የገንዘብ ገደብ እንዴት እንደሚወሰን. የገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብ ስሌት

በኩባንያው ግዛት ላይ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ያለው እያንዳንዱ የንግድ ድርጅት በፋይናንሺያል ሀብቶች ላይ ገደብ የማስተዋወቅ ግዴታ አለበት. በንግዱ ዓለም ውስጥ ብዙ አዲስ መጤዎች ብዙውን ጊዜ የዚህን ባር ዓላማ ያስባሉ, ይህም በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ሊከማች የሚችለውን ከፍተኛ መጠን ይወስናል. ይህ ህግ በሁሉም የንግድ ተወካዮች ላይ እንደማይተገበር ልብ ሊባል የሚገባው ጉዳይ ነው. የአይፒ ባለቤቶች, እንዲሁም አመታዊ ትርፋቸው ከስምንት መቶ ሚሊዮን ሮቤል ያነሰ ህጋዊ አካላት ከዚህ ግዴታ ነፃ ናቸው. የጥሬ ገንዘብ ገደቦችን የመጠቀም ግዴታ እራሱን ለማዳን አንድ ኩባንያ የቁጥጥር ባለስልጣናት ጥብቅ መስፈርቶችን ማክበር አለበት። በዚህ ጽሑፍ ውስጥ, የገንዘብ ገደብ ምን እንደሆነ እና ይህ አመላካች እንዴት እንደሚሰላ የሚለውን ጥያቄ ለመወያየት እንመክራለን.

የገንዘብ ልውውጦችን ለማካሄድ ድርጅቱ የገንዘብ ሚዛን ገደብ ያዘጋጃል

የገንዘብ ልውውጦችን ለማካሄድ ተቀባይነት ያላቸው ደንቦች

በዋና ዋና ተግባራቸው ውስጥ አብዛኛዎቹ የንግድ ድርጅቶች ከጥሬ ገንዘብ ጋር የተያያዙ የተለያዩ የገንዘብ ልውውጦችን ያካሂዳሉ. በእንደዚህ ዓይነት ተግባራት ውስጥ ከፋይናንሺያል ተቋማት ወይም ባልደረባዎች የተቀበሉ ድርጅቶች ወደ ኩባንያው የገንዘብ ዴስክ ይገባሉ. እያንዳንዱ ኩባንያ የሒሳብ መግለጫዎችን እንዲይዝ ይጠበቅበታል, እያንዳንዱን የገንዘብ ደረሰኝ ወይም የወጣውን እውነታ መመዝገብ. አሁን ያሉት ሕጎች ሥራ ፈጣሪዎች እንደፍላጎታቸው ገንዘብ እንዲያወጡ ያስችላቸዋል።

ጥሬ ገንዘብን የሚጠቀም እያንዳንዱ ኩባንያ በግዛቱ ላይ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛን የማስታጠቅ ግዴታ አለበት. በተጨማሪም, እያንዳንዱ ኩባንያ የራሱን የገንዘብ ገደብ ያዘጋጃል. ይህ ቃል የሚያመለክተው በሥራ ቀን መጨረሻ ላይ በኩባንያው ግቢ ውስጥ የተያዘውን ከፍተኛ የገንዘብ መጠን ነው። ይህ ደንብ በመጋቢት 11 ቀን 2014 በማዕከላዊ ባንክ ውሳኔ ተስተካክሏል. ካምፓኒው ከተቋቋመው ገደብ በላይ ካለፈ፣ ከዚያም ትርፍ ጥሬ ገንዘብ አሁን ላለው ሂሳብ ለመሰብሰብ ወደ ክሬዲት ኩባንያው መተላለፍ አለበት።

ከላይ ባለው ሰነድ መሠረት የእያንዳንዱ ኩባንያ አስተዳደር የገንዘብ ፍሰትን የመቆጣጠር ሃላፊነት አለበት. ይህ ሽግግር በልዩ መዝገብ ውስጥ መመዝገብ አለበት. የስቴት ስታትስቲክስ ኮሚቴ ልዩ ቅጽ አጽድቋል, በዚህ መሠረት የገንዘብ ደብተር ተሞልቷል. ይህ መጽሔት በጥሬ ገንዘብ ዴስክ እና በሂሳብ አገልግሎቱ ውስጥ የሚያልፉ ሁሉንም የክፍያ ሰነዶች ግቤቶች ይዟል. እንደነዚህ ያሉ ስራዎች በዋና ዳይሬክተር የሚከናወኑ ከሆነ, ሁሉም የገንዘብ ሰነዶች በእሱ ፊርማ መረጋገጥ አለባቸው.

በግብይቱ ቀን ማብቂያ ላይ የድርጅቱ ገንዘብ ተቀባይ በክፍያ ትዕዛዞች እና በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ የቀረበውን መረጃ ማወዳደር ያስፈልገዋል. ከዚያ በኋላ በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ስለቀረው የገንዘብ መጠን አጠቃላይ መረጃ መመዝገብ አለብዎት. የገንዘብ ተቀባይ አቀማመጥ የገንዘብ ሃላፊነትን ያመለክታል.ይህ ማለት ሁሉም ሰነዶች በሠራተኛው ፊርማ መረጋገጥ አለባቸው.

የፋይናንስ ሰነዶችን በሚሞሉበት ጊዜ, የሂሳብ መግለጫዎችን የማዘጋጀት ሂደትን በእጅጉ የሚያወሳስቡ ስህተቶችን ላለማድረግ መሞከር በጣም አስፈላጊ ነው.

ከላይ እንደተጠቀሰው የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ በእያንዳንዱ ኩባንያ ለብቻው ተዘጋጅቷል. የዚህ ሥርዓት መግቢያ ሥራ ፈጣሪዎች ከከፍተኛው ባር በላይ ገንዘብ እንዲያከማቹ አይፈቅድም. ሆኖም, ከዚህ ደንብ የተለየ ነገር አለ. እያንዳንዱ ኩባንያ ከተቀመጡት እሴቶች በላይ መሄድ በሚችልበት ጊዜ ጥቂት ቀናት ይሰጣል.ይህ ልዩ ሁኔታ ለሠራተኞች ገቢ በሚሰጥበት ቀን ይሰጣል። በተጨማሪም ፣ በሳምንቱ መጨረሻ ላይ ብዙ ገንዘብ በኩባንያው የገንዘብ ዴስክ ሲቀበሉ በእነዚያ ቀናት የገንዘብ ገደቡን ማለፍ ይችላሉ ። ይህ ህግ የሚሰራው አንድ ኩባንያ ከጥሬ ገንዘብ ጋር የተያያዘ የገንዘብ ልውውጥ ለማድረግ በሚያስፈልግበት ሁኔታ ላይ ብቻ ነው.

ከላይ በተጠቀሱት ሁኔታዎች ውስጥ የንግድ ድርጅቶች በማዕከላዊ ባንክ የተቋቋሙትን ደንቦች እንዲጥሱ ይፈቀድላቸዋል. ነገር ግን በሌሎች የዲሲፕሊን ጥሰት ጉዳዮች የኩባንያው አስተዳደር ከባድ ቅጣት ይጠብቀዋል።የአስተዳደር ህግ አስራ አምስተኛው አንቀፅ የገንዘብ ገደቦችን በጣሱ ሰዎች ላይ ቅጣትን የማስቀጣት ሂደትን ያቀርባል. በአስተዳደር ህግ የተደነገጉትን ደንቦች ለጣሱ ኩባንያዎች የገንዘብ መቀጮ መጠን ከአርባ እስከ ሃምሳ ሺህ ሮቤል ይለያያል. እንደዚህ አይነት ጥሰት የፈጸሙ ባለስልጣናት ከአራት እስከ አምስት ሺህ ሮቤል ውስጥ የገንዘብ መቀጮ መክፈል አለባቸው.

የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ወሰን በስራ ቀን መጨረሻ ላይ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ሊቀመጥ የሚችል ከፍተኛው የሚፈቀደው የገንዘብ መጠን ነው

የገንዘብ ገደብ ምንድን ነው እና እንዴት ይዘጋጃል።

የጥሬ ገንዘብ ገደቡ በኩባንያው ግቢ ውስጥ ሊቀመጥ የሚችል ከፍተኛው የገንዘብ መጠን ነው። በ "3210-U" ቁጥር ስር ያለው የማዕከላዊ ባንክ መመሪያ ይህንን አመላካች ለማስላት ዘዴዎች ዝርዝር መግለጫ ይሰጣል. የፋይናንስ ግብይቶችን ለማስኬድ በተፈቀደው አሰራር መሰረት እያንዳንዱ ሥራ ፈጣሪ ይህንን ዋጋ በተናጥል የማዘጋጀት መብት አለው። እያንዳንዱ ኩባንያ የመሠረት ስዕሉን ለአጠቃቀም ምቹ በሆነ እሴት እንዲጠግን ይፈቀድለታል።

አሁን ያሉት ህጎች የገንዘብ ገደቦችን ያላፀደቁ ኩባንያዎች በግዛታቸው ላይ ጥሬ ገንዘብ እንዳይይዙ ይከለክላሉ። ይህንን ደንብ የሚጥስ ኩባንያ አስተዳደር በአስተዳደራዊ ተጠያቂ ሊሆን ይችላል. እንደ አንድ ደንብ, ከጥሬ ገንዘብ ጋር የተያያዙ የገንዘብ ልውውጦችን የማካሄድ እውነታን መግለጥ ትልቅ ቅጣቶችን ያስከትላል.

የገንዘብ ገደቡ እንዴት ይሰላል?

