የድርጅቱ ጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብ. የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ እንዴት እንደሚሰላ

በጥሬ ገንዘብ ግብይቶች አማካኝነት ተግባራቸውን የሚያከናውን ድርጅት, ድርጅት, ግለሰብ ሥራ ፈጣሪ የገንዘብ ዲሲፕሊንን ማክበር, የገንዘብ እና የሰነድ ግብይቶችን ለማካሄድ ደንቦችን መከተል እና የገንዘብ ገደቡን ማክበር አለበት. ሁሉንም የትምህርት ዓይነቶች የማስተዳደር ቅደም ተከተል ቁጥጥር ለአገልግሎት ባንክ እና ለግብር ባለስልጣናት በአደራ ተሰጥቶታል.

የጥሬ ገንዘብ ገደቡ በቀኑ መገባደጃ ላይ በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ የሚገኝ ቁጥጥር የሚደረግበት ከፍተኛ የሚፈቀደው የገንዘብ መጠን ነው። እስከዛሬ ድረስ የቀረበው ነው። የገደብ ሚዛን የሚወሰነው በተናጥል በርዕሰ-ጉዳዩ ነው ፣ ግን በተቀመጠው ቀመር መሠረት።ከገደቡ በላይ በጥሬ ገንዘብ ዴስክ ውስጥ የተከማቹ ገንዘቦች አሁን ባለው ሂሳብ ላይ መመዝገብ አለባቸው. ገደቡ እንዲያልፍ የሚፈቅዱ ልዩ ሁኔታዎች አሉ። እነዚህ የደመወዝ ክፍያ ቀናት ናቸው, ስኮላርሺፕ, ማህበራዊ ክፍያዎች, በዓላት እና ቅዳሜና እሁድ.

ለምን ስሌት አስፈለገ?

የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብ ስሌት አስፈላጊ ነው በተፈረመ ትእዛዝ ወይም ትዕዛዝ ከፍተኛውን የገንዘብ መጠን መወሰን እና ማጽደቅ፣የሩስያ ፌዴሬሽን የግብር ሪፖርት እና የገንዘብ ልውውጦችን የማካሄድ ሂደትን በተመለከተ ህጎችን ለማክበር. በገደቡ ላይ ያለው ደንብ ለሁሉም ህጋዊ አካላት የተቋቋመ ነው, የተለየ ንዑስ ክፍሎችን ጨምሮ, የባንክ ሂሳብ ከተከፈተ.

በድርጅቶች መካከል ያሉ አብዛኛዎቹ ሰፈራዎች በገንዘብ ነክ ባልሆኑ ፎርም ፣ በወቅታዊ ሂሳብ መከናወን አለባቸው። ከተወሰነው የገንዘብ ፈንዶች የገንዘብ ክፍያዎች ይከናወናሉ፡

• ደመወዝ እና ጥቅማጥቅሞች;
• ለግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች የሸማች ፍላጎቶች, የሥራ ፈጠራ እንቅስቃሴ ፍላጎቶችን ከግምት ውስጥ ሳያስገባ;
• ለሶስተኛ ወገኖች እቃዎች እና አገልግሎቶች ክፍያ (ከዋስትና በስተቀር);
• ለድርጅቱ ሰራተኞች በሪፖርቱ ስር ገንዘብ መስጠት;
• ላልተሰጡ አገልግሎቶች፣ ላልተሠሩ ሥራዎች፣ ቀደም ሲል በጥሬ ገንዘብ የተከፈለ፣ ነገር ግን የተመለሱ ዕቃዎች ገንዘቡ ተመላሽ ማድረግ።

ጥሬ ገንዘብ ለሌላ ዓላማዎች ጥቅም ላይ አይውልም. ከገደቡ በላይ የሆኑ ሁሉም ገንዘቦች ወደ ባንክ, ወደ የአሁኑ መለያ ይተላለፋሉ. የጥሬ ገንዘብ ተግሣጽ ማክበር ጋር የተያያዙ ሁሉም ክወናዎች ፊርማ ላይ, ኦፊሴላዊ ግዴታዎች የተደነገገው አግባብነት መብቶች እና ግዴታዎች ጋር ገንዘብ ተቀባይ ፈጽሟል.

ስሌቱን እንዴት ማከናወን እንደሚቻል - ይህ በቪዲዮ ውስጥ ይብራራል. እንድትመለከቱ ጋብዘናል።

በጥሬ ገንዘብ ላይ የተመሠረተ ስሌት ይገድቡ

የገንዘብ ደረሰኞች በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ የተቀበለውን አጠቃላይ የገንዘብ መጠን ያጣምራል።ለተሰጡ አገልግሎቶች, የተሸጡ እቃዎች, የተከናወኑ ስራዎች. አዲስ የተፈጠረ ድርጅት ገደብ ሲያሰሉ, ግምት ውስጥ ያስገቡ የሚጠበቀው የገንዘብ መጠን ተቀባይነት አለው.

የገንዘብ ገደቡን ለማስላት ቀመር የሚከተለው ነው-

• ስለ - በዚህ ጉዳይ ላይ የገቢ መጠን;
• R - የክፍያ ጊዜ;
• Pi - በባንክ ውስጥ የመሰብሰብ ጊዜ;
• L - የተቀበለው ገደብ.

የሂሳብ አከፋፈል ጊዜ ሊሆን ይችላል በሶስት ወር ጊዜ ውስጥ (92 የስራ ቀናት)ከፍተኛ ደረሰኞችን ጨምሮ አንድ ሳምንት፣ አንድ ወር ወይም አንድ ቀን ሊሆን ይችላል። መጠኑ ግምት ውስጥ ይገባል ለተጠቀሰው ጊዜ አጠቃላይ ገቢ.የመሰብሰቢያ ጊዜ የጥሬ ገንዘብ ወደ ባንክ የማስተላለፊያ ድግግሞሽ ነው. ይህ ዕለታዊ ሂደት ወይም ያነሰ ሊሆን ይችላል, ነገር ግን በየ 7 ቀናት ከአንድ ጊዜ በላይ አይደለም. ከዚህም በላይ የአገልግሎት ባንክ በሌለበት ክልል ውስጥ ላሉት አካላት (መቋቋሚያ ማለት ነው) ጊዜው ወደ ሁለት ሳምንታት ይጨምራል።

ለምሳሌ ከሴፕቴምበር 12 እስከ ሴፕቴምበር 19 ያለውን ሳምንት እንደ የክፍያ ጊዜ እንቆጥረዋለን። በዚህ ጊዜ ውስጥ የሁሉም ገቢዎች ድምር 280,000 ሩብልስ ደርሷል። ወደ ባንክ መሰብሰብ በየሶስት ቀናት ውስጥ ይካሄዳል. ከዚያ የገንዘብ ገደቡ እንደሚከተለው ይሆናል

280000: 7 * 3 = 120000 ሩብልስ

ወደ ባንክ የማድረስ ድግግሞሽ ፍፁም ነው። ይህንን ደንብ ማክበር አስፈላጊ አይደለም.ይህ በተቀመጠው የጊዜ ሰሌዳ ወይም በድርጅቱ ፍላጎቶች ላይ በመመስረት ብዙ ወይም ያነሰ በተደጋጋሚ ሊከናወን ይችላል.

አሁን ባለው ደንብ መሠረት የድርጅቱ ኃላፊ ወይም ግለሰብ ሥራ ፈጣሪ የገንዘብ ገደብ በተናጥል እና በተለዋዋጭ የሥራ ሁኔታዎች በሚፈለገው መጠን የማዘጋጀት መብት አለው. ዋናው ነገር አመላካቾችን በትክክል ማስላት እና ተገቢውን ገደብ ለማዘጋጀት ትዕዛዝ መስጠት ነው.

