Täidetakse vastavusaruanne. Vastastikuste arvelduste lepitamise akti põhijooned. Dokumendi kujundamise ja kasutamise tunnused

Partnerite omavaheliste arvelduste staatust kinnitab selline dokument kui lepitusakt. See dokument tunnistatakse asjakohaseks ja õigeks ainult siis, kui see on nõuetekohaselt täidetud. Kuidas vastavusaruannet õigesti täita?

Head lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:

AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.

See on kiire ja TASUTA!

Omavaheliste arvelduste lepitamise akt ei kuulu esmaste dokumentide hulka. Sellest saab aga kohtusse pöördumise korral lisatõend võlgnevuse kohta.

Lisaks aktile alla kirjutades perioodi aegumistähtaeg st selle alguseks loetakse akti allakirjutamise kuupäev.

Sel põhjusel ei ole lepitusakt pelgalt formaalsus, vaid tegelik vahend partnerite õiguslikuks mõjutamiseks. Muidugi eeldusel, et see on õigesti täidetud. Kuidas täita vastavusaruande näidist?

Põhilised hetked

Kahe organisatsiooni koostöö käigus on oodata omavahelisi arveldusi. Üks osapool toob kauba või töö kohale ja teine maksab saadud väärtuste eest.

Lisaks kinnitatakse iga lõpetatud äritehing esmaste dokumentidega. Selle alusel peetakse raamatupidamist.

Kuid keegi pole vea eest kaitstud ja selle olemasolu võib raamatupidamist oluliselt moonutada. Raamatupidamise lahknevused partnerorganisatsioonides võivad kaasa tuua võlgnevusi või arvestamata makseid.

See võimaldab kahe majandusüksuse koostöös raamatupidamisvead õigeaegselt tuvastada.

Ühe organisatsiooni täpsustatud andmetest juhindudes võrdleb teine ettevõte enda raamatupidamist nendega ja tuvastab lahknevused.

Kui neid on, kontrollitakse truudust esmane dokumentatsioon. Tänu sellele avastatakse vead õigeaegselt ja tagatakse raamatupidamise usaldusväärsus.

Mis see on

Vastastikuste arvelduste lepitusakt on dokument, mis näitab kahe organisatsiooni arvutusi teatud perioodil. Ühe organisatsiooni aktis märgitud teave peab ühtima vastaspoole organisatsiooni andmetega.

Kui tuvastatakse lahknevusi, salvestatakse teave nende kohta samasse dokumenti. Kehtiv seadusandlus ei näe ette akti kehtestatud vormi.

Organisatsioon töötab iseseisvalt välja dokumendi vormingu, kinnitades selle osana. Akti allkirjastamine osapoole poolt tähendab võla olemasolu tunnistamist, kui see on olemas.

Oluline on, et lepitusakt mõjutaks aegumise kehtivust. See võrdub kolme aastaga alates äritegevuse lõpetamise algdokumentide registreerimise kuupäevast. Kuid lepitusakti allkirjastamine katkestab aegumise ja selle loendus algab uuesti.

Organisatsioonidevaheliste vastastikuste arvelduste vastavusse viimise akti kasutamine hoiab ära vigade esinemise raamatupidamises ja maksuaruandluses.

Kuid dokument tuleb koostada, võttes arvesse teatud nõudeid. Eelkõige peavad olema üksikasjad osalevate osapoolte, vastavusse viimise konkreetse perioodi, tehtud tehingute ja arvutuste kohta.

Kuigi lepitusakti ühtset vormi ei esitata, on soovitatav dokumenti lisada järgmised üksikasjad:

dokumendi nimi;
poolte nimed;
akti allkirjastamise kuupäev;
leppimisperiood;
lingid algdokumendid lõpetatud tehingute kohta;
arveldussummad rahas;
lõppsaldo;
poolte allkirjad ja pitsatid.

Nagu iga dokument, allkirjastatakse ka lepitusakt. Organisatsiooni juht ja raamatupidaja panevad dokumendile oma allkirja.

Oluline on, et isegi esmaallkirjaõiguseta pearaamatupidaja ei saaks organisatsiooni esindada. Dokument saab juriidilise jõu ainult siis, kui sellele on alla kirjutanud tegevjuht.