የገንዘብ ገደቡን እንዴት ማስላት እንደሚቻል ጥያቄው ብዙ ሥራ ፈጣሪዎችን ያስጨንቃቸዋል. ዛሬ, ሁሉም የንግድ ድርጅቶች ስሌቶች ሲሰሩ ሁለት የተለያዩ ቀመሮችን የመጠቀም መብት አላቸው. የአንድ የተወሰነ ዘዴ ምርጫ የሚወሰነው በቦክስ ቢሮ ውስጥ ገቢ ካለ ነው. ማዕከላዊ ባንክ ነጋዴዎች አንዱን ቀመር ብቻ እንዲጠቀሙ አያስገድድም. ይህ ማለት እያንዳንዱ የንግድ ድርጅት ባለቤት ካሉት የመክፈያ ዘዴዎች ውስጥ አንዱን የመምረጥ መብት አለው ማለት ነው።

ገቢ ካለ

የኩባንያው ጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ገቢን የሚያከማች ከሆነ, ስሌቶች በሚሰሩበት ጊዜ የሚከተለውን ቀመር እንዲጠቀሙ ይመከራል: "V / P * Nc = L". በዚህ ቀመር ውስጥ ያለው መለኪያ "V" በድርጅቱ የገንዘብ ዴስክ የተቀበለውን የገንዘብ መጠን ያሳያል. ለስሌቶች ሲዘጋጁ, ከገበያ ከሚሸጡ ምርቶች ሽያጭ የተቀበሉት ሁሉም ገንዘቦች, የአገልግሎት አቅርቦት ወይም የአገልግሎቶች አቅርቦት ግምት ውስጥ ይገባል. የተለያዩ መዋቅሮችን ያካተቱ ትላልቅ ኩባንያዎች በእነዚህ ክፍሎች የተቀበሉትን ገቢ ግምት ውስጥ ማስገባት አለባቸው. በዚህ ደንብ ውስጥ ብቸኛው ልዩነት በ "3210-U" ቁጥር ስር በማዕከላዊ ባንክ ድንጋጌ አራተኛው አንቀጽ ላይ የተመለከቱት ጉዳዮች ናቸው.

የ "P" መለኪያ የሂሳብ አከፋፈል ጊዜ የሚቆይበትን ጊዜ ለማመልከት ጥቅም ላይ ይውላል. እያንዳንዱ የንግድ አካል ይህንን እሴት በራሱ ያዘጋጃል። ስሌቶችን በሚሰሩበት ጊዜ ኩባንያው ትርፍ ያገኘበት ጊዜ የሚቆይበት ጊዜ ግምት ውስጥ ይገባል. እንደ ደንቡ, የክፍያው ጊዜ የሚቆይበት ጊዜ የሚለካው በስራ ቀናት ውስጥ ነው. የሂሳብ አከፋፈል ጊዜ የሚቆይበትን ጊዜ በሚወስኑበት ጊዜ, ላለፉት አመታት የገንዘብ ደረሰኝ መጠን ያለውን ተለዋዋጭ ሁኔታ ግምት ውስጥ ማስገባት አስፈላጊ ነው. የዚህ ጊዜ ከፍተኛው ቆይታ ሦስት ወር ሊሆን ይችላል.

ግቤት "Nc" ሥራ ፈጣሪው በባንኩ ውስጥ ገንዘብ በሚያስቀምጡበት ቀናት መካከል ካለው የጊዜ ክፍተት ርዝመት ጋር እኩል ነው. ይህ አመላካች የሚለካው በስራ ቀናት ውስጥ ነው. በተቀመጡት ደንቦች መሰረት, የዚህ ጊዜ ዋጋ ከአንድ ሳምንት በላይ መብለጥ አይችልም. ብቸኛው ልዩነት የባንኩ የአካባቢ ቅርንጫፎች በሌሉባቸው ሰፈሮች ውስጥ የሚሰሩ መዋቅሮች ናቸው. በዚህ ሁኔታ, ከግምት ውስጥ ያለው ጊዜ ለአንድ ተጨማሪ ሳምንት ይራዘማል. ሊቋቋሙት በማይችሉ ሁኔታዎች ውስጥ, ሥራ ፈጣሪው የተከሰቱትን ችግሮች ከፈታ በኋላ ወዲያውኑ ገንዘቡን ወደ ባንክ የማስተላለፍ ግዴታ አለበት.

አንድ ሥራ ፈጣሪ በየሁለት ቀኑ ገንዘቡን ለባንክ ሰራተኞች ካስተላለፈ የ "Nc" መለኪያ ዋጋ ከሁለት የስራ ቀናት ጋር እኩል ነው. እንደዚህ አይነት ስሌቶች በሚሰሩበት ጊዜ የኩባንያውን ድርጅታዊ መዋቅር, ቦታውን እና የዋናውን እንቅስቃሴ ገፅታዎች ግምት ውስጥ ማስገባት አስፈላጊ ነው.

ድርጅቶች እና ስራ ፈጣሪዎች ገንዘቦችን ከገደቡ በላይ በጥሬ ገንዘብ በቀኑ መጨረሻ በባንክ ሂሳቦች ውስጥ ማስቀመጥ አለባቸው

ገቢ በማይኖርበት ጊዜ

የጥሬ ገንዘብ ገደቡ ስሌት የሚከናወነው አጠቃላይ የገንዘብ መጠን ግምት ውስጥ በማስገባት ነው. ሥራቸውን ገና የጀመሩ ኩባንያዎችን በተመለከተ የታቀደው የገንዘብ መጠን ግምት ውስጥ ይገባል. ስሌቶችን በሚሰሩበት ጊዜ ከጥቅማ ጥቅሞች, ደመወዝ ወይም ማካካሻዎች አቅርቦት ጋር የተያያዙ የገንዘብ ልውውጦች ግምት ውስጥ አይገቡም. . በቦክስ ቢሮ ውስጥ ገቢ ከሌለ ባለሙያዎች ቀመሩን እንዲጠቀሙ ይመክራሉ-"R / P * Nn = L".

በዚህ ቀመር ውስጥ "R" ከጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው የሚወጣውን የገንዘብ መጠን ለማመልከት ጥቅም ላይ ይውላል. ቀደም ሲል እንደተገለፀው, ስሌቶች በሚሰሩበት ጊዜ, በደመወዝ ወይም በጥቅማጥቅሞች መልክ የተሰጠው ገንዘብ ግምት ውስጥ አይገቡም. በርካታ የተለያዩ መዋቅሮችን ያቀፉ ድርጅቶች በእያንዳንዱ ክፍል ውስጥ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ያለውን ገንዘብ ግምት ውስጥ ማስገባት አለባቸው. ግቤት "P" የክፍያውን ጊዜ የሚቆይበትን ጊዜ ያንፀባርቃል። የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ሲያሰሉ, እያንዳንዱ ህጋዊ አካል የፋይናንስ ግብይቶች የሚከናወኑበትን የጊዜ ርዝመት ግምት ውስጥ ማስገባት አለባቸው. እነዚህ ስሌቶች ባለፉት ዓመታት ከፍተኛ ጊዜ ላይ ባለው መረጃ ላይ የተመሰረቱ ናቸው. የክፍያው ጊዜ የሚቆይበት ጊዜ ከዘጠና ሁለት ቀናት መብለጥ የለበትም.

የ "Nn" መለኪያው ከአሁኑ መለያ ገንዘብ በሚወጣባቸው ቀናት መካከል ያለውን የጊዜ ርዝመት ለማሳየት ይጠቅማል. ብዙ ሥራ ፈጣሪዎች የጥሬ ገንዘብ ገደብ ሲያወጡ, ኩባንያው ደመወዝ ለመክፈል ገንዘብ የሚያወጣበትን ቀናት ግምት ውስጥ በማስገባት ስህተት ይሠራሉ. የዚህ ክፍል መደበኛ ቆይታ ሰባት የስራ ቀናት ነው. የዚህ ህግ ብቸኛ ልዩነት ከባንኩ ርቆ በሚገኝ አካባቢ የሚሰሩ ኩባንያዎች ናቸው.

የጥሬ ገንዘብ ገደብ ትክክለኛነት

በ "3210-U" ቁጥር ስር ያለው የማዕከላዊ ባንክ ድንጋጌ በኩባንያው አስተዳደር የተቋቋመው ገደብ የሚቆይበትን ጊዜ መረጃ አልያዘም. ይህ ማለት የድርጅቱ አስተዳደር የተገደበውን መደበኛ ጊዜ የሚቆይበትን ጊዜ በነጻ የመምረጥ ሕጋዊ መብት አለው ማለት ነው። ብዙ የፋይናንስ ባለሙያዎች ደንበኞቻቸው የተወሰኑ የጊዜ ወቅቶችን እንዳይገልጹ ይመክራሉ. በኩባንያው ግዛት ላይ የተመሰረተው እንዲህ ዓይነቱ ገደብ ገደብ የለሽ ተፈጥሮ ነው.

ነገር ግን፣ ይህንን የውሳኔ ሃሳብ መጠቀም ከገቢው ንጥል ዋጋ ለውጥ ጋር የተያያዙ በርካታ ተጨማሪ ነገሮችን ሊፈጥር ይችላል። ከላይ እንደተናገርነው የጥሬ ገንዘብ ገደብ ማለፍ አስተዳደራዊ በደል ነው። ሊከሰቱ የሚችሉ ውጤቶችን ለማስወገድ, ድርጅቱ የተቀመጡትን እሴቶች መለወጥ አለበት. አዳዲስ ስሌቶችን የማውጣት አስፈላጊነት ኩባንያው ተጨማሪ ገቢ መቀበል በሚጀምርበት ሁኔታ ውስጥ ይነሳል.

የደመወዝ ክፍያ ወይም ሌሎች ማህበራዊ ክፍያዎችን በሚከፍሉበት ጊዜ ብቻ ከተቀመጠው ገደብ ማለፍ የሚፈቀደው በእነዚያ ቀናት ብቻ ነው.