ይህ ትእዛዝ ወይም መመሪያ የገንዘብ ዲሲፕሊን ማክበርን በሚረጋገጥበት ጊዜ ተቆጣጣሪ ባለሥልጣኖች የሚቀርበው ዋናው ሰነድ ነው። በቀላል አነጋገር በጥሬ ገንዘብ ገደብ ላይ ከፍተኛ ጭማሪ ካስፈለገ ለገቢ ማስረከቢያ የሚሆን ተገቢውን ጊዜ (የተጨመረ) ለሂሳብ ስሌት መውሰድ እና ቀመሩን ካሰላሰለ በኋላ አዲስ ትዕዛዝ መስጠት ያስፈልጋል።

የገንዘብ ፍሰት ከሌለ

ለአገልግሎቶች፣ ለሸቀጦች ሽያጭ እና በራሳቸው የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ የሚሰሩ ስራዎች ገቢን የማይቀበሉ፣ ነገር ግን ገንዘብ ነክ ያልሆኑ ሰፈራዎችን የሚያካሂዱ ድርጅቶች፣ እንዲሁም በንግድ ድርጅት ወጪዎች ላይ የገንዘብ ዴስክ ገደብ አላቸው። የጥሬ ገንዘብ ገቢ በማይኖርበት ጊዜ የጥሬ ገንዘብ ገደብ ስሌት በሚከተለው መንገድ ይከናወናል.

በዚህ ጉዳይ ላይ ከአንቀጽ PP በስተቀር አጠቃላይው መዋቅር ተጠብቆ ይቆያል።በባንክ ውስጥ ገንዘብን መቀበል (ማውጣት) መካከል ያለው ጊዜ ማለት ነው. ከጥሬ ገንዘብ ዴስክ የተፈቀዱ የጥሬ ገንዘብ ክፍያዎች ዝርዝር ከክፍያ እና ጥቅማጥቅሞች በስተቀር በጥሬ ገንዘብ ገቢ ካላቸው ድርጅቶች ጋር ተመሳሳይ ነው.

የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ለማስላት አንድ ምሳሌ ተመልከት. ገንዘብ ተቀባዩ ለቤተሰብ ፍላጎቶች በሳምንት አንድ ጊዜ (በየአምስት የስራ ቀናት አንድ ጊዜ) ከባንክ ገንዘብ ያወጣል። ማንኛውንም ሳምንት እንደ የመቋቋሚያ ጊዜ (አምስት የስራ ቀናት) ለመውሰድ አመቺ ነው. 10,000 ሩብሎች ተወስደዋል እንበል. ከዚያም የገንዘብ ገደቡን በሚከተለው መንገድ እናሰላለን.

10000: 5 * 5 = 10000 ሩብልስ

ከባንክ በጥሬ ገንዘብ በመቀበል እና የሰፈራ ጊዜን በመምረጥ መካከል ባለው የጊዜ ልዩነት ላይ ገደቦች (7 እና 92 ቀናት) ይቀራሉ። የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ሲያሰሉ ክፍልፋይ እሴቶች ብዙ ጊዜ ተገኝተዋል። በዚህ ጉዳይ ላይ ያለው አመላካች በጠቅላላ ሩብልስ ውስጥ ይወሰናል. ስዕሉ መጠቅለል አለበት.

ገንዘብ ለምን መጠቀም አይችሉም?

የሩስያ ፌደሬሽን ባንክ በገንዘብ ተቀባዩ በጥሬ ገንዘብ ከተቀበሉት ገንዘቦች ፋይናንስ እንዳይደረግ የተከለከሉ ዓላማዎችን ዝርዝር ገልጿል.

1. ክዋኔዎች ከደህንነት ጋር.
2. የንብረት ኪራይ ክፍያ.
3. መመለስ እና ብድር መስጠት.
4. በቁማር አሸናፊዎች ላይ ክፍያዎችን መፈጸም ፣ የተያዙ ሎተሪዎች።

ለእነዚህ ዓላማዎች, ከድርጅቱ የባንክ ሒሳብ የተወሰደ ጥሬ ገንዘብ ጥቅም ላይ ይውላል. የጥሬ ገንዘብ ክፍያ በአንድ ውል መሠረት በ 100 ሺህ ሩብሎች መጠን የተገደበ ነው.

የገንዘብ ገደቡ ካልተዘጋጀ ምን ይከሰታል

ለጉዳዩ ኦፊሴላዊ መቋቋሙን የሚያረጋግጥ ሰነድ (ትዕዛዝ) ከሌለ በቼኩ ጊዜ በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ያሉት ሁሉም ገቢዎች (ጥሬ ገንዘብ) እንደ ትርፍ ይቆጠራሉ። ከገደቡ በላይ የሆነ ጥሰት ያወቀ የባንክ ተወካይ ወይም የግብር መኮንን፣ በተዛማጅ ሰነድ ውስጥ ያለውን ጥሰት እውነታ ያስተካክላል, ከዚያም ወደ IFTS ያስተላልፋል.በእሱ መሠረት, ጥሰቱ ላይ ውሳኔ ተወስኖ መቀጮ ይቀጣል. ለአንድ ባለሥልጣን እስከ 5 ሺህ ሮቤል ድረስ, ለድርጅቱ - እስከ 50 ሺህ ሮቤል ድረስ ይቀርባል.

ለደመወዝ ክፍያ, ጥቅማጥቅሞችን ለመክፈል የተደነገገ የገንዘብ ገደብ ሳይኖር በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ማስቀመጥ ጥሰት አይደለም. ዋናው ነገር ገንዘቡን በባንክ ከተቀበለበት ቀን ጀምሮ በሶስት ቀናት ውስጥ ማስወጣቱን ማሟላት ነው.

የጥሬ ገንዘብ ገደብ ሌሎች ጥሰቶች

የወሰን ጥሰቶች ዝርዝርም የሚከተሉትን ያጠቃልላል

• በጥሬ ገንዘብ ዴስክ ላይ ከተቀመጠው ገደብ በላይ ገንዘብ ማከማቸት;
• በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ የተቀበለው ገንዘብ አለመቀበል;
• ጥሬ ገንዘብን ለማቆየት የአሰራር ሂደቱን መጣስ;
• ከተወሰኑት ገደቦች በላይ የገንዘብ ሰፈራዎች።

በቁጥጥር ባለስልጣናት የገንዘብ ልውውጦችን ለማካሄድ በተደነገገው ደንብ መሠረት በድርጅቶች ውስጥ የታቀደ ምርመራ ቢያንስ በየሁለት ዓመቱ አንድ ጊዜ መከናወን አለበት ፣ይህ ማለት ግን የገንዘብ ዲሲፕሊንን ብዙ ጊዜ የማጣራት መብት የላቸውም ማለት አይደለም። በተደጋጋሚ ቼኮች ላይ ምንም ገደብ ወይም ገደቦች የሉም. በተመሳሳይ ጊዜ የግብር ባለስልጣናት የጥሬ ገንዘብ ዲሲፕሊን እራሱን ያረጋግጡ ፣ እና ባንኮችን የሚያገለግሉ - የመጀመሪያ ደረጃ ሰነዶች ፣በፋይናንሺያል ቁጥጥር መሰረት.

ስለዚህ, ሁለቱም ሥራ ፈጣሪዎች እና ድርጅቶች ከተቀመጡት ደንቦች በላይ ገንዘብን በጥሬ ገንዘብ ማስቀመጥ አይችሉም. "ከመጠን በላይ", ከመጠን በላይ, ገቢ, ወደ ባንክ, ወደ የአሁኑ መለያ ማስተላለፍ ተገዢ ነው. እያንዳንዱ ርዕሰ ጉዳይ በተፈቀዱ ቀመሮች ላይ በማተኮር ገደቡን በተናጥል ያሰላል። እርግጥ ነው, የሚፈለገውን የገደብ መጠን በዘፈቀደ ማዘጋጀት አይቻልም, ነገር ግን ገደቡን ወደሚፈለገው አሃዝ ማቅረቡ, አስፈላጊ ከሆኑ እሴቶች ጋር መስራት ይችላሉ. ገደቡን እንደ አስፈላጊነቱ ብዙ ጊዜ እንዲያስቀምጥም ተፈቅዶለታል።

አሁን ያለው የተቋቋመው በሩሲያ ማዕከላዊ ባንክ መመሪያ ቁጥር 3210-ዩ ነው.