Mis on tema roll

Võrdlusaruande koostamisel peate kontrollima mitut kontot:

sissetulekute arvutused;
arveldused väljastamisel;
arveldused puuduse korral;
arveldused võetud kohustuste eest.

Kui organisatsioonide vahel ei ole omandivaidlusi, võib lepitus olla puhtalt tehnilist laadi.

Lepitamist saab läbi viia nii ühe lepingu raames kui ka üldine seisundärisuhted partnerite vahel teatud perioodil.

Jooksva koostöö juures on vajalik regulaarne kooskõlastusaruande koostamine. Partneriks võib sel juhul olla kauba tarnija või saaja, riigifond, maksumaksja, ühe ettevõtte kaks osakonda jne.

Lisaks võib lepitusakti koostamise aluseks olla:

edasilükatud maksete saamise võimalus;
suure hulga esemete olemasolu ettevõtte sortimendis;
kallite kaupade olemasolu müüdavate toodete loendis;
inventuuri läbiviimine vastavalt arvutustele;
vajadus kinnitada makseid kõrgematele asutustele.

Lepitusakti koostamise sageduse määravad omavahel suhtlevad pooled. Dokumendi saab vormistada kord kuus, kuus kuud, aastas või pikema intervalliga.

Kuid igal juhul peab akti sisu sisaldama kõiki valitud perioodil tehtud toiminguid. Kuidas leppimist õigesti läbi viia?

Arvutuste kontrollimine toimub ühe kauba kohta - toote nimetus, eraldi tarne, konkreetne leping. Leppimist on mugav läbi viia iga-aastase inventuuri käigus.

Lahknevuste avastamisel peate viivitamatult koostama vastavusakti ja saatma selle vastaspoolele.

Kuid juhtub, et tuvastatud võlga ei saa tagasi maksta, kuna vastaspool läks aasta jooksul pankrotti. Seetõttu on vaja leppimist läbi viia nii sageli kui võimalik.

Praegused standardid

Vastastikuste arvelduste lepitamise akti kohaselt arenevad organisatsioonid iseseisvalt, kuna see dokument ei kuulu esmaste dokumentide hulka.

See seisukoht leiab ka kinnitust. Samas võib vastastikuste arvelduste lepitamise akti tunnistada hagimenetluses juriidiliseks dokumendiks.

Eelkõige on see dokument vastaspoole võla olemasolu kinnituseks. Ja lisaks saab sellest aluseks aegumise katkestamise, mida hakatakse uuesti arvestama akti allkirjastamise hetkest.

Kuid selleks, et dokumendi õiguslikku kehtivust tunnustataks, peab sellel olema kindel vorm.

Teatud detailide olemasolu ei ole seadusega reguleeritud, kuid kohustuslikuks nõudeks on organisatsiooni juhi allkiri.

Kuidas koostada korrektselt vastavusaruannet

Vastastikuste arvelduste lepitusaruande täitmine toimub mis tahes kujul. Dokumendi koostab auditi algatanud organisatsiooni raamatupidamisosakond ja selleks võib olla ükskõik milline osapool.

Täidetud akt kahes eksemplaris saadetakse vastaspoolele. Nad võrdlevad määratud andmeid oma kirjetega. Kui vastaspool nõustub aktis kuvatud teabega, allkirjastab ja pitseerib ta selle.

Kinnitatud koopia tagastatakse algatajale. Aktis olevate andmete vastavust kontrollitakse. Info vastastikuste arvelduste kohta peab täpselt ühtima. Väiksemad lahknevused fikseeritakse dokumendi lõppu lindistades.

Näiteks "LLC "1" andmetel on seisuga 30. oktoober 2015 LLC "2" võlg kümme tuhat rubla, LLC "2" raamatupidamise järgi on võlg LLC-le "1" võrdne. “viie tuhande rubla juurde” ja seda tõendavad andmed esitatakse viitega esmastele dokumentidele .

Tähtis! Kui vastavusaruande allkirjastab ainult organisatsiooni raamatupidaja, siis on sellisel dokumendil tähtsus ainult organisatsioonidevahelises sisemises dokumendivoos.

Kohtud võtavad dokumenti arvesse ainult siis, kui sellel on direktori allkiri.

Koostamise protseduur

Ühtset vastavusaruande näidist ei ole. Siiski on teatud nõuded, millele dokument peab vastama.