እንደ ጥሰት የሚቆጠር እና በምን የተሞላ ነው።

ከቁጥጥር ባለስልጣናት ቅጣቶችን ለማስወገድ, ሥራ ፈጣሪው የገንዘብ ዲሲፕሊንን ማክበር ብቻ ሳይሆን በጥሬ ገንዘብ ግብይቶች ላይ ያለውን ገደብ በትክክል ማስላት ያስፈልገዋል. በእጁ ላይ ያለው የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ የተቀመጠው ለተወሰነ ጊዜ በጥሬ ገንዘብ መልክ የተቀበለውን የገንዘብ መጠን ግምት ውስጥ በማስገባት ነው. የገንዘብ ዲሲፕሊን መጣስ የሚከተሉት ሁኔታዎች ናቸው።

ገደብ ሥርዓት መግቢያ ላይ አስተዳደራዊ ድርጊት አለመኖር.
ከተቀመጠው እሴት በላይ.
በክፍያ ሰነዶች ውስጥ ያልተካተቱ ገንዘቦች በጥሬ ገንዘብ ዴስክ ውስጥ መገኘት.

አሁን ያሉት ህጎች ሥራ ፈጣሪዎች ከተመሠረተው እሴት በላይ እንዲፈቀዱ የሚፈቀድላቸው በርካታ ሁኔታዎችን ያቀርባል. እያንዳንዱ ኢንተርፕራይዝ የገንዘብ ጥቅማ ጥቅሞችን እና ደሞዞችን ለማውጣት የሶስት ቀናት ጊዜ ተሰጥቷል. በዚህ ጊዜ ውስጥ ኩባንያው ከተቀመጠው እሴት በላይ በጥሬ ገንዘብ የማቆየት መብት አለው. የሂሳብ ሹሙ እና የኩባንያው ኃላፊ ሁሉንም የገንዘብ ልውውጦችን የማካሄድ ሃላፊነት አለባቸው. በጥያቄ ውስጥ ያሉትን ገደቦች የማስላት ሃላፊነት በሂሳብ ክፍል ኃላፊ ነው. የገንዘብ ዲሲፕሊን አከባበር ላይ የቁጥጥር ተግባራት ለባንክ መዋቅሮች ተሰጥተዋል.

በተቀመጡት ደንቦች መሰረት የባንክ ሰራተኞች በዓመት ሁለት ጊዜ ዎርዶቻቸውን ማረጋገጥ አለባቸው. የጥሬ ገንዘብ ዲሲፕሊን መጣስ በሚኖርበት ጊዜ የባንክ ሰራተኞች የግብር ቢሮውን ማነጋገር አለባቸው. የግብር ባለስልጣን ከአስተዳደራዊ ቅጣት እርምጃዎች ውስጥ አንዱን የመምረጥ መብት ያለው ብቸኛው መዋቅር ነው. አሁን ያለው የአስተዳደር ህግ በቅጣት መጠን ላይ የሚከተለውን መረጃ ይሰጣል፡-

ከድርጅቱ ጋር በተያያዘ - እስከ ሃምሳ ሺህ ሮቤል.
ጥፋት ካደረጉ ሰራተኞች ጋር በተያያዘ - እስከ አምስት ሺህ ሮቤል.

በየትኞቹ ሁኔታዎች ውስጥ የተቀመጠውን ገደብ ማሻሻል አስፈላጊ ነው

ብዙ ሥራ ፈጣሪዎች የጥሬ ገንዘብ ገደብ ከየትኛው አመት እንደሚዘጋጅ ለሚለው ጥያቄ ፍላጎት አላቸው. ይህ አሰራር በሁለት ሺህ አስራ አንድ አመት ውስጥ ወደ ስራ ገብቷል. ይሁን እንጂ ከሶስት ዓመታት በኋላ ማዕከላዊ ባንክ የገንዘብ ገደቦችን ለማስላት የአሰራር ሂደቱን አሻሽሏል እና የገንዘብ ልውውጦችን የሂሳብ አያያዝን በእጅጉ አቃልሏል. ዛሬ በሩሲያ ግዛት ውስጥ በሁለት ሺህ አሥራ አራት ውስጥ የሚሠራ የጥሬ ገንዘብ ዲሲፕሊን ደንቦች አሉ.

በማዕከላዊ ባንክ በተደነገገው ደንቦች መሠረት የተቀመጠውን ገደብ የመቀየር አስፈላጊነት የሚፈጠረው በገቢው ንጥል ላይ ለውጥ በሚኖርበት ጊዜ ብቻ ነው. ብዙ የፋይናንስ ባለሙያዎች ሥራ ፈጣሪዎች የተቀመጡትን ገደቦች ማራዘሚያ የሚያመለክት አዲስ ትዕዛዝ በየዓመቱ እንዲያዘጋጁ ይመክራሉ. አዳዲስ ስሌቶችን ማድረግ አስፈላጊ የሆነው የምርት መጠን ወይም የገንዘብ አከፋፈል ስርዓት ሲቀየር ብቻ ነው. የገቢ መቀነስ ወይም ጥሬ ገንዘብ ለመጠቀም እምቢ ማለት, የገንዘብ ገደቦችን መቀየር አስፈላጊ አይደለም.

ከጥሬ ገንዘብ ሰነዶች ጋር መሥራት የሚፈቀደው በሚመለከታቸው ሰነዶች መብታቸው ለተረጋገጠላቸው የድርጅቱ ኃላፊነት ላላቸው ሰዎች ብቻ ነው

ማጠቃለያ (+ ቪዲዮ)

በማዕከላዊ ባንክ የተቋቋሙት ደንቦች ለፍላጎቱ ጥሬ ገንዘብ የሚጠቀም እያንዳንዱ ድርጅት በድርጅቱ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ባለው የገንዘብ መጠን ላይ ገደብ እንዲያስቀምጥ ያስገድዳል. እነዚህን ደንቦች አለማክበር ትልቅ ጥፋት ነው፣ ይህም ቅጣቶችን ያስከትላል። የጥሬ ገንዘብ ተግሣጽ ደንቦች አፈጻጸም ጥራት ላይ ቁጥጥር ተግባራት የባንክ መዋቅሮች ይመደባሉ.

ምንም እንኳን በሥራ ቀን የድርጅቱ የገንዘብ ልውውጥ ሊገደብ ባይችልም በጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ላይ አሁንም ገደብ አለ. በጥሬ ገንዘብ የተወሰነ መጠን ያለው ገንዘብን ይወክላል, ይህም በድርጅቱ የጥሬ ገንዘብ ዴስክ ውስጥ በሥራ ቀን መጨረሻ ላይ ሊሆን ይችላል.

እ.ኤ.አ. በ 2018 ሕግ ውስጥ ፈጠራዎች የገንዘብ ሚዛን ገደቡን ለማስላት ሂደት ላይ ተጽዕኖ ያሳድራሉ ፣ ስለሆነም የሂሳብ ባለሙያዎች እና የኩባንያ ባለቤቶች አሁን ያሉትን ህጎች በጥንቃቄ ማጥናት አለባቸው። ለድርጅቱ ገንዘብ መመዝገቢያ የሚፈቀደውን ከፍተኛ መጠን እንዴት ማስላት እንደሚቻል ከዚህ በታች ባለው ቁሳቁስ ይማሩ።

ምክንያቱም የገንዘብ ገደቦችን ማውጣት የዋና ሥራ አስኪያጁ ሥራ በመሆኑ፣ ድርጅታቸውን በትክክለኛው አቅጣጫ የመምራት ትልቅ ኃላፊነት አለባቸው። በምሳሌ የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ወሰን ምንድን ነው? እንበል, በአለቃው ትዕዛዝ, በ 300,000 ሬብሎች ገደብ በሳጥን ቢሮ ውስጥ ተዘጋጅቷል. ስለዚህ, ከተጠቀሰው ገደብ በላይ የሆኑ በስራ ቀን ውስጥ የተገኙ ሁሉም ገንዘቦች በባንኩ ውስጥ መቀመጥ አለባቸው. አንድ ድርጅት ትርፍ ገንዘብን በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ የመተው መብት ሲያገኝ ለማከማቻቸው ፋይናንስን ወደ ተቋም ላለማስተላለፍ ልዩ ሁኔታዎች፡-

ደመወዝ, ዕረፍት, ስኮላርሺፕ እና ሌሎች የክፍያ ዓይነቶች ለሠራተኛ ሠራተኞች (ከ 5 ቀናት ያልበለጠ);
በሳምንቱ መጨረሻ እና በስራ ባልሆኑ በዓላት በድርጅቱ ሰራተኞች የገንዘብ ልውውጥን ማካሄድ.

የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ ማበጀት ለአብዛኛዎቹ ድርጅቶች የግዴታ መለኪያ ነው (ለማብራሪያ ከዚህ በታች ይመልከቱ) ምክንያቱም ተገቢ ገደቦች ከሌለ ገደቡ ዜሮ ስለሚሆን ከማንኛውም የገንዘብ ልውውጥ ጋር ድርጅቱ ገደቡን ይጥሳል ይህም የአስተዳደር ህግን የማይከተል ነው. በንጹህ መልክ.

የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ለመመስረት ወይም ለመሰረዝ ትዕዛዝ መስጠት በድርጅቱ ወይም በድርጅቱ ኃላፊ ብቃት ውስጥ ነው. በዝግጅቱ ወቅት, ለማንኛውም ጊዜ ገደብ የሚቆይበትን ጊዜ መግለጽ ይችላሉ, ይህንን ሁኔታ መዝለል ይችላሉ. የመጨረሻው ውሳኔ መቀበል ከተጠቀሰው የፋይናንስ ገደብ ጋር ያልተገደበ ጊዜ እንዲሰሩ ይፈቅድልዎታል, ማለትም, ከተዘመኑ አመልካቾች ጋር አዲስ ትዕዛዝ እስኪሰጥ ድረስ.