በተሻሻሉ ደንቦች መሰረት, የንግድ ሥራ ፈጣሪዎች እና ድርጅቶች በንግድ ሥራ ላይ የተሰማሩ ድርጅቶች የተፈቀደ የገንዘብ ገደብ እንዲኖራቸው ያስፈልጋል.

ምንድን ነው?

የገንዘብ ገደቡ ነው። በኢኮኖሚ ተቋም ውስጥ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ የሚቀመጥ ከፍተኛው የገንዘብ መጠን. ትርፍ ገንዘቦች ወደ ድርጅቱ የባንክ ሒሳብ መዛወር አለባቸው. ቋሚ ቀሪ ሒሳቡ ሊያልፍ የሚችለው ስኮላርሺፕ፣ ደሞዝ፣ አበል እና ሌሎች ክፍያዎች በሚሰጥበት ጊዜ፣ እንዲሁም በበዓላት እና በሥራ ባልሆኑ የዕረፍት ቀናት (በእነዚህ ቀናት ውስጥ ሥራዎች የሚከናወኑ ከሆነ) ነው።

ገደብ ማበጀት በስርጭት ውስጥ ያለውን የገንዘብ መጠን እንዲቀንሱ ያስችልዎታል, ይህም የገንዘብ ልውውጦችን ትግበራ በእጅጉ ያቃልላል.

የሩስያ ፌዴሬሽን ማዕከላዊ ባንክ መመሪያ ቁጥር 3210-U በቀኑ መጨረሻ ላይ የሚፈቀደው ከፍተኛ የገንዘብ መጠን ወስኗል. በተናጥል በድርጅቶች ይሰላል, ነገር ግን የተፈቀዱ ቀመሮችን በመጠቀም. ይህ ልኬት, በአንድ በኩል, የተሸከመውን ሚዛን ለማስላት ሂደቱን ይቆጣጠራል, በሌላ በኩል ደግሞ ለአንድ የተወሰነ ርዕሰ ጉዳይ "ምቹ" እሴት እንዲቀርብ ያስችለዋል.

ድርጅቱ የተፈቀደ ገደብ ከሌለው እንደ ዜሮ ይቆጠራል. ይህ ማለት በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ገንዘብ መያዝ አይችሉም ማለት ነው. በጥሬ ገንዘብ አያያዝ እና የገንዘብ ልውውጦችን ለማካሄድ የአሰራር ሂደቱን መጣስ ድርጅቱ በአስተዳደራዊ ተጠያቂነት እና ቅጣት ሊጣልበት ይችላል.

የትኞቹ ኩባንያዎች ሊጭኑት አይችሉም?

የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ በሁሉም ህጋዊ አካላት መመስረት አለበት።ምንም እንኳን ህጋዊ ቅርጻቸው እና ጥቅም ላይ የዋለው የግብር ስርዓት ምንም ይሁን ምን.

በሩሲያ ማዕከላዊ ባንክ መመሪያ ቁጥር 3210-ዩ አንቀጽ 2 ላይ እንደተገለጸው ልዩነቱ አነስተኛ ንግዶች ሲሆን ይህም የግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎችን ያካትታል. እነዚህ የንግድ ተሳታፊዎች የተወሰነ ቀሪ ሂሳብ ሳይፀድቁ የገንዘብ ልውውጦችን ለማካሄድ ቀለል ያለ ዘዴ ተፈቅዶላቸዋል።

አንድ ኩባንያ የሚከተሉትን መመዘኛዎች የሚያሟላ ከሆነ እንደ አነስተኛ ንግድ ይመደባል።

• ዓመታዊ ገቢ ከ 800 ሚሊዮን ሩብልስ አይበልጥም ።
• አማካይ የሰራተኞች ብዛት ከ 100 ሰዎች ያልበለጠ;
• በተፈቀደው ካፒታል ውስጥ የሶስተኛ ወገኖች ድርሻ ከ 49% አይበልጥም.

ድርጅቱ በድንገት ገደቡን የመሰረዝ መብት ካለው, በማንኛውም ጊዜ ሊያደርገው ይችላል. ይህንን ለማድረግ ተገቢውን ትዕዛዝ መስጠት አስፈላጊ ነው. መገኘቱ ብቻ ኩባንያው ማንኛውንም የገንዘብ መጠን በጥሬ ገንዘብ ማስቀመጥ እና በፍላጎቱ በጥሬ ገንዘብ መጣል ይችላል ማለት ነው።

ምን ያህል ጊዜ መጫን አለበት?

በሩሲያ ፌደሬሽን ውስጥ የገንዘብ ልውውጦችን የማካሄድ ደንቦች ገደብ ለማበጀት የተወሰኑ ቀነ-ገደቦችን አይሰጡም, እንዲሁም ለክለሳ ምክንያቶች. ይህ ማለት በእጁ ላይ ያለውን የገንዘብ መጠን እንደገና ለማስላት አስፈላጊነት በድርጅቱ በተናጥል የሚወሰን ነው.

እንደ ደንቡ ፣ በጥሬ ገንዘብ ገደቡ ላይ ያለው ውሳኔ ከጭንቅላቱ ጋር ይቆያል እና በተገቢው ቅደም ተከተል የተመዘገበ ነው።

ለማንኛውም ምክንያታዊ ጊዜ ማዘጋጀት የተሻለ ነው - ሩብ, ግማሽ ዓመት, አመት. ትዕዛዙ ካለቀ በኋላ ዘመኑን ማራዘም ወይም አዲስ ሰነድ ማውጣት አስፈላጊ ነው. በትእዛዙ ውስጥ ተቀባይነት ያለው ጊዜ አመላካች አለመኖር ድርጅቱ የተቀመጡትን አሃዞች ላልተወሰነ ጊዜ ማመልከት ይችላል ማለት ነው.

እንደ ገቢው የገቢ መጠን ወይም የገንዘብ መጠን ባሉ የአፈጻጸም አመልካቾች ላይ ከፍተኛ ለውጥ ሲኖር ሁልጊዜ ሚዛኑን እንደገና ማስላት እና አዲስ ትእዛዝ መስጠት ይችላሉ።

የስሌት ቀመሮች ከምሳሌዎች ጋር

በሩሲያ ፌደሬሽን ማዕከላዊ ባንክ መመሪያ ቁጥር 3210-ዩ መሰረት የተሸከመውን ቀሪ ሂሳብ ለማስላት ሁለት ዋና አማራጮች አሉ. የእነሱ ልዩነት በአንድ ጉዳይ ላይ በጥሬ ገንዘብ ገቢ ላይ ያለው መረጃ እንደ መሰረት ይወሰድ, በሁለተኛው ውስጥ - በጥሬ ገንዘብ ወጪዎች ላይ መረጃ.

በተመሳሳይ ጊዜ ለአንድ የተወሰነ ድርጅት የትኛው ፎርሙላ እንደሚመረጥ ቀጥተኛ ምልክት የለም. ይህ ማለት አሁን ኢኮኖሚያዊ አካላት የትኛውን የክፍያ ዘዴ ለመጠቀም ነፃ ናቸው, እና በጣም ምቹ እና ትርፋማ አማራጭን ለራሳቸው መምረጥ ይችላሉ.