Täitma peavad järgmised aspektid:

Võrdlusakti koostamisel on väga soovitatav järgida esmase dokumentatsiooni koostamise reegleid. See on seotud esmase dokumentatsiooni kohustuslike üksikasjade olemasoluga.

Nende nimekiri on kindlaks määratud. Mis puutub dokumendi vormi, siis see võib olla meelevaldne. Kuid rakenduspraktika on määranud kõige mugavama vormingu.

Tavaliselt koosneb dokument kahest osast - sissejuhatavast, mis sisaldab põhiandmeid, ja põhiosast, mis esitab teatud perioodi andmeid.

Sageli koostatakse lepitusakt dokumentide loetelu kujul kronoloogilises järjekorras. Kuid võite märkida ka toimingu olemuse, näiteks tõlke Raha, kaupade ost, väärisesemete müük.

Kuidas koostada vastavusaruanne käsitsi? Võib tuua näite akti loomisest järgmisel viisil. Alguses märgitakse järgmine teave:

Dokumendi nimi.
Akti koostamise kuupäev ja selle individuaalne number.
Dokumendi koostanud organisatsiooni nimi.
Vastaspoole nimi.
Ajavahemik, mille jooksul leppimine toimub (algus ja lõpp).

Märgitakse iga koostöö fakti eest ülekantud või saadud summad. Veelgi enam, iga indikaatorit kinnitab link esmasele dokumendile (arve, tšekk jne).

Tabelis kuvamiseks võetakse deebet- ja kreeditkontodel kuvatavad andmed. Tabeli viimases osas arvutatakse deebet- ja kreeditkäive kokku ning kuvatakse lõppsaldo. Aktuse lõpus peaksite sisestama leppimise tulemused.

Kui on võlg, tehakse kanne, mis näeb välja umbes selline: “Organisatsiooni andmetel tuvastati sellise ja sellise kuupäeva seisuga tehingute kontrollimisel vastaspoole võlg organisatsiooni kasuks. selline ja selline periood summas ___.”

Kui võlga pole, kirjutatakse väärtus "0,00 rubla". Täidetud toiming saadetakse vastaspoolele kooskõlastamiseks. Kui lahknevusi pole, allkirjastab dokumendi vastaspoole organisatsiooni raamatupidaja ja see tagastatakse kooskõlastamise algatajale.

Kuidas seda elektrooniliselt teha

Programmi 1C abil saate koostada vastastikuste arvelduste lepitusaruande. Tarnija organisatsioon kasutab selleks menüüd “Müük” ja ostmisorganisatsioon menüüd “Ost”.

Lemmikmenüüs	Valige jaotis "Arveldused vastaspooltega"
Lisatud uus dokument	Vastastikuste arvelduste lepitamise akt, klõpsates nuppu "Loo".
Avanev dokument näitab	vastaspool, kelle arveldused on kooskõlastatud; arveldusvaluuta; tarne/ostulepingu number
Järgmisena täitke dokument	Sisestage käsitsi või nupu "Täida" abil andmed oma organisatsiooni kohta, sh veergudesse "Deebet" ja "Krediit". Andmed vastaspoole kohta täidetakse sarnaselt. Seejärel näidatakse vastavusse viidavad arvelduskontod. Lõpetamisel näidatakse vastutavate isikute andmed
Täidetud dokument prinditakse ja saadetakse vastaspoolele	Kooskõlastusakti saate saata elektrooniliselt
Pärast leppimise lõpetamist ja poolte poolt aktile allakirjutamist	Dokumendile tuleks teha vastav linnuke, mis näitab, et lepitus on kokku lepitud.

Proovi täitmine

Kontroll on eduka äritegevuse peamine tingimus. Erinevate töövõtjatega töötades peate omama head informatsiooni ja ärge unustage aeg-ajalt oma sõnu reaalarvudega kinnitada. Just sel eesmärgil toimub tänapäevases dokumendivoos vastastikuste arvelduste lepitusakt.