እ.ኤ.አ. በ 2014 ትናንሽ ድርጅቶች እና ከ 100 የማይበልጡ ሰራተኞች እና ከ 400 ሚሊዮን ሩብልስ የማይበልጥ ዓመታዊ ገቢ ያላቸው ትናንሽ ድርጅቶች እና ግለሰቦች የገንዘብ ልውውጥን ሚዛን እንዳይገድቡ የሚፈቅድ ሕግ ተጀመረ ። ኃላፊው በራሱ ምርጫ የኩባንያውን ፖሊሲ ይመርጣል: ተግባሩን ውድቅ ያደርገዋል ወይም ተገቢውን ትዕዛዝ ይሰጣል.

በሚከተለው ምሳሌ መሰረት ድንጋጌ ይወጣል. ለሰነዱ ምቹ ንድፍ, ቅጹን እንዲጠቀሙ እንመክራለን.

በ 2018 የገንዘብ ገደቡን በትክክል እንዴት ማስላት እንደሚቻል

በአሁኑ ጊዜ የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብን ለማስላት ሁለት ዘዴዎች አሉ-በገንዘብ ደረሰኝ ወይም በጥሬ ገንዘብ ወጪዎች ትንተና. ለአንድ የተወሰነ ድርጅት በጣም ውጤታማውን ዘዴ ለመምረጥ, ሁለቱንም ቀመሮች በመጠቀም ስሌቶችን ለመሥራት ይመከራል, ከዚያ በኋላ - በጣም ትርፋማ በሆነ አቅጣጫ ምርጫ ለማድረግ.

በጥሬ ገንዘብ ደረሰኝ አጠቃቀም የማይታወቁ ኩባንያዎች የወጪውን ስሌት ቀመር መጠቀም ይችላሉ.

የጥሬ ገንዘብ ገደብ ነጸብራቅ kopecks ሳይጨምር ሩብል ምንዛሪ ውስጥ መሆን አለበት (መደበኛው የማዞሪያ ዘዴ ጥቅም ላይ ይውላል: መጠን ከ 50 kopecks, ትንሽ ለውጥ ይጣላል, ከ 50 kopecks በላይ መጠን, ወደ መላው ሩብል ማጠጋጋት).

ፎርሙላ #1፡ በጥሬ ገንዘብ ሒደት

ለድርጅቱ ጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ የገንዘብ ገደቦችን ለማስላት ቀመር እንደሚከተለው ነው-L = V / P * Nc, የት

ሚዛኑ L-ገደብ;
የቪ-አካል ክፍል ከተሰጡ ምርቶች/የተከናወኑ ሥራዎች/አገልግሎቶች ሽያጭ የተቀበለውን የፋይናንስ መጠን ያንፀባርቃል።
በምልክት P ስር ድርጅቱ ከላይ ያለውን የገቢ መጠን ካገኘ በኋላ የሰፈራ ጊዜ ይቀርባል. ሁሉም የስራ ቀናት ሙሉ በሙሉ ግምት ውስጥ እንደሚገቡ ልብ ሊባል ይገባል. የሩብ አመት አማካኞችን መጠቀም፣ ካለፈው አመት የተገኘውን መረጃ መጠቀም ወይም ከፍተኛ ገቢዎችን መጠቀም ትችላለህ። ከሁሉም በላይ የሳምንቱ ቀናት ቁጥር ከ 92 የስራ ቀናት መብለጥ የለበትም.
Nc - የጊዜ ቆይታ, በስራ ቀናት ውስጥ ይሰላል, በደረሰኝ ቀን እና በጥሬ ገንዘብ ወደ ባንክ በሚላክበት ቀን መካከል ያለው ልዩነት ነው. የተጠቀሰው ከፍተኛው ጊዜ ሙሉ ሳምንት ነው። የባንክ ተወካይ ቢሮዎች በሌሉበት ሰፈራ - 14 ቀናት. በሌላ አነጋገር የገንዘብ ዝውውሩ በየሶስት ቀናት አንድ ጊዜ በተደጋጋሚ የሚከሰት ከሆነ Nc ከ 3 ጋር እኩል ይሆናል.

ምክር! ወደ ንግዱ ዓለም ለመጥለቅ ገና ለጀማሪዎች፣ የቪ-አካል ክፍሉ የሚጠበቀውን ገቢ መጠቆም አለበት።

ስሌት ምሳሌ

ለ 2016 የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ለማዘጋጀት LUZARIA LLC ለሂሳብ መጠየቂያ ጊዜ ማርች 2015 (18 የስራ ቀናት) መረጃን ተጠቅሟል። በተጠቀሰው ጊዜ ውስጥ ድርጅቱ በጥሬ ገንዘብ 506,050 ሩብልስ አግኝቷል. የካፒታል ማስረከብ በየ 4 ቀኑ ስለሚከሰት የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ወሰን ስሌት ይህንን ይመስላል።

L = 506,050 ሩብልስ / 18 ቀናት * 4 ቀናት = 112,455 ሩብልስ.

ፎርሙላ ቁጥር 2፡ ከኪስ ውጭ የሚደረጉ ወጪዎችን መጠን ግምት ውስጥ በማስገባት ስሌት

ድርጅቱ ገቢ በጥሬ ገንዘብ ቢቀበልም ባይቀበልም በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ጥሩውን የገንዘብ መጠን መወሰን በሚከተለው ቀመር ይከናወናል ።

L = R / P * Nn፣ የት፡

L, ልክ እንደ ቀድሞው ሁኔታ, የሚፈለገው የገንዘብ ገደብ ቁጥር;
አመልካች R ለክፍያ ጊዜ የሚወጣውን የገንዘብ መጠን በሩብል ውሎች ይወክላል ፣ ለሠራተኞች ክፍያ ካልሆነ በስተቀር ፣
የሚያመለክተው P - የሰፈራ ጊዜ - ገንዘቡ የተሰጠበት ጊዜ ግምት ውስጥ ይገባል (ከ 92 ቀናት ያልበለጠ)
Nn ከባንክ በጥሬ ገንዘብ መቀበል ውሎች መካከል ያለው ልዩነት ነው. ጠቋሚው በቀናት ውስጥ ይገለጻል. እንደ መጀመሪያው ቀመር, ከፍተኛው የተጠቀሰው ጊዜ 7 ቀናት ነው, እና አካባቢያቸው ወደ ባንክ መግባትን ለሚከለክል ኩባንያዎች, 2 ሳምንታት ነው.

የ LUZARIA LLC ምሳሌን በመጠቀም ቀመር ቁጥር 2ን ተመልከት. የሚከተሉትን መረጃዎች ለመወሰን ከሚያስፈልጉት የገንዘብ ወጪዎች መጠን አንጻር ለ 2016 የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብ ማዘጋጀት-የክፍያ ጊዜ ለመጋቢት, ኤፕሪል, ሜይ - 65 የስራ ቀናት (ኩባንያው በ 5-ቀን አገዛዝ ላይ ይሰራል), የገንዘብ መጠን. የተሰጠ - 1.2 ሚሊዮን ሩብሎች, ወደ ባንክ የሚላከው ድግግሞሽ - 2 ቀናት. የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ገደቡን እናሰላለን: 1,200,000 ሩብልስ / 65 ቀናት * 2 = 36,923.

አንዳንድ የንግድ እንቅስቃሴዎች እንደየእነሱ ዝርዝር ሁኔታ ከአቅራቢዎች ወይም ከደንበኞች ጋር ከሚደረጉ የገንዘብ ሰፈራዎች ጋር በማይነጣጠሉ መልኩ የተሳሰሩ ናቸው። እና በኩባንያው ውስጥ ያሉ ሰፈራዎች ወይም የግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች ንግድ, ለምሳሌ, ከሠራተኞች ጋር, በጣም ያልተለመዱ ናቸው. ስለዚህ፣ የገንዘብ ያልሆኑ የገንዘብ ልውውጦች ምንም ያህል ምቹ ቢሆኑም፣ የገንዘብ ዝውውሮችን በባንክ ሒሳብ ውስጥ ብቻ ማቆየት ሁልጊዜ አይቻልም። የክንውኖቹ ክፍል በእውነተኛ ገንዘብ ሊከናወን ይችላል, ማለትም የገንዘብ እንቅስቃሴዎችን ይመሰርታል. በተጨማሪም, ጥያቄው የሚመጣው ከአንድ የተወሰነ ግለሰብ ሥራ ፈጣሪ ወይም ኩባንያ በጥሬ ገንዘብ ምን ያህል ገንዘብ እንደሆነ, እንዲሁም የዕለት ተዕለት ጥፋቶች ምንድ ናቸው. በደረሰኞች እና በመጻፍ መካከል ያለው ልዩነት በእጅ ላይ ያለውን የገንዘብ መጠን ይነካል. የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ አንድ ኩባንያ ወይም ግለሰብ ሥራ ፈጣሪ የራሳቸውን ገንዘብ ለመቆጣጠር ሊያዘጋጁት የሚችሉት መለኪያ ነው.

የገንዘብ ገደብ እንዴት እንደሚሰላ

የገንዘብ ገደቡ በዘፈቀደ ዋጋ ሊገለጽ አይችልም። በዚህ ጉዳይ ላይ አንዳንድ ደንቦች መከበር አለባቸው. የገንዘብ ገደቡን ለማስላት የሚደረገው አሰራር በሩሲያ ባንክ ድንጋጌ ቁጥር 3210-ዩ መጋቢት 11 ቀን 2014 (እ.ኤ.አ. በጁን 19, 2017 እንደተሻሻለው) ጸድቋል. ይህ ሰነድ ይህንን ዋጋ ለመወሰን ሁለት አማራጮችን ይሰጣል.