በማስላት ጊዜ በጥሬ ገንዘብ ፍሰት ላይ የተመሰረተየሚከተለው ቀመር ጥቅም ላይ ይውላል:

L=V/P*N፣ የት

• V ለተወሰነ ጊዜ በጥሬ ገንዘብ መልክ የተቀበለው ገቢ ነው. አዲስ ለተቋቋሙ ድርጅቶች, የተገመተው ገቢ ግምት ውስጥ ይገባል.
• P በስራ ቀናት ውስጥ ያለው ጊዜ, ከ 92 ቀናት ያልበለጠ, የታሰበው የገቢ መጠን የተቀበለበት ጊዜ ነው. በሚሰላበት ጊዜ አንድ የስራ ቀን እንኳን መጠቀም ወይም ከፍተኛውን ጊዜ ከገቢዎች አንፃር ግምት ውስጥ ማስገባት ይችላሉ (ለምሳሌ የአዲስ ዓመት ዋዜማ ሳምንታት)።
• N - በሥራ ቀናት ውስጥ ያለው የጊዜ ቆይታ, በባንክ ውስጥ ገንዘቦችን የማስቀመጥ ድግግሞሽ የሚያንፀባርቅ, ነገር ግን ከ 7 የስራ ቀናት ያልበለጠ, እና በአካባቢው የባንክ ተቋም በሌለበት - 14 ቀናት.

አንድ ምሳሌ እንመልከት።ኩባንያው ለ 2018 ገደብ ያዘጋጃል እና በስራው ውስጥ ያለውን ከፍተኛ ጊዜ ለማስላት እንደ መሰረት አድርጎ ይወስዳል - ኤፕሪል-ግንቦት 2015, እሱም 61 የስራ ቀናት ነው. በዚህ ጊዜ ውስጥ በ 1,500,000 ሩብልስ ውስጥ የጥሬ ገንዘብ ገቢ ደረሰ. ጥሬ ገንዘቡ በየሶስት ቀናት ወደ ባንክ ይገባል. ስለዚህ የዚህ ድርጅት ተሸካሚ ቀሪ ሒሳብ የሚከተለው ይሆናል፡-

• L \u003d 1,500,000 / 61 * 3 \u003d 73,770 (እስከ ሙሉ ሩብሎች እንሰበስባለን)።

ሁለተኛ ስሌት ቀመር ከኪስ ውጭ ወጪዎች ላይ በመመስረትየንግድ ድርጅቱ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ የሚደርሰው ደረሰኝ ቀላል በማይሆንበት ወይም በማይኖርበት ጊዜ ለመጠቀም ምቹ ነው፡-

L=R/P*N፣ የት

• R ለተወሰነ ጊዜ ሩብልስ ውስጥ የተሰጠ ጥሬ ገንዘብ ነው, የሚከተሉትን ክፍያዎች በመቁጠር አይደለም: ደመወዝ, የዕረፍት ክፍያ, አበል, ስኮላርሺፕ, ወዘተ ለመጀመሪያ ጊዜ የተፈጠሩ ድርጅቶች የብድር የሚጠበቀውን መጠን ለማስላት ይጠቀሙ.
• P ገንዘቦች የተሰጡበት የስራ ቀናት ውስጥ ያለው ጊዜ ነው. ከ 1 እስከ 92 ቀናት ሊሆን ይችላል.
• N - በባንክ ተቋም ውስጥ ጥሬ ገንዘብ የመቀበል ጊዜ (የደመወዝ መጠን, ጥቅማጥቅሞች, ወዘተ ሳይጨምር). ይህ ጊዜ እንዲሁ ከ 7 የስራ ቀናት ያልበለጠ, በአቅራቢያ ያለ ባንክ ከሌለ - 14 ቀናት.

ስሌት ምሳሌ.ኩባንያው ለ 2019 ገደብ አውጥቷል. በሴፕቴምበር 2018 ከኪሱ ውጭ የተደረጉ ወጪዎች መጠን እንደ መሰረት ይወሰዳል. ከአምስት ቀን የስራ ሳምንት ጋር፣ የክፍያ ጊዜው 22 የስራ ቀናት ነው። ለዚህ ወር ለተጓዳኞች የገንዘብ ክፍያ 450,000 ሩብልስ ደርሷል። በየአራት ቀኑ ገንዘብ ከባንክ ሂሳብ ይወጣል።

ገደቡን እናሰላው፡-

• L \u003d 450,000 / 22 * ​​4 \u003d 81,818 (እኛ ደግሞ እስከ ሙሉ ሩብሎች እንሰበስባለን)።

ትዕዛዞችን ማድረግ

ገደቡን ፣ መጠኑን እና ተቀባይነት ያለው ጊዜን ለማስላት ዘዴው በኢኮኖሚው አካል የተሰጠው ውሳኔ በአካባቢያዊ ድርጊቶች ውስጥ መገለጽ አለበት ፣ በይፋ በአስተዳደር ሰነድ እና በተደነገገው መንገድ መቀመጥ አለበት።

እንደ አንድ ደንብ, የገንዘብ ገደብ ለማቋቋም ትእዛዝ ተሰጥቷል እና እሱን ለመወሰን ሂደት. የተፈቀደው አሃዝ እንዴት እንደተገኘ ለመረዳት የተሸከመው ቀሪ ሂሳብ ስሌት ከትእዛዙ ጋር መያያዝ አለበት. የባንክ ፈቃድ አያስፈልግም, የድርጅቱ ኃላፊ ፊርማ በቂ ነው.

በዓመቱ ውስጥ መጠኑን ለመለወጥ ተጨባጭ ምክንያቶች ካሉ (ለምሳሌ የገቢ መጨመር ወይም የምርት መቀነስ) አዲስ ትእዛዝ በማውጣት በማንኛውም ጊዜ ሊገመገም ይችላል። ለአነስተኛ ንግዶች, ውስን ሚዛን እንዳይኖራቸው መብታቸውን በማረጋገጥ ገደቡን ለመሰረዝ ትእዛዝ መስጠቱ ግዴታ ነው.

በኩባንያው ግዛት ላይ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ያለው እያንዳንዱ የንግድ ድርጅት በፋይናንሺያል ሀብቶች ላይ ገደብ የማስተዋወቅ ግዴታ አለበት. በንግዱ ዓለም ውስጥ ብዙ አዲስ መጤዎች ብዙውን ጊዜ የዚህን ባር ዓላማ ያስባሉ, ይህም በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ሊከማች የሚችለውን ከፍተኛ መጠን ይወስናል. ይህ ህግ በሁሉም የንግድ ተወካዮች ላይ እንደማይተገበር ልብ ሊባል የሚገባው ጉዳይ ነው. የአይፒ ባለቤቶች, እንዲሁም አመታዊ ትርፋቸው ከስምንት መቶ ሚሊዮን ሮቤል ያነሰ ህጋዊ አካላት ከዚህ ግዴታ ነፃ ናቸው. የጥሬ ገንዘብ ገደቦችን የመጠቀም ግዴታ እራሱን ለማዳን አንድ ኩባንያ የቁጥጥር ባለስልጣናት ጥብቅ መስፈርቶችን ማክበር አለበት። በዚህ ጽሑፍ ውስጥ, የገንዘብ ገደብ ምን እንደሆነ እና ይህ አመላካች እንዴት እንደሚሰላ የሚለውን ጥያቄ ለመወያየት እንመክራለን.

