olabilir.

mevduat anlaşması Depozitör, hizmetlerini mevduat sahipleri ile akdedilen bir saklama sözleşmesi temelinde sunar. Bu anlaşma kapsamında:

Saklayıcı, mudilerin menkul kıymetlerini, bu menkul kıymetlere ilişkin talimatlarının yerine getirilmesi dışında elden çıkaramaz;

Mevduat sahiplerinin menkul kıymetleri, emanetçinin yükümlülükleri üzerinden alınamaz;

Saklayıcı, kendisine devredilen menkul kıymetlerin belgelerini saklamakla yükümlüdür.

Saklama sözleşmesi veya bir depo hesabı sözleşmesi şunları belirtecektir:

Anlaşmanın konusu (menkul kıymetlere ilişkin hakların saklanması ve/veya muhasebeleştirilmesi);

Saklama faaliyetlerinin uygulanması için standart koşullar;

Sözleşme süresi; menkul kıymetlerin mevduat sahibi tarafından depozitoya elden çıkarılması ile ilgili bilgilerin aktarılması prosedürü;

Depo hizmetleri için ödeme prosedürü; menkul kıymet ihraççısından mevduat sahibine bilgi ve gelir aktarma prosedürü;

Bir mudinin bir anonim şirketin yönetimine katılma (hisseler söz konusu olduğunda) veya bunları devretme haklarını kullanma prosedürü.

Depo türleri. Saklama hizmetlerinin amacına bağlı olarak, emanetçiler aşağıdakilere ayrılır:

Tahmini; müşteri ("vesayet"). Uzlaşma, profesyonel hizmet veren bir emanetçidir.

organize borsadaki ulusal katılımcılar. Ticarete konu menkul kıymetlerin alım satımı (işlemleri), takası ve takası sistemleri ile ayrılmaz bir bütünlük içinde faaliyetlerini yürütmektedir.

Bir takas saklama kuruluşunun faaliyetleri, menkul kıymetler piyasasında yalnızca aşağıdaki mesleki faaliyetlerle birleştirilebilir: takas faaliyetleri ve alım satım organizasyonu faaliyetleri.

Müşteri - menkul kıymetlerin doğrudan sahiplerine her türlü hizmeti sağlayan bir depo. Dünya uygulamasında, müşteri (saklama) depolarının faaliyetleri, aslında, kayıt şirketlerinin faaliyetleriyle birleşir, ancak Rusya'da bu tür hizmetler henüz birleştirilmemiştir.

Bir müşteri emanetçisinin faaliyeti, yalnızca aşağıdaki mesleki faaliyet türleri ile birleştirilebilir:

menkul kıymetler piyasası: aracılık, bayi ve menkul kıymet yönetimi faaliyetleri ile.

Müşteri mevduatları, belirli türdeki menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesi konusunda uzmanlaşmış olabilir. Örneğin, yatırım fonları tarafından ihraç edilen yatırım hisseleri ihtisaslaşmış saklama kuruluşları tarafından muhasebeleştirilir.

Müşteri deposunun ana işlevleri. Bir müşteri emanetçisinin işlevleri çok çeşitli olabilir ve en önemlisi, menkul kıymetler piyasası katılımcılarının değişen ve artan çeşitlilikteki ihtiyaçları ile birlikte sürekli olarak gelişmektedir. Modern saklama işlevleri şunları içerebilir:

Müşterilerin menkul kıymetlerinin teslimi veya kabulü ile bu menkul kıymetlerin müşteri depo hesaplarına kredilendirilmesi ile ilgili işlemin uzlaştırılmasına katılım;

Müşterilerin menkul kıymetlerinin iki şekilde muhasebeleştirilmesi ve saklanması:

1) açık depolama, yani menkul kıymetlerin özellikleri (seri numaraları ve menkul kıymetlerin diğer bireysel özellikleri) açısından belirli müşteriler tarafından bozulmadan menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesi;

2) menkul kıymetlerin muhasebesinin doğrudan müşterilerin kayıtlı depo hesaplarında gerçekleştirildiği kapalı saklama;

Müşterilerin menkul kıymetlerinden (temettüler, faizler) gelir ödenmesi;