የመጀመሪያው ዘዴ ለኩባንያዎች እና ለግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች በመደበኛነት ለሚቀበሉ ወይም ለዕቃዎች እና አገልግሎቶች ጥሬ ገንዘብ ክፍያዎችን ከገዢዎች እና ደንበኞች ለመቀበል ለማቀድ ተስማሚ ነው. ስሌቱ በእውነተኛ ወይም በታቀደ የገቢ አመልካቾች ላይ የተመሰረተ ነው.

ስሌቱ የሚከናወነው በቀመርው መሠረት ነው-

እሴቱ L የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ገደብ ነው, V ለተሸጡ እቃዎች, ስራዎች ወይም አገልግሎቶች በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ የተቀበለው የገንዘብ መጠን ነው. የፒ አመልካች በስራ ቀናት ውስጥ የገንዘብ ደረሰኝ መጠን ግምት ውስጥ የሚያስገባበት የሰፈራ ጊዜ ነው, እና ከ 92 ቀናት መብለጥ አይችልም. የመጨረሻው ዋጋ - N - በጥሬ ገንዘብ ወደ ባንክ በማቅረቡ መካከል ያለው የስራ ቀናት ብዛት ነው. ይህ ጊዜ በአጠቃላይ ጉዳዮች ከ 7 የስራ ቀናት መብለጥ አይችልም, ወይም እንቅስቃሴው ባንክ በሌለበት አካባቢ ውስጥ ከሆነ ከ 14 ቀናት በላይ ሊሆን አይችልም.

አንድ ነጋዴ ከፍ ያለ የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ ማውጣቱ ጠቃሚ ከሆነ በሂሳብ ስሌት ውስጥ ለገንዘብ ደረሰኞች ከፍተኛ ዋጋ የሚባሉትን ሊጠቀም ይችላል።

በእውነተኛ ገቢ ላይ የተመሰረተ የገንዘብ ገደብ ስሌት፣ ለምሳሌ፡-

በድርጅቱ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ የተቀበለው የገንዘብ መጠን በጥቅምት ወር 2016 - 105,500 ሩብልስ ፣ ለኖቬምበር - 211,500 ሩብልስ ፣ ለታህሳስ - 432,100 ሩብልስ (ከፍተኛ ዋጋ)። የባንክ ዝውውሮች በየቀኑ ይከናወናሉ.

ስለዚህ ለ 2017 የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ እንደሚከተለው ሊሰላ ይችላል.

L \u003d (105,500 + 211,500 + 432,100) / (21 + 21 + 22) * 1 \u003d 11,705 ሩብልስ።

ሁለተኛው ቀመር ከደንበኞች የጥሬ ገንዘብ ክፍያዎችን ለማይቀበሉ የንግድ ድርጅቶች የበለጠ ተስማሚ ነው, ነገር ግን ለዕቃዎች, ለሥራ ወይም ለአገልግሎቶች ግዢ የገቢ ወጪዎች ክፍያ አካል ሆኖ በጥሬ ገንዘብ ይሠራሉ.

የዚህ ጉዳይ ቀመር የሚከተለውን ይመስላል።

በዚህ ስሌት ውስጥ R በሂሳብ አከፋፈል ጊዜ ውስጥ የሚወጣው የገንዘብ መጠን ነው. ይህ ዋጋ የሰራተኞች ደመወዝ እና ሌሎች ተመሳሳይ ጥቅሞችን አያካትትም. P በስራ ቀናት ውስጥ የሰፈራ ጊዜ ነው, ለዚህም በስራ ቀናት ውስጥ የሚወጣው የገንዘብ መጠን ይወሰናል, N በባንክ ውስጥ በጥሬ ገንዘብ ደረሰኝ መካከል ያለው ጊዜ ነው. ከቀዳሚው ቀመር ጋር ተመሳሳይ ነው, በዚህ ስሌት ውስጥ, P ከ 92 የስራ ቀናት መብለጥ የለበትም, እና N ከ 7 ወይም ከ 14 ቀናት መብለጥ የለበትም.

በጥሬ ገንዘብ ወጪዎች መጠን ላይ የተመሰረተ የጥሬ ገንዘብ ገደብ ስሌት፣ ለምሳሌ፡-

እ.ኤ.አ. በ 2016 ኩባንያው በሚከተሉት መጠኖች ውስጥ ለሠራተኞች ተጠያቂ የሆኑ ገንዘቦችን አውጥቷል-በጥቅምት - 33,400 ሩብልስ ፣ በኖቬምበር - 28,650 ሩብልስ ፣ በታህሳስ - 44,100 ሩብልስ። ከአሁኑ ሂሳብ ገንዘብ ማውጣት በየ 5 ቀናት ይደረጉ ነበር።

ለ 2017 የገንዘብ ገደብ ስሌት የሚከተለው ይሆናል-

L \u003d (33,400 + 28,650 + 44,100) / (21 + 21 + 22) * 5 \u003d 8,293 ሩብልስ።

ሁለቱም ስሌቶች የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሒሳቡን ከፊል መጠን ማጠጋጋት ያሳያሉ። የሩስያ ባንክ መመሪያ የጥሬ ገንዘብ ገደብ ሙሉ ሩብል ወይም kopecks ትክክለኛነት ጋር ማዘጋጀት እንዳለበት ላይ ግልጽ ደንብ አይሰጥም መሆኑ መታወቅ አለበት. የገንዘብ ሚኒስቴር ተወካዮች እና የፌደራል ታክስ አገልግሎት ተወካዮች ይህንን ጊዜ ለመወሰን ወስደዋል, በማርች 6, 2014 በደብዳቤያቸው ቁጥር ED-4-2 / [ኢሜል የተጠበቀ]ገደቦቹ በሂሳብ ህጎች መሠረት ወደ ሙሉ ሩብልስ መዞር አለባቸው ወደሚል መደምደሚያ ደርሰዋል።

የገንዘብ ገደብ ትእዛዝ

ስለዚህ እንደ ሁኔታው ኩባንያዎች ወይም ግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች ለጉዳያቸው በጣም ተስማሚ የሆነውን የስሌት ቀመር በተናጥል መምረጥ ይችላሉ. የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ በድርጅቱ ዳይሬክተር ወይም በራሱ ሥራ ፈጣሪው በተፈረመ ትእዛዝ ተዘጋጅቷል. ይህ የገንዘብ ገደብ ትዕዛዝ የተወሰነ ስሌት ያቀርባል.

ለድርጅቱ የሥራ ቀናት ከሆኑ ለሠራተኞች ደመወዝ በሚከፈሉበት ቀን ወይም ቅዳሜና እሁድ ለባንክ በተደነገገው ገደብ ላይ ከመጠን በላይ የገንዘብ ቀሪ ሂሳብ መፍቀድ ይፈቀዳል ።

የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብ ማስላት ግዴታ ነው?

ከጥቂት አመታት በፊት የኩባንያዎች ወይም የግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች ማንኛውም የገንዘብ ሰፈራ መገደብ ነበረበት። በቀላል አነጋገር፣ በስራው ውስጥ ከጥሬ ገንዘብ ጋር የተያያዘ እያንዳንዱ የንግድ ድርጅት ይህንን ገደብ የማስላት ግዴታ ነበረበት። የነባሪ ስሌት አለመኖር ማለት ዜሮ የሆነ ትክክለኛ የገንዘብ መጠን ማለት ነው።

ሁኔታው ከሰኔ 2014 ጀምሮ ተለውጧል, ለአነስተኛ ንግዶች የገንዘብ ገደብ ከተሰረዘ (እ.ኤ.አ. ማርች 11, 2014 ቁጥር 3210-ዩ ን የሩሲያ ባንክ መመሪያ አንቀጽ 10, አንቀጽ 2). ስለዚህ, በ 2017 ለግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች እና ኤልኤልሲዎች የገንዘብ ገደብ የግዴታ አይደለም.

ይሁን እንጂ አንድ አስደሳች ነጥብ ግምት ውስጥ ማስገባት ተገቢ ነው. ከጁን 1 ቀን 2014 በፊት በውስጥ ትእዛዝ የፀደቀው የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ወሰን ፣ የሕግ ለውጦችን በማስተዋወቅ ላይ ያለውን ጠቀሜታ ወዲያውኑ አላጣም። በቀላል አነጋገር, እስከዚህ ነጥብ ድረስ, ትናንሽ ንግዶች ተገድደዋል, እና ከዚያ በኋላ ገደብ የማውጣት መብት አላቸው. ገደብ ከተዘጋጀ, መከበር አለበት. በተቃራኒው, በተወሰኑ ምክንያቶች ኩባንያው የተመሰረተውን ስሌት ለማክበር ፍላጎት ከሌለው, መሰረዝ አለበት, እንዲሁም ቀደም ሲል የነበረውን የገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብ ለመሰረዝ ተገቢውን ትዕዛዝ በማውጣት.

በድርጅቱ ውስጥ ያለውን የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ወሰን ሲያሰሉ, የተወሰነ ትዕዛዝ ማክበር ተገቢ ነው. በ 2019 ምን አይነት ህጎች እንደሚተገበሩ አስቡበት።

እያንዳንዱ የሂሳብ ሠራተኛ, በድርጅቱ ውስጥ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ካለ, በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ውስጥ ያለውን የገንዘብ መጠን ገደብ ማስላት አለበት. በዚህ ጉዳይ ላይ የትኞቹን ቀመሮች መጠቀም እንዳለብን እንወስናለን, የገደቡን መጠን ሲያጸድቁ የትኞቹን አመላካቾች ግምት ውስጥ ማስገባት አለባቸው.

ምን ማወቅ አለብህ?