የገንዘብ ልውውጦችን ለማካሄድ ድርጅቱ የገንዘብ ሚዛን ገደብ ያዘጋጃል

የገንዘብ ልውውጦችን ለማካሄድ ተቀባይነት ያላቸው ደንቦች

በዋና ዋና ተግባራቸው ውስጥ አብዛኛዎቹ የንግድ ድርጅቶች ከጥሬ ገንዘብ ጋር የተያያዙ የተለያዩ የገንዘብ ልውውጦችን ያካሂዳሉ. በእንደዚህ ዓይነት ተግባራት ውስጥ ከፋይናንሺያል ተቋማት ወይም ባልደረባዎች የተቀበሉ ድርጅቶች ወደ ኩባንያው የገንዘብ ዴስክ ይገባሉ. እያንዳንዱ ኩባንያ የሒሳብ መግለጫዎችን እንዲይዝ ይጠበቅበታል, እያንዳንዱን የገንዘብ ደረሰኝ ወይም የወጣውን እውነታ መመዝገብ. አሁን ያሉት ሕጎች ሥራ ፈጣሪዎች እንደፍላጎታቸው ገንዘብ እንዲያወጡ ያስችላቸዋል።

ጥሬ ገንዘብን የሚጠቀም እያንዳንዱ ኩባንያ በግዛቱ ላይ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛን የማስታጠቅ ግዴታ አለበት. በተጨማሪም, እያንዳንዱ ድርጅት የራሱን የገንዘብ ገደብ ያዘጋጃል. ይህ ቃል የሚያመለክተው በሥራ ቀን መጨረሻ ላይ በኩባንያው ግቢ ውስጥ የተያዘውን ከፍተኛ የገንዘብ መጠን ነው። ይህ ደንብ በመጋቢት 11 ቀን 2014 በማዕከላዊ ባንክ ውሳኔ ተስተካክሏል. ካምፓኒው ከተቋቋመው ገደብ በላይ ካለፈ፣ ከዚያም ትርፍ ጥሬ ገንዘብ አሁን ላለው ሂሳብ ለመሰብሰብ ወደ ክሬዲት ኩባንያው መተላለፍ አለበት።

ከላይ ባለው ሰነድ መሠረት የእያንዳንዱ ኩባንያ አስተዳደር የገንዘብ ፍሰትን የመቆጣጠር ሃላፊነት አለበት. ይህ ሽግግር በልዩ መዝገብ ውስጥ መመዝገብ አለበት. የስቴት ስታትስቲክስ ኮሚቴ ልዩ ቅጽ አጽድቋል, በዚህ መሠረት የገንዘብ ደብተር ተሞልቷል. ይህ መጽሔት በጥሬ ገንዘብ ዴስክ እና በሂሳብ አገልግሎቱ ውስጥ የሚያልፉ ሁሉንም የክፍያ ሰነዶች ግቤቶች ይዟል. እንደነዚህ ያሉ ስራዎች በዋና ዳይሬክተር የሚከናወኑ ከሆነ, ሁሉም የገንዘብ ሰነዶች በእሱ ፊርማ መረጋገጥ አለባቸው.

በግብይቱ ቀን ማብቂያ ላይ የድርጅቱ ገንዘብ ተቀባይ በክፍያ ትዕዛዞች እና በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ የቀረበውን መረጃ ማወዳደር ያስፈልገዋል. ከዚያ በኋላ በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ውስጥ ስለቀረው የገንዘብ መጠን አጠቃላይ መረጃ መመዝገብ አለብዎት. የገንዘብ ተቀባይ አቀማመጥ የገንዘብ ሃላፊነትን ያመለክታል.ይህ ማለት ሁሉም ሰነዶች በሠራተኛው ፊርማ መረጋገጥ አለባቸው.

የፋይናንስ ሰነዶችን በሚሞሉበት ጊዜ, የሂሳብ መግለጫዎችን የማዘጋጀት ሂደትን በእጅጉ የሚያወሳስቡ ስህተቶችን ላለማድረግ መሞከር በጣም አስፈላጊ ነው.

ከላይ እንደተጠቀሰው የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ በእያንዳንዱ ኩባንያ ለብቻው ተዘጋጅቷል. የዚህ ሥርዓት መግቢያ ሥራ ፈጣሪዎች ከከፍተኛው ባር በላይ ገንዘብ እንዲያከማቹ አይፈቅድም. ሆኖም ግን, ከዚህ ደንብ የተለየ ነገር አለ. እያንዳንዱ ኩባንያ ከተቀመጡት እሴቶች በላይ መሄድ በሚችልበት ጊዜ ጥቂት ቀናት ይሰጣል.ይህ ልዩ ሁኔታ ለሠራተኞች ገቢ በሚሰጥበት ቀን ይሰጣል። በተጨማሪም ፣ በሳምንቱ መጨረሻ ላይ ብዙ ገንዘብ በኩባንያው የገንዘብ ዴስክ ሲቀበሉ በእነዚያ ቀናት የገንዘብ ገደቡን ማለፍ ይችላሉ ። ይህ ህግ የሚሰራው አንድ ኩባንያ ከጥሬ ገንዘብ ጋር የተያያዘ የገንዘብ ልውውጥ ለማድረግ በሚያስፈልግበት ሁኔታ ላይ ብቻ ነው.

ከላይ በተጠቀሱት ሁኔታዎች ውስጥ የንግድ ድርጅቶች በማዕከላዊ ባንክ የተቋቋሙትን ደንቦች እንዲጥሱ ይፈቀድላቸዋል. ነገር ግን በሌሎች የዲሲፕሊን ጥሰት ጉዳዮች የኩባንያው አስተዳደር ከባድ ቅጣት ይጠብቀዋል።የአስተዳደር ህግ አስራ አምስተኛው አንቀፅ የገንዘብ ገደቦችን በጣሱ ሰዎች ላይ ቅጣትን የማስቀጣት ሂደትን ያቀርባል. በአስተዳደር ህግ የተደነገጉትን ደንቦች ለጣሱ ኩባንያዎች የገንዘብ መቀጮ መጠን ከአርባ እስከ ሃምሳ ሺህ ሮቤል ይለያያል. እንደዚህ አይነት ጥሰት የፈጸሙ ባለስልጣናት ከአራት እስከ አምስት ሺህ ሮቤል ውስጥ የገንዘብ መቀጮ መክፈል አለባቸው.

የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ወሰን በስራ ቀን መጨረሻ ላይ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ሊቀመጥ የሚችል ከፍተኛው የሚፈቀደው የገንዘብ መጠን ነው

የገንዘብ ወሰን ምንድን ነው እና እንዴት ይዘጋጃል።

የጥሬ ገንዘብ ገደቡ በኩባንያው ግቢ ውስጥ ሊቀመጥ የሚችል ከፍተኛው የገንዘብ መጠን ነው። በ "3210-U" ቁጥር ስር ያለው የማዕከላዊ ባንክ መመሪያ ይህንን አመላካች ለማስላት ዘዴዎች ዝርዝር መግለጫ ይሰጣል. የፋይናንስ ግብይቶችን ለማስኬድ በተፈቀደው አሰራር መሰረት እያንዳንዱ ሥራ ፈጣሪ ይህንን ዋጋ በተናጥል የማዘጋጀት መብት አለው። እያንዳንዱ ኩባንያ የመሠረት ስዕሉን ለአጠቃቀም ምቹ በሆነ እሴት እንዲጠግን ይፈቀድለታል።

አሁን ያሉት ህጎች የገንዘብ ገደቦችን ያላፀደቁ ኩባንያዎች በግዛታቸው ላይ ጥሬ ገንዘብ እንዳይይዙ ይከለክላሉ። ይህንን ደንብ የሚጥስ ኩባንያ አስተዳደር በአስተዳደራዊ ተጠያቂ ሊሆን ይችላል. እንደ አንድ ደንብ, ከጥሬ ገንዘብ ጋር የተያያዙ የገንዘብ ልውውጦችን የማካሄድ እውነታን መግለጥ ትልቅ ቅጣቶችን ያስከትላል.

የገንዘብ ገደቡ እንዴት ይሰላል?