Aşağıdaki durumlarda ihraççının kurumsal eylemlerinin desteklenmesi: - ikramiye ihracı ve hak ihracı; - hisselerin bölünmesi (bölünmesi) ve konsolidasyonu; - menkul kıymetlerin dönüştürülmesi; - ihraççının adının değiştirilmesi; - ihraççının tasfiyesi; - hisseler üzerinde oy kullanma hakkının kullanılması; - satın almalar ve birleşmeler; - ihraççı tarafından tahvillerin itfası veya hisselerin itfası

Ses; - temettülerin yeniden yatırımı (temettülerin

hisse şekli), vb.; menkul kıymetlerle ilgili müşterilerin vergi ödemelerinin yönetimi: - müşterilere çeşitli profesyonel yardım

geç vergiler; - ödemelerinin doğruluğunu ve zamanındalığını izlemek

siz müşterisiniz, vb.;

Depo hesaplarında tutulan menkul kıymetlerle ilgili olarak müşterilere her türlü bilgi hizmetinin sağlanması, örneğin aşağıdaki bilgilerin sağlanması: - ihraççılar ve onların eylemleri hakkında; - dünya piyasası dahil menkul kıymetler piyasaları hakkında; - işlemlerle ilgili muhasebe ve raporlama prosedürlerindeki değişiklikler hakkında

menkul kıymetler vb. ile Saklama Faaliyetleri ve Temsilciler Arasındaki Temel Farklılıklar

kayıt sisteminin sürdürülmesinden sorumludur.

Bu farklılıklar tabloda özetlenmiştir. 5.4.

Tablo 5.4 Vasi ve kayıt memuru arasındaki farklar

göstergeler

Sözleşme tipi

İstemci türü

Profesyonel faaliyetin özü

Hesap tipi

hizmet ödeyen

Menkul kıymet sertifikalarının saklanması

kayıt memuru

Menkul kıymetlerin kaydını tutmak için anlaşma

Belirli bir ihraççının menkul kıymet sahipleri için muhasebe

kişisel hesap

Temel olarak, ihraççı

Eksik

emanetçi

Mevduat sözleşmesi

Yatırımcı (sahibi olarak menkul kıymetler piyasasına katılan)

Bu yatırımcının sahip olduğu menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesi

Depo hesabı

Esas olarak - menkul kıymet sahipleri

Menkul kıymet sertifikaları için depolama hizmetleri sağlar

Depolar ve kayıt memurları arasındaki etkileşimin temelleri. Deponun sicil memuru ile etkileşimi üç ana noktayı kapsar:

1) emanetçi, mevduat hizmetlerine ilişkin müşteri anlaşmalarına uygun olarak, daha önce depozitörün müşterileri adına kayıtlı olan belirli ihraççıların menkul kıymetlerinin nominal sahibi olarak sicil memurlarına tescil edilir;

2) müşterilerinin menkul kıymetlerinin mülkiyetinin, sicil memurundaki kişisel hesaplara yeniden tescil edilmeden devri (artık orada olmadıkları için); yeniden kayıt şimdi menkul kıymetler transfer edilerek gerçekleştirilir

emanetçinin kendisinde bulunan depo hesaplarında. Menkul kıymetlerle yapılan işlemlerin çok büyük olması durumunda, mülkiyet haklarının bu şekilde yeniden tescil edilmesi en hızlı ve en ucuzudur;

3) kayıt şirketi ile etkileşimin yeniden başlatılması. Sadece bu ihraççının depozitoya yatırılan toplam menkul kıymet sayısının değiştiği bir durumda gerçekleşecek olan, sicil memuru ile depozitonun kişisel hesabında bir değişiklik olması durumunda meydana gelir.

Bir kayıt memuru ile menkul kıymetler muhasebesine göre emanet muhasebesinin avantajları. Bir ihraççının menkul kıymetlerinin nominal sahibi olarak bir emanetçinin kullanılması, bir menkul kıymetin mülkiyet değişikliğinin zamanını ve yerini, onunla işlem yapılan yere mümkün olduğunca yakın hale getirmeyi mümkün kılar. Sonuç olarak, mevduat muhasebesinin aşağıdaki yadsınamaz avantajları ortaya çıkar:

Menkul kıymetleri fiziksel olarak taşımaya gerek yok;

"Ödeme karşılığı teslim" ilkesinin uygulama imkanı;

Sermayenin borsada hareketi için "teknik" sınırların ortadan kaldırılması.