የጥሬ ገንዘብ ገደቡን መጠን ሲያሰሉ ማወቅ ያለብዎትን መሰረታዊ መረጃ ግምት ውስጥ ያስገቡ። እና ደግሞ ይህንን ጉዳይ የሚቆጣጠሩት የሕግ አውጭ ድርጊቶች ምን እንደሆኑ ይወቁ።

መሰረታዊ ጽንሰ-ሐሳቦች

የጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ገደብ በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ሊቀመጥ የሚችል ከፍተኛው የሚፈቀደው የገንዘብ መጠን ነው. ከተቀመጠው ገደብ በላይ በሆነ መጠን በጥሬ ገንዘብ የሚከማች ገንዘብ ሁሉ ወደ ባንክ ተቋም መተላለፍ አለበት።

በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ያለው የገንዘብ ሚዛን ገደብ በድርጅቱ አስተዳደር ወይም በተለየ ክፍሎች (የተከፈተ የባንክ ሂሳብ ካለ) ይዘጋጃል.

የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ማለፍ አይቻልም። ይህንን ደንብ መጣስ የሚችሉት በተወሰኑ ጉዳዮች ላይ ብቻ ነው-

የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ማለፍ የአስተዳደራዊ በደል ሲሆን ይህም ለባለስልጣን መቀጮ - 4-5 ሺህ ሮቤል, ለድርጅት - 40-50 ሺህ (በዚህ መሠረት).

ለምን ያስፈልጋል?

የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብ መወሰን ለሁሉም የሂሳብ ባለሙያዎች የግዴታ ሂደት ነው. ህጉ ሁሉም የንግድ ድርጅቶች በእጃቸው ላይ ባለው የገንዘብ መጠን ላይ ገደብ ማውጣት አለባቸው ይላል።

እና ሁሉም የዕለት ተዕለት ገቢዎች በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ሊቀመጡ እንደማይችሉ እያንዳንዱ ድርጅት ይገነዘባል. እና ለዚህም, የገደብ ጽንሰ-ሀሳብ ገብቷል - በስራ ቀን መጨረሻ ላይ በካዝናዎች ውስጥ የሚቀረው መጠን.

እንዲህ ዓይነቱ ገንዘብ ለወጪዎች ለዕለታዊ አጠቃቀም የታሰበ ነው. ከተቀመጠው ገደብ ያለፈ ማንኛውም መጠን በባንክ ሂሳቦች ውስጥ መሆን አለበት.

የኩባንያዎች ዝርዝር ከተፈቀደው ገደብ ማለፍ የሌለባቸው ሁሉም ድርጅቶች እና ተቋማት የገንዘብ ዴስክ ያላቸው እና የገንዘብ ማቋቋሚያዎችን የሚያካሂዱ ናቸው.

የግለሰብ ሥራ ፈጣሪነት ደረጃ ያላቸው ግለሰቦች ለእንደዚህ ዓይነቶቹ ደንቦች ተገዢ መሆን የለባቸውም.

የሕግ ማዕቀፍ

የገንዘብ ገደብ በማዘጋጀት ላይ የትኞቹ የቁጥጥር ሰነዶች አስፈላጊ መረጃዎችን እንደያዙ እንጠቁማለን።

ለ 2019 የገንዘብ ገደብ እንዴት ማስላት ይቻላል?

በተለምዶ ኢንተርፕራይዞች በዓመቱ መጀመሪያ ላይ ገደቡን ይገመግማሉ. ይህ በርካታ ምክንያቶችን ግምት ውስጥ ያስገባል-

በድርጅቱ ውስጥ የገንዘብ ልውውጥ መጠን;
የሕጋዊ አካል አሠራር ዘዴ;
ለባንኮች ገንዘብ ለማቅረብ ውሎች እና ሂደቶች;
በሥራ ቀን መጨረሻ ወይም ቅዳሜና እሁድ የባንክ ተቋማትን በማገልገል ገንዘብ መቀበል;
የተለያዩ ክፍሎች አሉ, ወዘተ.

የጥሬ ገንዘብ ገደብ ለመመስረት ኩባንያው ለአገልግሎት ሰጪ የባንክ ተቋም - ናሙና በኢንተርኔት ላይ ይገኛል.

ኩባንያው በተለያዩ ባንኮች ውስጥ ብዙ መለያዎች ካሉት ቅጹ በሕጋዊው አካል ምርጫ ላይ ለአንዱ ቀርቧል። ገደቡ ከፀደቀ በኋላ ሌሎች ባንኮች እንዲያውቁት ይደረጋሉ።

ስሌቱ በ 2 ቅጂዎች መቅረብ አለበት, ይህም የገደቡን መጠን የሚያንፀባርቅ, እንዲሁም በእጃቸው ያሉት ገንዘቦች ጥቅም ላይ ሊውሉ የሚችሉበትን ዓላማዎች ነው.

የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ ለማዘጋጀት አንድ ቅጽ ለባንኩ ተወካዮች ተላልፏል, ሁለተኛው በድርጅቱ ውስጥ ይቆያል.

የሂሳብ ቅጹን በሚሞሉበት ጊዜ በመጀመሪያ የኩባንያውን ስም, የሂሳብ ቁጥሩን እና ኩባንያውን የሚያገለግለውን የባንክ ስም ማንፀባረቅ አለብዎት.
ላለፉት 3 ወራት አመላካቾችን መጠቀም ተገቢ ነው.

በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ የተቀበሉት ሁሉም ጥሬ ገንዘቦች ግምት ውስጥ ይገባሉ, ምክንያቱም ቼኮች ሲሰሩ, በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ የተቀበሉት ሁሉም ገንዘቦች ግምት ውስጥ ይገባሉ.

በተጨማሪም ለክፍያ, አጠቃላይ የቤተሰብ ወጪዎች, ወዘተ በሂሳብ አከፋፈል ጊዜ ውስጥ ያወጡትን ወጪዎች ያቋቁማሉ ብዙ ልዩ ሁኔታዎች አሉ - ማህበራዊ ሽግግር እና የሰራተኛ ደመወዝ.

ከገደቡ በላይ ገንዘቦችን ወደ ባንክ የማስተላለፊያ ጊዜን ለመወሰን የድርጅቱን የአሠራር ሁኔታ እና ገንዘቡን የሚያስረክብበትን ጊዜ ይገልጻሉ. በተጨማሪም ኩባንያው ከባንኩ ምን ያህል ርቀት ላይ እንደሚገኝ ግምት ውስጥ ያስገባል.

በአቅራቢያ ካለ, ከዚያም ገቢው በስራ ቀን መጨረሻ ላይ ይተላለፋል. በሚቀጥለው ቀን መደበኛ ቀዶ ጥገና ይደረጋል.

አንድ የባንክ ተቋም ቀደም ብሎ መሥራት ካቆመ, የምሽት ገንዘብ ጠረጴዛ የለውም, ከዚያም ገቢው በሚቀጥለው ቀን ይቀመጣል. ይህ ማለት የጥሬ ገንዘብ ገደቡ የተቀመጠው በአማካይ የቀን ገቢ ማዕቀፍ ውስጥ ነው.

ኩባንያው ከባንክ በጣም ርቆ የሚገኝ ከሆነ ገንዘቡን በየተወሰነ ቀናት ማስረከብ ይችላሉ። ለእንደዚህ አይነት ድርጅቶች ገቢን እና የመጨረሻውን ጊዜ ግምት ውስጥ በማስገባት ገደብ ይወሰናል.

ምንም ገቢ ከሌለ, ገደቡ የሚወሰነው በቀን በአማካይ ፍጆታ መጠን ነው. ድርጅቶች ብዙውን ጊዜ ካልተጠበቁ ወጪዎች ለመጠበቅ እና እነዚህን መጠኖች ለመጨመር ይመርጣሉ።

ባንኩ ሁልጊዜ ይህንን አይከላከልም. ከዚያም ገንዘቡ የሚወጣበትን ዓላማ ያንጸባርቁ. የባንክ ተቋሙ ከገደቡ መጠን ለማለፍ ፍቃድ መስጠት አለበት.

ይህ በበጀት፣ ከበጀት ውጪ ፈንድ፣ ባንክ እና አቅራቢ ላይ ያሉ እዳዎች መኖራቸውን ግምት ውስጥ ያስገባል። ስለ ገደቡ የተቀመጠው መጠን መረጃ በተዋዋይ ሰነዶች ውስጥ መንጸባረቅ አለበት.

ለምሳሌ, ትዕዛዝ ተዘጋጅቷል, እሱም በጭንቅላቱ የተፈረመ. ድርጅቱን የሚያገለግል የባንክ ተቋም የገንዘብ ዲሲፕሊን ይቆጣጠራል.

ምርመራው በየሁለት ዓመቱ ይካሄዳል. ማንኛውም ጥሰት ከተገኘ የግብር ባለስልጣኑ እንዲያውቀው እና ድርጅቱ ተጠያቂ ይሆናል.

ዳይሬክተሩ እና የሂሳብ ሹሙ የጥሬ ገንዘብ ገደቡን መጣስ ምን እንደሚቆጠር በደንብ ማወቅ አለባቸው-

የገንዘብ ገደቡን ላለማለፍ ብዙ መንገዶች አሉ።

አሁን ሁሉም ኢንተርፕራይዞች በእጃቸው ያለውን የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ መወሰን እንደሌለባቸው እንጠቁማለን። ይህ ግዴታ ለአነስተኛ ንግዶች ተወግዷል.