የገንዘብ ገደቡን እንዴት ማስላት እንደሚቻል ጥያቄው ብዙ ሥራ ፈጣሪዎችን ያስጨንቃቸዋል. ዛሬ, ሁሉም የንግድ ድርጅቶች ስሌቶች ሲሰሩ ሁለት የተለያዩ ቀመሮችን የመጠቀም መብት አላቸው. የአንድ የተወሰነ ዘዴ ምርጫ የሚወሰነው በቦክስ ቢሮ ውስጥ ገቢ ካለ ነው. ማዕከላዊ ባንክ ነጋዴዎች አንዱን ቀመር ብቻ እንዲጠቀሙ አያስገድድም. ይህ ማለት እያንዳንዱ የንግድ ድርጅት ባለቤት ካሉት የመክፈያ ዘዴዎች ውስጥ አንዱን የመምረጥ መብት አለው ማለት ነው።

ገቢ ካለ

የኩባንያው ጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ ገቢን የሚያከማች ከሆነ, ስሌቶች በሚሰሩበት ጊዜ የሚከተለውን ቀመር እንዲጠቀሙ ይመከራል: "V / P * Nc = L". በዚህ ቀመር ውስጥ ያለው መለኪያ "V" በድርጅቱ የገንዘብ ዴስክ የተቀበለውን የገንዘብ መጠን ያሳያል. ለስሌቶች ሲዘጋጁ, ከገበያ ከሚሸጡ ምርቶች ሽያጭ የተቀበሉት ሁሉም ገንዘቦች, የአገልግሎት አቅርቦት ወይም የአገልግሎቶች አቅርቦት ግምት ውስጥ ይገባል. የተለያዩ መዋቅሮችን ያካተቱ ትላልቅ ኩባንያዎች በእነዚህ ክፍሎች የተቀበሉትን ገቢ ግምት ውስጥ ማስገባት አለባቸው. በዚህ ደንብ ውስጥ ብቸኛው ልዩነት በ "3210-U" ቁጥር ስር በማዕከላዊ ባንክ ድንጋጌ አራተኛው አንቀጽ ላይ የተመለከቱት ጉዳዮች ናቸው.

የ "P" መለኪያ የሂሳብ አከፋፈል ጊዜ የሚቆይበትን ጊዜ ለማመልከት ጥቅም ላይ ይውላል. እያንዳንዱ የንግድ አካል ይህንን እሴት በራሱ ያዘጋጃል። ስሌቶችን በሚሰሩበት ጊዜ ኩባንያው ትርፍ ያገኘበት ጊዜ የሚቆይበት ጊዜ ግምት ውስጥ ይገባል. እንደ ደንቡ, የክፍያው ጊዜ የሚቆይበት ጊዜ የሚለካው በስራ ቀናት ውስጥ ነው. የሂሳብ አከፋፈል ጊዜ የሚቆይበትን ጊዜ በሚወስኑበት ጊዜ, ላለፉት አመታት የገንዘብ ደረሰኝ መጠን ያለውን ተለዋዋጭ ሁኔታ ግምት ውስጥ ማስገባት አስፈላጊ ነው. የዚህ ጊዜ ከፍተኛው ቆይታ ሦስት ወር ሊሆን ይችላል.

ግቤት "Nc" ሥራ ፈጣሪው በባንኩ ውስጥ ገንዘብ በሚያስቀምጡበት ቀናት መካከል ካለው የጊዜ ክፍተት ርዝመት ጋር እኩል ነው. ይህ አመላካች የሚለካው በስራ ቀናት ውስጥ ነው. በተቀመጡት ደንቦች መሰረት, የዚህ ጊዜ ዋጋ ከአንድ ሳምንት በላይ መብለጥ አይችልም. ብቸኛው ልዩነት የባንኩ የአካባቢ ቅርንጫፎች በሌሉባቸው ሰፈሮች ውስጥ የሚሰሩ መዋቅሮች ናቸው. በዚህ ሁኔታ, ከግምት ውስጥ ያለው ጊዜ ለአንድ ተጨማሪ ሳምንት ይራዘማል. ሊቋቋሙት በማይችሉ ሁኔታዎች ውስጥ, ሥራ ፈጣሪው የተከሰቱትን ችግሮች ከፈታ በኋላ ወዲያውኑ ገንዘቡን ወደ ባንክ የማስተላለፍ ግዴታ አለበት.

አንድ ሥራ ፈጣሪ በየሁለት ቀኑ ገንዘቡን ለባንክ ሰራተኞች ካስተላለፈ የ "Nc" መለኪያ ዋጋ ከሁለት የስራ ቀናት ጋር እኩል ነው. እንደዚህ አይነት ስሌቶች በሚሰሩበት ጊዜ የኩባንያውን ድርጅታዊ መዋቅር, ቦታውን እና የዋናውን እንቅስቃሴ ገፅታዎች ግምት ውስጥ ማስገባት አስፈላጊ ነው.

ድርጅቶች እና ስራ ፈጣሪዎች ገንዘቦችን ከገደቡ በላይ በጥሬ ገንዘብ በቀኑ መጨረሻ በባንክ ሂሳቦች ውስጥ ማስቀመጥ አለባቸው

ገቢ በማይኖርበት ጊዜ

የጥሬ ገንዘብ ገደቡ ስሌት የሚከናወነው አጠቃላይ የገንዘብ መጠን ግምት ውስጥ በማስገባት ነው. ሥራቸውን ገና የጀመሩ ኩባንያዎችን በተመለከተ የታቀደው የገንዘብ መጠን ግምት ውስጥ ይገባል. ስሌቶችን በሚሰሩበት ጊዜ ከጥቅማ ጥቅሞች, ደመወዝ ወይም ማካካሻዎች አቅርቦት ጋር የተያያዙ የገንዘብ ልውውጦች ግምት ውስጥ አይገቡም. . በቦክስ ቢሮ ውስጥ ገቢ ከሌለ ባለሙያዎች ቀመሩን እንዲጠቀሙ ይመክራሉ-"R / P * Nn = L".

በዚህ ቀመር ውስጥ "R" ከጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው የሚወጣውን የገንዘብ መጠን ለማመልከት ጥቅም ላይ ይውላል. ቀደም ሲል እንደተገለፀው, ስሌቶች በሚሰሩበት ጊዜ, በደመወዝ ወይም በጥቅማጥቅሞች መልክ የተሰጠው ገንዘብ ግምት ውስጥ አይገቡም. በርካታ የተለያዩ መዋቅሮችን ያቀፉ ድርጅቶች በእያንዳንዱ ክፍል ውስጥ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ያለውን ገንዘብ ግምት ውስጥ ማስገባት አለባቸው. ግቤት "P" የክፍያውን ጊዜ የሚቆይበትን ጊዜ ያንፀባርቃል። የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ሲያሰሉ, እያንዳንዱ ህጋዊ አካል የፋይናንስ ግብይቶች የሚከናወኑበትን የጊዜ ርዝመት ግምት ውስጥ ማስገባት አለባቸው. እነዚህ ስሌቶች ባለፉት ዓመታት ከፍተኛ ጊዜ ላይ ባለው መረጃ ላይ የተመሰረቱ ናቸው. የክፍያው ጊዜ የሚቆይበት ጊዜ ከዘጠና ሁለት ቀናት መብለጥ የለበትም.

የ "Nn" መለኪያው ከአሁኑ መለያ ገንዘብ በሚወጣባቸው ቀናት መካከል ያለውን የጊዜ ርዝመት ለማሳየት ይጠቅማል. ብዙ ሥራ ፈጣሪዎች የጥሬ ገንዘብ ገደቡን በሚወስኑበት ጊዜ, ኩባንያው ደመወዝ ለመክፈል ገንዘብ የሚያወጣበትን ቀናት ግምት ውስጥ በማስገባት ስህተት ይሠራሉ. የዚህ ክፍል መደበኛ ቆይታ ሰባት የስራ ቀናት ነው. የዚህ ህግ ብቸኛ ልዩነት ከባንኩ ርቆ በሚገኝ አካባቢ የሚሰሩ ኩባንያዎች ናቸው.

የጥሬ ገንዘብ ገደብ ትክክለኛነት

በ "3210-U" ቁጥር ስር ያለው የማዕከላዊ ባንክ ድንጋጌ በኩባንያው አስተዳደር የተቋቋመው ገደብ የሚቆይበት ጊዜ መረጃ አልያዘም. ይህ ማለት የድርጅቱ አስተዳደር የተገደበውን መደበኛ ጊዜ የሚቆይበትን ጊዜ በነጻ የመምረጥ ሕጋዊ መብት አለው ማለት ነው። ብዙ የፋይናንስ ባለሙያዎች ደንበኞቻቸው የተወሰኑ የጊዜ ወቅቶችን እንዳይገልጹ ይመክራሉ. በኩባንያው ግዛት ላይ የተመሰረተው እንዲህ ዓይነቱ ገደብ ገደብ የለሽ ተፈጥሮ ነው.