Menkul kıymetlerin yeniden tescil sürecini basitleştirmek için saklama sistemleri ortaya çıktı. Daha önce, menkul kıymetler yalnızca belge şeklinde ihraç ediliyordu ve buna göre, her işlemden sonra, borsada spekülatif işlemler söz konusu olduğunda tamamen mantıksız olan yeni bir sertifika verilmesi gerekiyordu. Depolar kurumu, menkul kıymetlerin piyasa katılımcıları arasında fiziksel hareketinden kaçınmayı mümkün kıldı ve bu nedenle yeni sertifikaların sistematik olarak verilmesini gerektirmedi.

Menkul kıymetlerin depozito muhasebesinin başka bir avantajı daha vardır: Menkul kıymetlerin devri (yeni sahiplerine yeniden kaydedilmesi) sürecini piyasa katılımcıları arasındaki fon transferi ile senkronize etmenize olanak tanır. Bu işleme teslimata karşı ödeme denir. Menkul kıymetin alıcısından satıcısına paranın hareketi, menkul kıymetin mülkiyetinin satıcıdan alıcıya devri ile aynı anda gerçekleşir. Aksi takdirde, bu süreçler senkronize edilmediğinde, her zaman paranın alınması, ancak menkul kıymetlerin alınmaması veya tersi riski vardır.

Son olarak, menkul kıymetlerin mülkiyet devrinin saklama şekli, gelişme ile mümkün olan tek yol olarak ortaya çıkıyor.

(-ihraççı) depo hesabındaki belirli sayıdaki menkul kıymetler ile ilgili işlemleri yapması için emanetçiye talimat verebilir. Talimatın özelliği, sertifikaların ve temel menkul kıymetlerin (kategori, seri, sayılar) bireysel özelliklerine ilişkin göstergelerin olmamasıdır.

Açık depolama yöntemi: öz, sınıflandırmadaki yeri

Deponun ana faaliyet amacı- Rus şirketleri (ülkenin sakinleri) tarafından ihraç edilen menkul kıymetler. Mevduat kurumu, bir dizi yönetmelik ve kanunun gereklilikleriyle çelişmediği takdirde, yerleşik olmayanlar tarafından ihraç edilen menkul kıymetlere hizmet verebilir. Saklayıcının görevi, aşağıdaki varlıkların depolanmasını ve muhasebeleştirilmesini sağlamaktır:

Belgesiz bir forma sahip olmak;
- özel kurumlarda zorunlu depolama ile karakterize edilen belgesel türü;
- merkezi depolama için özel gereksinimleri olmayan belgesel türü;
- emisyon ve sorun olmayan tür;
- Taşıyıcı için nominal tip.

Depoda tutulan varlıkların muhasebeleştirilmesinin ana yöntemleri şunları içerir:

1. Açık yol yalnızca ihraççının varlıklarının toplam sayısının depoziter tarafından muhasebeleştirilmesi anlamına gelir. Sıra, dizi veya sayı gibi bireysel işaretler gösterilmez. Ayrıca, bireysel sertifika işaretlerinin belirtilmesini sağlamaz. Açık yöntemin özelliği, emanetçinin yalnızca depo hesabındaki toplam varlık sayısı ile ilgili talimatlar verebilmesidir. Bu durumda, bireysel özellikler dikkate alınmaz.

2. Kapalı yol- menkul kıymetlerin depolanması için yalnızca varlıkların sayısını değil, aynı zamanda kişisel (bireysel) özelliklerinin bir göstergesini de içeren özel bir seçenek. Kapalı yöntem - bir mevduat sahibine, bir depo hesabında tutulan ve muhasebeleştirilen belirli menkul kıymetler ve ayrıca bir dizi bireysel özellik ile ilgili talimatlar gönderme fırsatı. Çalışmalar sadece belgesel tipi menkul kıymetler ile yapılır. Varlıkların muhasebesi, sahibini tanımlayan verileri ve ayrıca bir depolama yerini içeren bir sayı sayacı düzenleyerek gerçekleştirilir.