ምንም እንኳን, እንደዚህ አይነት ፍላጎት ካለ, እንደነዚህ ያሉ ድርጅቶች እራሳቸው ከፍተኛውን መጠን ለመወሰን ሊወስኑ ይችላሉ. አንድ አነስተኛ ንግድ አሁንም የገንዘብ ገደብ ካላስቀመጠ አግባብ ያለው መሰጠት አለበት።

ያለበለዚያ ፣ የፍተሻ አወቃቀሮች ዜሮ ገደብ በስራ ላይ እንደሚውል ይገነዘባሉ ፣ በዚህ ጊዜ በእጁ ያለው ማንኛውም መጠን ከገደቡ በላይ እንደሆነ ይቆጠራል።

ቀመር ተተግብሯል።

በእጁ ላይ ያለውን የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ ለመወሰን ቀመር በሩሲያ ፌዴሬሽን ማዕከላዊ ባንክ የቀረበ ነው.

እያንዳንዳቸው ለተለየ ዓላማ የተነደፉ ስለሆኑ ቀመር ሲሰላ መምረጥ አያስፈልግም፡-

የመጀመሪያው ቀመር ይህን ይመስላል:

ለምሳሌ፡ ለሚከተሉት መለያ መስጠት ይቻላል፡-

በእጅ ላይ ያለውን የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ለማስላት ሁለተኛው ቀመር፡-
በክልሉ አውራጃ ውስጥ የባንክ ተቋም ከሌለ የመጨረሻው አመላካች ወደ 14 ቀናት ሊጨምር ይችላል.

የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብን የማስላት ምሳሌ

ምሳሌ 1

ኩባንያው "Konfetka" ባለፈው አመት በሴፕቴምበር አመላካቾች ላይ (ይህም 24 ቀናት) ለ 2019 ገደብ አውጥቷል. በዚህ ጊዜ ውስጥ ኩባንያው 435 ሺህ ሮቤል በጥሬ ገንዘብ ተቀብሏል. ገቢው በየ 3 ቀኑ ይተላለፍ ነበር።

ስሌቱ እንደሚከተለው ይሆናል.

ምሳሌ 2

ኩባንያው "Solnyshko" ከጅምላ ሽያጭ ጋር የተያያዙ ተግባራትን ያካሂዳል (ስኳር ይሸጣል). በጥሬ ገንዘብ ወጪዎች መጠን ለ 2019 የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ ሲወስኑ ኢንተርፕራይዙ በሰኔ - ኦገስት 2019 አመላካቾች ላይ የተመሰረተ ነው.

ድርጅቱ የአምስት ቀናት የስራ ሳምንት አለው, እና የክፍያው ጊዜ ዋጋ 65 የስራ ቀናት ነው. (በጁን 21 ቀናት ፣ በጁላይ 23 ፣ በነሐሴ 21)።

በዚህ ጊዜ ውስጥ ኩባንያው በየ 4 ቀናት ከሂሳቡ የሚወጣውን 900 ሺህ ሮቤል ለአቅራቢው በጥሬ ገንዘብ ከፍሏል.

የገደቡን መጠን እናሰላለን፡-

ምሳሌ 3

ጽኑ "ላርክ" ለ 92 ቀናት ገቢ አግኝቷል, መጠኑ 4,000,000 ሩብሎች ደርሷል. የመደብሩ የስራ ሳምንት 7 ቀናት ነው, እና ገንዘቡ በየሁለት ቀኑ ወደ ባንክ ይተላለፋል.

በቀመር ውስጥ ያለውን ውሂብ ይተኩ፡-

ገቢው ለባንክ ብዙ ጊዜ ከተሰጠ፣ ገደቡ ከፍ ያለ ሊሆን ይችላል። ገንዘቡ በየ 7 ቀናት የሚተላለፍ ከሆነ, የገደቡ መጠን 217 ሺህ ሮቤል ይሆናል.

በአዲስ ኢንተርፕራይዝ ውስጥ ያሉ ልዩነቶች

ኩባንያው ራሱ ትዕዛዝ በማውጣት የተወሰነ መጠን በመገደብ እና በማጽደቅ ላይ ተሰማርቷል ይላል።

በዚህ የቁጥጥር ሰነድ እና በስሌቶቹ ውስጥ ጥቅም ላይ የሚውሉ ቀመሮች ግምት ውስጥ ይገባል. ግን ለአዲስ ድርጅት ምንም ልዩ ቀመሮች የሉም.

ስለዚህ ኩባንያው ምንም ገቢ ከሌለው ገደቡን ለመወሰን ጥቅም ላይ የዋለውን ቀመር መተግበር ጥሩ ነው-

መጠኑን ሲያሰሉ, ሊገመቱ የሚችሉ መረጃዎችን መጠቀም ጠቃሚ ነው, ይህም በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ ያለው የገንዘብ መጠን ገደብ ይፀድቃል. እንቅስቃሴዎችን ሲያካሂዱ, በተጨባጭ መረጃ ላይ በመመርኮዝ አዳዲስ ስሌቶችን ማድረግ ይቻላል.

የገንዘብ ገደቡን ሲያሰሉ ህጋዊ አካላት በሩሲያ ፌደሬሽን ህግ የተደነገጉትን ደንቦች ማክበር እና አሁን ያሉትን ቀመሮች መተግበር አለባቸው.

አንዴ ገደብ ካጸደቁ በኋላ ላለመፍቀድ ይሞክሩ። አለበለዚያ የገንዘብ መቀጮ መክፈል ያለብዎት አስተዳደራዊ በደል አለ. እና እሱ በጣም አስደናቂ ነው።

የግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች እና ትናንሽ ንግዶች ማንኛውንም መጠን በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ማስቀመጥ እና በቀኑ መጨረሻ (በ 209-FZ መሠረት) በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ የገንዘብ ቀሪ ወሰን አያዘጋጁም. ገደቡ በሌሎች ድርጅቶች ውስጥ ካልተዘጋጀ, እንደ ዜሮ ይቆጠራል, እና ማንኛውም የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ከገደቡ በላይ ይሆናል.

ህጋዊ አካል በእነዚህ ቀናት የገንዘብ ልውውጦችን የሚያከናውን ከሆነ ትርፍ ቀሪ ሂሳብ በሳምንቱ መጨረሻ እና በሥራ ባልሆኑ በዓላት ይፈቀዳል። እንዲሁም, ከተቀበሉበት ቀን ጀምሮ በአምስት የስራ ቀናት ውስጥ, በደመወዝ መዝገብ ውስጥ የተካተቱትን መጠኖች ማከማቸት ወይም ማህበራዊ ተፈጥሮ (ስዕል ይመልከቱ). በሌሎች ሁኔታዎች, በድርጅቱ የጥሬ ገንዘብ ዴስክ ውስጥ ከመጠን ያለፈ የገንዘብ ሚዛን እንዲፈጠር, ቅጣቶች በአንቀጽ 1 ክፍል 1 ስር ይሰጣሉ. የሩሲያ ፌዴሬሽን የአስተዳደር ጥፋቶች ኮድ;

ለድርጅት - ከ 40,000 እስከ 50,000 ሩብልስ;
ለመሪው - ከ 4,000 እስከ 5,000 ሩብልስ.

ሩዝ. ሚዛኑ ከመጠን በላይ የተገደበ መሆኑን ለመወሰን አልጎሪዝም

ድርጅቱ ራሱ የጥሬ ገንዘብ ገደቡን የሚወስነው በሩሲያ ባንክ መመሪያ (ሠንጠረዥ 1) ከተቀመጡት ዘዴዎች በአንዱ ነው. የተቀበለው መጠን ክብ ካልሆነ, በሩሲያ ባንክ ደብዳቤ ላይ እንደተገለጸው በሂሳብ ደንቦች መሠረት ወደ አንድ ሙሉ ሩብል እንዲሰበሰብ ይፈቀድለታል. እነዚህ ማብራሪያዎች የተሰጡት በሩሲያ ባንክ ደንቦች ከተቋቋመው የቀድሞ አሠራር ጋር በተያያዘ ነው, ሆኖም ግን, ከአሁኑ ጋር ተመሳሳይ ነበር, ስለዚህ ማብራሪያዎቹ አሁን ሊተገበሩ የሚችሉ ይመስላል.