Dokumendi kirjeldus

Partnerite vahelisi suhteid ei saa rajada ainult usaldusele. Lisaks tunnetele peab olema tõelisi fakte, mis suudab igal ajal erinevaid kahtlusi kinnitada või ümber lükata. Igasugune tegevus on tegelikult seotud millegi soetamise või müügiga. Mõned toodavad kaupu või osutavad teenuseid, teised aga ostavad neid vastava lepingu sõlmimisega. Mõlemad peavad perioodiliselt oma kulusid auditeerima.

Selleks kasutavad nad vastavusaruannet. Millistel juhtudel on vaja sellist dokumenti koostada? Põhjused võivad olla väga erinevad:

Kui üks pooltest annab oma kauba ilma ettemaksuta või järelmaksuga.
Juhul, kui müüakse eriti väärtuslikke tooteid.
Ettevõttel on suur hulk partnerid, kellest igaüks tarnib kaupu üsna laias valikus.
Vastaspoolte pikaajalise ja pideva koostöö korral.
Olukorras, kus mõlemad pooled otsustavad oma suhte ulatust laiendada uute lepingute sõlmimisega.

Ükskõik milline neist põhjustest võib olla põhjuseks, miks taotleda oma partnerilt lepitusaruannet. Selles ei tohiks olla usaldamatust ega erapoolikust.

Olulised üksikasjad

Iga raamatupidaja teab, mis on vastavusavaldus. See pole üllatav, sest nemad peavad selle koostama. Sellises olukorras on vaja töötajat, kellel on teatud teave. Sellise dokumendi koostamiseks peate erinevatelt kontodelt andmed üles tõmbama:

varem väljastatud ettemaksete eest;
sissetuleku järgi;
võetud kohustuste kohta;
vastavalt olemasolevatele puudustele.

Juurdepääs sellisele teabele on ainult raamatupidamistöötajal. Juhataja korraldusel kogub ta vajalikku teavet ja koostab need teatud näidise dokumendina. Vastutus esitatud andmete eest jääb siiski lõppkokkuvõttes enda kanda Pearaamatupidaja. Kui partnerite vahel ei ole nähtavaid erimeelsusi, siis kasutatakse sarnast vormi konkreetse perioodi tegevuste tulemuste kinnituseks. Nii käituvad mõned raamatupidajad, kui selgub, et esmased tehingudokumendid on kadunud või on lihtsalt laisk neid otsima. See aga ei vabasta neid vastutusest esitatud teabe eest.

Menetlus

Kuidas koostada vastavusaruanne? Täiteproov on konkreetse teabe järjestikune esitlus.

Iga selline toiming peab sisaldama järgmist teavet:

Dokumendi nimi.
Ajavahemik, mille kohta see on koostatud.
Osapoolte nimed.
Tehingu alus (leping, kokkulepe).
Kuupäevad, numbrid ja konkreetsed arvud on võetud esmastest dokumentidest (maksekorraldused, arved ja muud). Need sisaldavad teavet, mis kinnitab kauba kohaletoimetamist või tasumist. Tajumise hõlbustamiseks kogutakse selline teave tavaliselt kaheks osaks jagatud tabelisse. Sel juhul on igal osapoolel võimalus oma käsutuses olevad andmed eraldi välja tuua.
Iga osapoole esindajate allkirjad.

Dokument tuleb koostada kahes eksemplaris, et iga organisatsioon saaks selle endale jätta. Siin peab olema nõutav pearaamatupidaja allkiri. Ja mõnikord võib ta olla ainus. Seda saab teha juhtudel, kui andmetes pole lahknevusi. Kõige sagedamini on kinnituseks nõutav ka ettevõtte juhi allkiri.

Raamatupidamise automatiseerimine

Leppimisaruande koostamisel on mõned töötajad huvitatud sellest, kuidas seda programmis 1C: Raamatupidamine täita? Siin pole erilisi raskusi. Tänu arvutile on töö palju lihtsam.