3. İşaretli varyant- varlıkların müşterinin (ihraç edenin) kişisel hesabında depolanması. Bu tür bir saklama ile, tüm enstrümanlar, her biri kendi ihraç koşullarına sahip menkul kıymetler içeren gruplara ayrılır. Müşteri (mevduat sahibi), özelliklerin veya saklandığı grubun tam bir göstergesi ile menkul kıymetlerle ilgili eylemleri gerçekleştirme talimatı verme hakkına sahiptir. Etiketli bir depolama varyantı, emanetçinin, özellikleri ve grupları tanımlamayı mümkün kılan bir grup özellik içeren bir dizini koruduğu anlamına gelir.

Yukarıda açıklananlara ek olarak, iki depolama seçeneği daha vardır. :

- güvenli. Bu durumda, emanetçi ve emanetçi, sürekli iletişimi sürdürmezler. Saklama kuruluşu, yalnızca ihraççının değerli eşyaları için saklama (güvenli) işlevlerini yerine getirir;

- bağlı. Bu tür depolama ile, emanetçi, müşteriler ve varlıkları ile ilgili olarak muhasebe, depolama ve bilgi hizmetleri gibi bir dizi işlevi yerine getirir. Böylece, depozitör, hissedarların toplantı zamanını ve varlıklardan kârın ödenmesini bildirebilir. Ek olarak, emanetçi, bir transfer acentesinin veya bir ödeme acentesinin işlevlerini birleştirme hakkına sahiptir.

Mevduat hesaplarında tutulan menkul kıymetler parçalar halinde hesaplanır. İhraç koşulları farklı değerdeki varlıkların ihracını ima eden menkul kıymetler, nominal değer dikkate alınarak değerlendirilir. Depoziter, varlığın serbest bırakılması şartlarında belirli bir saklama yöntemi öngörülmediği takdirde, kullandığı saklama planlarını kişisel olarak belirleyebilir.

Açık depolama yöntemi: alma ve muhasebe nüansları

Depozitörün çalışmasında önemli bir nokta, menkul kıymetlerin kayıt ve depolanmasının organizasyonudur. İşlemin temeli, müşterinin (başlatıcı) işlemi gerçekleştirme talimatı ve ayrıca kayıt memurunun menkul kıymetlerin "saklayıcı" hesabına kredilendirilmesi işlemiyle ilgili bildirimidir. Talimat ve bildirimin eşleşmesi mümkün değilse, emanetçi bu yazışmanın onayını isteyebilir.

Müşterinin menkul kıymetlerinin başka bir depozito tarafından dikkate alındığı başka bir depozitoda işlem yaparken, saklama kuruluşu şirketten diğer depozito tarafının gereksinimleriyle ilgili olarak ek bir menkul kıymet paketi sunmasını isteyebilir.

Açık depolama (muhasebe) için belgesel tipi menkul kıymetlerin kabulü aşağıdaki hususlara sahiptir: :

Mevduat şirketi, Rusya Federasyonu'nun gerekliliklerine ve normlarına tabi olarak belgesel türde menkul kıymetler tutabilir;

Saklama kuruluşu, muhasebe ve saklama için belge niteliğindeki menkul kıymetleri, depolar arası anlaşma imzalanmış olan başka bir saklama kuruluşuna devredebilir. Aynı zamanda, emir veya hamiline yazılı varlıkların muhasebeleştirilmesi veya depolanması, varlıkların bir mevduat sözleşmesinin imzalandığı emanetçinin özel bir depo hesabına aktarılmasıyla gerçekleştirilir. Aynı zamanda, varlıklar, saklama koşulları dikkate alınarak başka bir depoda saklanır;

Değerlerin muhasebeleştirilmesinin yanı sıra varlıkların kabulü ve devri anlamına gelen bir anma emri, bir işlemin yürütülmesi sırasında belge görevi görür.

Nitelikli piyasa katılımcılarına yönelik varlıkların açık depolanması için kabul, saklama kuruluşu, belirtilen varlıkları, nitelikli olması durumunda hamilin mevduat hesabına kredilendirir. Kabul, müşterinin nitelikli yatırımcılara ait olmadığı, ancak yürürlükteki yasalara uygun olarak menkul kıymetler satın aldığı durumlarda da yapılır.

Vekil sahiplerinin depo hesaplarına, hesapların başka bir emanetçi tarafından açılması durumunda, saklama kuruluşu sınırlı tirajlı menkul kıymetleri kredilendirebilir. Ayrıca rehin sahibinin veya kayyumun deposuna kredi açılabilir.

Tüm önemli United Traders etkinliklerinden haberdar olun - abone olun