ነገር ግን፣ ይህንን የውሳኔ ሃሳብ መጠቀም ከገቢው ንጥል ዋጋ ለውጥ ጋር የተያያዙ በርካታ ተጨማሪ ልዩነቶችን ሊያስከትል ይችላል። ከላይ እንደተናገርነው የጥሬ ገንዘብ ገደብ ማለፍ አስተዳደራዊ በደል ነው። ሊከሰቱ የሚችሉ ውጤቶችን ለማስወገድ, ድርጅቱ የተቀመጡትን እሴቶች መለወጥ አለበት. አዳዲስ ስሌቶችን የማውጣት አስፈላጊነት ኩባንያው ተጨማሪ ገቢ መቀበል በሚጀምርበት ሁኔታ ውስጥ ይነሳል.

የደመወዝ ክፍያ ወይም ሌሎች ማህበራዊ ክፍያዎችን በሚከፍሉበት ጊዜ በእነዚያ ቀናት ብቻ ከተቀመጠው ገደብ ማለፍ ይፈቀዳል.

እንደ ጥሰት የሚቆጠር እና በምን የተሞላ ነው።

ከቁጥጥር ባለስልጣናት ቅጣቶችን ለማስወገድ, ሥራ ፈጣሪው የገንዘብ ዲሲፕሊንን ብቻ ሳይሆን በጥሬ ገንዘብ ግብይቶች ላይ ያለውን ገደብ በትክክል ማስላት ያስፈልገዋል. በእጁ ላይ ያለው የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ የተቀመጠው ለተወሰነ ጊዜ በጥሬ ገንዘብ መልክ የተቀበለውን የገንዘብ መጠን ግምት ውስጥ በማስገባት ነው. የገንዘብ ዲሲፕሊን መጣስ የሚከተሉት ሁኔታዎች ናቸው።

1. ገደብ ሥርዓት መግቢያ ላይ አስተዳደራዊ ድርጊት አለመኖር.
2. ከተቀመጠው እሴት በላይ.
3. በክፍያ ሰነዶች ውስጥ ያልተካተቱ ገንዘቦች በጥሬ ገንዘብ ዴስክ ውስጥ መገኘት.

አሁን ያሉት ህጎች ሥራ ፈጣሪዎች ከተመሠረተው እሴት በላይ እንዲፈቀዱ የሚፈቀድላቸው በርካታ ሁኔታዎችን ያቀርባል. እያንዳንዱ ኢንተርፕራይዝ የገንዘብ ጥቅማ ጥቅሞችን እና ደሞዞችን ለማውጣት የሶስት ቀናት ጊዜ ተሰጥቷል. በዚህ ጊዜ ውስጥ ኩባንያው ከተቀመጠው እሴት በላይ በጥሬ ገንዘብ የማቆየት መብት አለው. የሂሳብ ሹሙ እና የኩባንያው ኃላፊ ሁሉንም የገንዘብ ልውውጦችን የማካሄድ ሃላፊነት አለባቸው. በጥያቄ ውስጥ ያሉትን ገደቦች የማስላት ሃላፊነት በሂሳብ ክፍል ኃላፊ ነው. የገንዘብ ዲሲፕሊን አከባበር ላይ የቁጥጥር ተግባራት ለባንክ መዋቅሮች ተሰጥተዋል.

በተቀመጡት ደንቦች መሰረት የባንክ ሰራተኞች በዓመት ሁለት ጊዜ ዎርዶቻቸውን ማረጋገጥ አለባቸው. የጥሬ ገንዘብ ዲሲፕሊን መጣስ በሚኖርበት ጊዜ የባንክ ሰራተኞች የግብር ቢሮውን ማነጋገር አለባቸው. የግብር ባለስልጣን ከአስተዳደራዊ ቅጣት እርምጃዎች ውስጥ አንዱን የመምረጥ መብት ያለው ብቸኛው መዋቅር ነው. አሁን ያለው የአስተዳደር ህግ በቅጣት መጠን ላይ የሚከተለውን መረጃ ይሰጣል፡-

1. ከድርጅቱ ጋር በተያያዘ - እስከ ሃምሳ ሺህ ሮቤል.
2. ጥፋት ከፈጸሙ ሰራተኞች ጋር በተያያዘ - እስከ አምስት ሺህ ሮቤል.

በየትኞቹ ሁኔታዎች ውስጥ የተቀመጠውን ገደብ ማሻሻል አስፈላጊ ነው

ብዙ ሥራ ፈጣሪዎች የጥሬ ገንዘብ ገደብ ከየትኛው ዓመት ጀምሮ ለጥያቄው ፍላጎት አላቸው. ይህ አሰራር በሁለት ሺህ አስራ አንድ አመት ውስጥ ወደ ስራ ገብቷል. ይሁን እንጂ ከሶስት አመታት በኋላ ማዕከላዊ ባንክ የገንዘብ ገደቦችን ለማስላት የአሰራር ሂደቱን አሻሽሏል እና የገንዘብ ልውውጦችን የሂሳብ አያያዝን በእጅጉ አቃልሏል. ዛሬ, በሩሲያ ግዛት ውስጥ, በሁለት ሺህ አሥራ አራት ውስጥ ሥራ ላይ የዋለ የጥሬ ገንዘብ ዲሲፕሊን ደንቦች አሉ.

በማዕከላዊ ባንክ በተደነገገው ደንቦች መሠረት የተቀመጠውን ገደብ የመቀየር አስፈላጊነት የሚፈጠረው በገቢው ንጥል ላይ ለውጥ በሚኖርበት ጊዜ ብቻ ነው. ብዙ የፋይናንስ ባለሙያዎች ሥራ ፈጣሪዎች የተቀመጡትን ገደቦች ማራዘሚያ የሚያመለክት አዲስ ትዕዛዝ በየዓመቱ እንዲያዘጋጁ ይመክራሉ. የምርት መጠን ወይም የገንዘብ አወጣጥ ስርዓት ሲቀየር ብቻ አዳዲስ ስሌቶችን ማድረግ አስፈላጊ ነው. የገቢ መቀነስ ወይም ጥሬ ገንዘብ ለመጠቀም እምቢ ማለት, የገንዘብ ገደቦችን መቀየር አስፈላጊ አይደለም.

ከጥሬ ገንዘብ ሰነዶች ጋር መሥራት የሚፈቀደው በሚመለከታቸው ሰነዶች መብታቸው ለተረጋገጠላቸው የድርጅቱ ኃላፊነት ላላቸው ሰዎች ብቻ ነው ።

ማጠቃለያ (+ ቪዲዮ)

በማዕከላዊ ባንክ የተቋቋሙት ደንቦች ለፍላጎቱ ጥሬ ገንዘብ የሚጠቀም እያንዳንዱ ድርጅት በድርጅቱ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ባለው የገንዘብ መጠን ላይ ገደብ እንዲያስቀምጥ ያስገድዳል. እነዚህን ደንቦች አለማክበር ትልቅ ጥፋት ነው፣ ይህም ቅጣቶችን የሚያስከትል ነው። የጥሬ ገንዘብ ተግሣጽ ደንቦች አፈጻጸም ጥራት ላይ ቁጥጥር ተግባራት የባንክ መዋቅሮች ይመደባሉ.

የገንዘብ ልውውጦችን የማካሄድ ሂደት ለሚከተሉት ተፈጻሚ ይሆናል፡-

ለህጋዊ አካላት;

ወደ ቀለል ያለ የግብር ስርዓት ለተቀየሩ ህጋዊ አካላት;

ለግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች.