ትር. 1. በሩሲያ ባንክ መመሪያ ላይ በአባሪ 1 መሠረት የገንዘብ ገደቡን ለማስላት የሚረዱ ዘዴዎች

እርምጃዎች	በጥሬ ገንዘብ ደረሰኝ መጠን ላይ የተመሰረተ ስሌት	በጥሬ ገንዘብ ማውጣት መጠን ላይ የተመሰረተ ስሌት
ደረጃ 1. ግምት ውስጥ መግባት ያለባቸውን የገቢ/የክፍያ ዓይነቶች ይወስኑ	ሁሉም የተሸጡ እቃዎች, የተከናወኑ ስራዎች, የተሰጡ አገልግሎቶች ደረሰኞች. ትኩረት! አማላጆች ከራሳቸው እና ከመካከለኛው ኦፕሬሽኖች የተቀበሉትን ደረሰኞች ግምት ውስጥ ያስገባሉ።	ሁሉም ከጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ገንዘብ ማውጣት. ትኩረት! ስሌቱ ለሠራተኞች የደመወዝ መጠን, ስኮላርሺፕ እና ሌሎች ክፍያዎች ግምት ውስጥ አያስገባም
ደረጃ 2. የመክፈያ ጊዜውን እና የሚቆይበትን ጊዜ ይወስኑ ( ፒ)	ማንኛውንም የክፍያ ጊዜ መውሰድ ይችላሉ፣ ግን ከ92 የስራ ቀናት በላይ መሆን የለበትም። የገንዘብ ገደቡን ለማስላት የሂሳብ አከፋፈል ጊዜ የሚቆይበት ጊዜ የሚወሰነው በስራ ቀናት ውስጥ ነው
ደረጃ 3. የሂሳብ ደረሰኞች/ክፍያዎች መጠን ይወስኑ ( ኤስ)	በሂሳብ አከፋፈል ጊዜ ውስጥ ለተፈጸመው ስሌት ተቀባይነት ያላቸው ሁሉም ደረሰኞች/ክፍያዎች ተጠቃለዋል።
ደረጃ 4 አማካይ ዕለታዊ ደረሰኞች/ክፍያዎች መጠን ይወስኑ ( ኤስ/ፒ)	ለሂሳብ አከፋፈል ጊዜ ተቀባይነት ያለው ደረሰኝ መጠን በሂሳብ አከፋፈል ጊዜ ውስጥ ባሉት የስራ ቀናት ተከፋፍሏል.	ለማስላት ተቀባይነት ላለው የክፍያ ጊዜ የክፍያ መጠን በሂሳብ አከፋፈል ጊዜ ውስጥ ባሉት የሥራ ቀናት ብዛት ይከፈላል
ደረጃ 5. የመላኪያ / የገንዘብ ደረሰኝ ድግግሞሽ ይወስኑ ( ቲ)	ለማስላት የጥሬ ገንዘብ ገቢን ወደ ባንክ በሚላክባቸው ቀናት መካከል ያለውን የስራ ቀናት ብዛት እንወስዳለን. በአጠቃላይ, ቢበዛ 7 ቀናት. ይህ ጊዜ ሊገለጽ ይችላል፡- - ከባንኩ ጋር ካለው ስምምነት (ከተጠቀሰው); - በክምችቶች መካከል ባለው ጊዜ ላይ የተመሰረተ (የተሰበሰበ ገቢ ከተሰበሰበ); - በሌሎች ሁኔታዎች ራሱን ችሎ	ለማስላት, ከባንክ በጥሬ ገንዘብ በመቀበል ቀናት መካከል ያለውን የስራ ቀናት ብዛት እንወስዳለን (ደሞዝ ለመክፈል, ስኮላርሺፕ እና ሌሎች ክፍያዎችን ለሠራተኞች ክፍያ ከመቀበል በስተቀር). በአጠቃላይ, ቢበዛ 7 ቀናት
ደረጃ 6. የገንዘብ ገደቡን አስሉ ((( ኤስ/ፒ)× ቲ)	አማካይ የቀን ደረሰኞችን መጠን በስራ ቀናት ውስጥ በባንክ ውስጥ በማስቀመጥ ድግግሞሽ እናባዛለን።	በየቀኑ አማካይ የክፍያ መጠን በስራ ቀናት ውስጥ በባንክ ውስጥ ገንዘብ በመቀበል ድግግሞሽ እናባዛለን።

ምሳሌዎችን በመጠቀም የጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያውን ገደብ ግምት ውስጥ ያስገቡ.

ምሳሌ 1. በገቢ ላይ ያለው የጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ገደብ ስሌት. የሂሳብ አከፋፈል ጊዜ በ 2015 አራተኛው ሩብ ይሁን, በዚህ ጊዜ ውስጥ የተገኘው ጥሬ ገንዘብ 25 ሚሊዮን ሩብሎች ነው, በባንክ ገንዘብ የማስቀመጥ ድግግሞሽ በሳምንት አንድ ጊዜ (በየአምስት የስራ ቀናት) ነው. በ 2015 IV ሩብ ውስጥ, በምርት የቀን መቁጠሪያ መሰረት, 65 የስራ ቀናት.

የገንዘብ ገደብ = (25,000,000/65) × 5 = 1,923,077 (ሩብል).

ምሳሌ 2. የጥሬ ገንዘብ ገደብ በክፍያው መጠን ስሌት. የክፍያ ጊዜው የ 2016 1 ኛ ሩብ ይሁን, ለዚህ ጊዜ የገንዘብ ክፍያዎች መጠን (ከደሞዝ, ስኮላርሺፕ, ወዘተ በስተቀር) 180 ሺህ ሮቤል ነው, ከባንክ ገንዘብ የመቀበል ድግግሞሽ በየሶስት የስራ ቀናት አንድ ጊዜ ነው. በ 2016 የመጀመሪያ ሩብ, እንደ የምርት የቀን መቁጠሪያ, 56 የስራ ቀናት.

የገንዘብ ገደብ = (180,000/56) × 3 = 9,643 ሩብልስ.

የጥሬ ገንዘብ ገደቡ ለተሸጡ እቃዎች (ስራዎች, አገልግሎቶች) የገንዘብ ደረሰኝ መጠን ወይም የገንዘብ መውጣት መጠን (የሩሲያ ባንክ አንቀጽ 8, 9 ደብዳቤዎች) ሲቀይሩ ሊገመገም ይችላል.

በሂሳብ አያያዝ ውስጥ ጥብቅ የሪፖርት ማቅረቢያ ቅጾች

በአንዳንድ ሁኔታዎች ድርጅቶች ጥሬ ገንዘብ በሚቀበሉበት ጊዜ የገንዘብ መዝገቦችን ላለመጠቀም መብት አላቸው, ነገር ግን ጥብቅ የሪፖርት ማቅረቢያ ቅጾች (SRF) - ደረሰኞች, ቲኬቶች, የጉዞ ሰነዶች, ኩፖኖች, ቫውቸሮች, የደንበኝነት ምዝገባዎች እና ሌሎች ሰነዶች ከጥሬ ገንዘብ ደረሰኝ ጋር እኩል ናቸው. ባዶ ሰነድ በማተም ወይም በአንዳንድ ሁኔታዎች ብቻ በተግባር ላይ የሚውሉ አውቶማቲክ ስርዓቶችን በመጠቀም ለምሳሌ የባቡር ወይም የአየር ትኬቶችን መስጠት ይቻላል. አብዛኛዎቹ ድርጅቶች BSO የሚያመርቱት በአጻጻፍ መንገድ ነው።

የ BSO የሂሳብ አሰራር ሂደት በአንቀጽ 22 የተቋቋመው ማመልከቻ, ምርት, ማከማቻ, ጥብቅ ተጠያቂነት ሰነዶች የሂሳብ አያያዝ (በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ የስቴት ክፍል ኤክስፐርት ኮሚሽን ስብሰባ ደቂቃዎች ላይ አባሪ ቁጥር 2).

ኤስኤስኦዎች የገንዘብ ሰነዶች አይደሉም። ለድርጅቱ ራሱ, ጉልህ ዋጋን አይወክሉም, እና ሰነዶች የሚሆኑት ለተጓዳኝ ከተሰጡ በኋላ ብቻ ነው. ስለዚህ, በሂሳብ 50 "ገንዘብ ተቀባይ" (ንዑስ መለያ 50-3 "የገንዘብ ሰነዶች") ላይ እነሱን ለማንፀባረቅ አስፈላጊ አይደለም. BSO በምርቶች ስብስብ (በመለያ 10 "ቁሳቁሶች" ላይ) በእውነተኛው የምርት ዋጋ (ግዢ) ውስጥ ተንጸባርቀዋል.

ለሪፖርቱ ቅጾች በሚሰጡበት ጊዜ የ BSO ወጪ በወጪዎች (ለወጪ ሂሳቦች) ይከፈላል ። በሌላ አነጋገር, BSO በትክክል ጥቅም ላይ ሲውል (ለደንበኛው ሲሰጥ ወይም ጉዳት በሚደርስበት ጊዜ), ምንም ግብይቶች በሂሳብ ሒሳቦች ላይ ቀድሞውኑ አይንጸባረቁም. ነገር ግን፣ ከሚዛን ውጪ በሆነ ሂሳብ 006 ላይ “ጥብቅ የሪፖርት ማቅረቢያ ቅጾች”፣ BSOs በትክክል ጥቅም ላይ እስከሚውልበት፣ ውድመት፣ ወዘተ ድረስ ይንጸባረቃሉ።

አንድ ምሳሌ እንመልከት። አልፋ LLC 04/05/2016 ከማተሚያ ቤት 1000 የ BSO ቁርጥራጮች አግኝቷል። ለምርታቸው የማተሚያ አገልግሎት ዋጋ 11,800 ሩብሎች, 1,800 ሩብሎች ተ.እ.ታን ጨምሮ. ኤፕሪል 7, 2016, 500 ቅጾች ለተጠያቂው ተላልፈዋል, ከኤፕሪል 29, 2016 ጀምሮ 126 ቅጾች ጥቅም ላይ ውለዋል, 4 የተበላሹትን ጨምሮ. ኤስኤስኦዎች ለተጨማሪ እሴት ታክስ ተገዢ በሆኑ ግብይቶች ውስጥ ጥቅም ላይ ይውላሉ። ኦፕሬሽኖች በሂሳብ አያያዝ ውስጥ እንዴት እንደሚንፀባረቁ ፣ ሠንጠረዥን ይመልከቱ ። 2.

ትር. 2. ጥብቅ የሪፖርት ማቅረቢያ ቅጾችን በሂሳብ አያያዝ ውስጥ ማንጸባረቅ

ቀኑ	የክወና ይዘት	ዴቢት	ክሬዲት	ድምር
05.04.16	BSO ከህትመት ቤቱ ተቀብሏል።	10	60	10 000
05.04.16	ከማተሚያ ቤቱ "ግቤት" ተ.እ.ታን ያንጸባርቃል	19	60	1 800
05.04.16	በኅትመት አገልግሎቶች ላይ ተ.እ.ታ ተቀናሽ ይሆናል።	68	19	1 800
05.04.16	BSO ከሒሳብ መዝገብ ላይ ተንጸባርቋል	006		10 000
07.04.16	BSOs ወደ ተጠያቂው ሰው ተላልፏል - ወጪቸው በወጪዎች ውስጥ ተንጸባርቋል	20 (26, 44)	10	5 000
07.04.16	የ BSO ሒሳብ ሒሳብ ማስተላለፍን አንጸባርቋል (በትንታኔ ሂሳብ ወደ መለያ 006)	006	006	5 000
29.04.16	የ BSO አጠቃቀምን አንጸባርቋል		006	1 260