የገንዘብ ቀሪ ሒሳብ ገደብ

የገንዘብ ልውውጦችን ለማካሄድ ድርጅቱ ያቋቁማል የገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ገደብ(ከዚህ በኋላ የገንዘብ ገደብ ይባላል)

የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ወሰን በሥራ ቀን መጨረሻ ላይ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ሊቀመጥ የሚችል ከፍተኛው የሚፈቀደው የገንዘብ መጠን ነው።

የባንክ ሂሳብ ያለው የተለየ ንዑስ ክፍል (ቅርንጫፍ, ተወካይ ቢሮ), እንዲሁም የገንዘብ ገደብ ያዘጋጃል.

ከፋይ ወኪሎች እንደ ከፋይ ወኪሉ ተግባራት አካል ለተቀበሉት ገንዘቦች የተለየ የገንዘብ መጽሐፍ መያዝ እና ለእነዚህ ገንዘቦች የተለየ PKOዎችን መመስረት ይጠበቅባቸዋል። ይህ ገንዘብ የጥሬ ገንዘብ ገደቡን ሲያሰሉ ግምት ውስጥ አይገቡም እና በተቀበሉበት ቀን ሙሉ በሙሉ ለባንክ መሰጠት አለባቸው, አለበለዚያ ከሚከተለው ውጤት ሁሉ እንደ ገደብ ይቆጠራል.

በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ ከተቀመጠው ገደብ በላይ ገንዘብ ማከማቸት ይፈቀዳል፡-

ለእነዚህ ክፍያዎች ከባንክ ሂሳብ ገንዘብ የሚቀበልበትን ቀን ጨምሮ የደመወዝ ክፍያ፣ ስኮላርሺፕ እና ማህበራዊ ክፍያዎች በሚከፈልበት ቀን፣

ቅዳሜና እሁድ, በሕጋዊ አካል የገንዘብ ልውውጦችን በሚፈጽሙበት ጊዜ የማይሰሩ በዓላት, በእነዚህ ቀናት ውስጥ የግለሰብ ሥራ ፈጣሪ.

የድርጅቱ ኃላፊ በተቀመጠው የገንዘብ ገደብ ላይ አስተዳደራዊ ሰነድ (ለምሳሌ የጭንቅላት ትዕዛዝ) ያወጣል.

የገንዘብ ቀሪ ሒሳቡ ገደብ በባንኩ መጽደቅ አያስፈልገውም

ድርጅቱ እና ሥራ ፈጣሪው የጥሬ ገንዘብ ገደቡን በተናጥል ያጸድቃሉ.

ከአዲሱ ደንብ በፊት የጥሬ ገንዘብ ገደቡ በባንኩ ተቀባይነት አግኝቷል"በቅጽ ቁጥር 0408020 መሠረት ስሌት" በጥር 5, 1998 ቁጥር 14-ፒ በሩሲያ ባንክ ደንብ የጸደቀ.

ባንኮች የጥሬ ገንዘብ ዲሲፕሊን ማክበርን የመከታተል ስልጣኑን ይይዛሉ, ከገደቡ በላይ. ይህ በሩሲያ ፌደሬሽን ግዛት ውስጥ በ 05.01.98 ቁጥር 14-P በተደነገገው የጥሬ ገንዘብ ዝውውርን ለማደራጀት በተደነገገው ደንብ አንቀጽ 2.14 ላይ ይከተላል.

አሁንም ባንኮች በየሁለት ዓመቱ ቢያንስ አንድ ጊዜ ደንበኞቻቸውን ማረጋገጥ ይጠበቅባቸዋል።

የገንዘብ ሰነዶች

ገንዘብ ተቀባዩ አግባብነት ያላቸውን ኦፊሴላዊ መብቶች እና ግዴታዎች የተጎናጸፈው እና ፊርማውን በመቃወም የሚያውቀው ገንዘብ ተቀባዩ የገንዘብ ዴስክ የመያዝ እና የገንዘብ ሰነዶችን የመፈረም መብት አለው። ብዙ ገንዘብ ተቀባይዎች ካሉ ከመካከላቸው አንዱ በከፍተኛ ደረጃ ይሾማል. የገንዘብ ልውውጦች በጭንቅላቱ የሚከናወኑበት ልዩነት ይፈቀዳል።

ገቢ የገንዘብ ማዘዣ እና የሚወጣ የገንዘብ ማዘዣ በዋና የሂሳብ ሹም ወይም ቀላል የሂሳብ ሹም የተፈረመ ሲሆን በሌሉበትም በዋናው ወይም በገንዘብ ተቀባይ ይፈርማሉ። ዳይሬክተሩ እራሱ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ ከሆነ, ፊርማው ብቻ በ PKO (RKO) ላይ ይሆናል.

የጥሬ ገንዘብ ደብተር, በወረቀት ቅጽ የተሞላ, ከመያዙ በፊት ዕልባት ተደርጎበታል. ከዚያም የገጽ ቁጥሮች በእሱ ውስጥ ይቀመጣሉ. የሉሆች ቁጥር ላይ የተቀረጸው ጽሑፍ በታሸገ እና በዳይሬክተሩ ወይም ሥራ ፈጣሪው እንዲሁም በሂሳብ ሹሙ ተፈርሟል።

የጥሬ ገንዘብ ደብተር በኤሌክትሮኒክ መልክ ከተሞላ, ከዚያም ሉሆቹ በራስ-ሰር ተቆጥረዋል, ከጃንዋሪ 1 ጀምሮ በየዓመቱ. በቀኑ መገባደጃ ላይ የ "ኤሌክትሮኒክ" ገንዘብ መጽሐፍ ሉህ በሁለት ቅጂዎች መታተም አለበት. እንደነዚህ ዓይነቶቹን ሉሆች ማሰር እና ቢያንስ በዓመት አንድ ጊዜ በሉሆች ብዛት ላይ ያለውን ጽሑፍ ማረጋገጥ አስፈላጊ ነው.

ገንዘብ ተቀባዩ ደረሰኝ እና የዴቢት ትዕዛዞችን የሚፈርሙ የኃላፊ፣ ዋና የሂሳብ ሹም እና የሂሳብ ባለሙያዎች ናሙና ፊርማ ሊኖራቸው ይገባል። ከእያንዳንዱ ገንዘብ መቀበያ (መሰጠት) በፊት ገንዘብ ተቀባዩ በ PKO እና RKO ላይ ፊርማዎችን በናሙናዎቹ ውስጥ ከተመለከቱት ጋር ማነፃፀር አለበት ።

በጥሬ ገንዘብ ግብይቶች, በማከማቻ, በመጓጓዣ, በጥሬ ገንዘብ ትክክለኛ መገኘት ላይ ቼኮችን ለማካሄድ የአሰራር ሂደቱን እና ውሎችን በጥሬ ገንዘብ ደህንነትን ለማረጋገጥ የሚወሰዱ እርምጃዎች በሕጋዊ አካል, በግለሰብ ሥራ ፈጣሪነት ይወሰናል. (ደንብ ቁጥር 373-ፒ አንቀጽ 1.11.)

ተጠያቂ ሰዎች

በሪፖርቱ ስር ገንዘብ ለመቀበል ሰራተኛው በእያንዳንዱ ጊዜ ማመልከቻ መጻፍ አለበት. ማመልከቻውን ከግምት ውስጥ ካስገባ በኋላ, ኃላፊው ስለ መጠኑ እና ስለ ቃሉ በእጅ የተጻፈ ጽሑፍ ማዘጋጀት አለበት. እንደዚህ አይነት ሰነድ ካለ ብቻ ገንዘብ ተቀባዩ ገንዘብ የመስጠት መብት አለው. በአዲሱ ደንቦች ውስጥ የቅድሚያ ሪፖርቶችን ለማቅረብ የተጠያቂ ሰዎች ዝርዝር እና የጊዜ ገደብ ያለው ትእዛዝ አልተጠቀሰም.

በሪፖርቱ (እንደ ቀድሞው) ገንዘብ ማውጣት የሚቻለው ተጠያቂው ሰው በቀድሞዎቹ መጠኖች ዕዳውን ሙሉ በሙሉ ከከፈለ ብቻ ነው.