Peate lihtsalt tegema mitu järjestikust toimingut:

Minge jaotisesse "Müük" või "Ostud" (vastavalt vajadusele). Seejärel valige vahekaardil „Arveldused vastaspooltega“ „Leppimisaruanne“.
Valitud päeviku sees olles klõpsake nuppu „Loo“ ja seejärel minge vahekaardile „Vastuvõtuaruanne vastaspooltega“. Ilmub dialoogiboks, mida saab täita kahel viisil: automaatselt või käsitsi. Spetsialist valib enda jaoks täpselt selle, mida ta vajab.
Valige vahekaart „Vastavalt organisatsiooni andmetele“, seejärel klõpsake „Täida“ ja täpsustage päring nupu „Täida vastavalt raamatupidamisandmetele“ abil. Ekraanile ilmub kõigi tehtud toimingute loend. Kui vajate teavet kõigi lepingute kohta kindlaksmääratud periood, siis peate lihtsalt märkima ruudu "Jagatud lepingute järgi".
Tehke märge "Leppimine kinnitatud".
Leidke vahekaart "Lisa" ja valige isikute loendist, kes peavad aktile alla kirjutama.

Jääb vaid see dokument üles kirjutada ja saate selle printimiseks saata.

Dokumendi koostamise reeglid

Raamatupidajad peavad sageli koostama vastavusaruande. Sellise vormi koostamise ja täitmise näide on iga organisatsiooni jaoks rangelt individuaalne. Arvestades, et seadus ei näe selleks ette mingit ranget ühtset vormi, on iga ettevõtte töötajad sunnitud selle ise moodustama, juhindudes üldreeglid ja nõuded:

Iga toiming algab "päisega", mis sisaldab esialgset teavet partnerite kohta.
Järgmiseks tuleb standardfraas, mida kasutatakse kõigis lepingutes. Selles märgitakse, et kahe poole esindajad on koostanud selle akti, kinnitades, et raamatupidamise seisukord on järgmine.
Neid järgides käib sõnadega juba tuntud tabel. Selle esimene rida on "saldo perioodi alguses". Järgmisena tulevad toimingud, mis jagunevad “deebetiks” (töö tegemine või kauba kohaletoimetamine) ja “krediitiks” (makse). Seejärel järgneb lõppsaldo sellest perioodist. Tabel lõpeb võla arvutamisega.
Volitatud isikute allkiri peab olema kinnitatud ettevõtte ümarpitsatiga.

Juhataja asemel võib aktile alla kirjutada teine inimene. Selleks on teil vaja volikirja, mis annab talle sellised volitused. Muide, kohtus võib selle puudumine seada kahtluse alla kogu dokumendi.

Vastavalt juhtimismäärustele raamatupidamine Ja finantsaruanded Vene Föderatsioonis aasta raamatupidamise (finants)aruannete koostamiseks Vene Föderatsioonis aastal kohustuslik peab eelnema kõigi varade ja kohustuste inventuur.

Pange tähele, et saadaolevad arved viitab organisatsiooni varale ja võlgnevused viitavad rahalistele kohustustele.

Tarnijate, ostjate, erinevate võlgnike ja võlausaldajatega arvelduste inventuur seisneb bilansis loetletud nõuete ja võlgnevuste summade kehtivuse kontrollimises.

Samas võimaldab osapoolte vaheline arvelduste kooskõlastamine usaldusväärselt hinnata võlasummade kajastamise õigsust.

Miks on vaja vastaspooltega arvelduste lepitamist?

Õigeaegne ja korrektselt teostatud arvelduste kooskõlastamise akt vastaspooltega võimaldab teil kõrvaldada vead raamatupidamises ja maksuarvestuses.

Kui vastavusaruandes kajastatud võlg kattub vastavalt organisatsiooni andmetele ja vastaspoole andmetele, tähendab see, et kõik äritehingud nimetatud vastaspoolega kajastuvad raamatupidamisarvestuses korrektselt ja õigeaegselt, sealhulgas toimingud kauba saatmiseks, teenuste osutamine, tööde tegemine, raha vastuvõtmine ja ülekandmine.raha ei jää ilma ega kahekordistu.

Seega võimaldab lepitusakt mitte ainult tuvastada vigu raamatupidamises, vaid ka vältida lahkarvamusi osapooltega.

Lisaks, kui organisatsiooni võlgnik allkirjastab dokumendi, nõustub ta arvelduste seisuga ja väljendab valmisolekut oma võlg tagasi maksta.

Osapooltega arvelduste kooskõlastamise toiming on aluseks ka lootusetute võlgade kustutamiseks pärast nende aegumistähtaja möödumist.

Osapooltega arvelduste kooskõlastamise toimingut saab kasutada kohtusse pöördumisel, et nõuda vastaspoolelt sisse võlgnevus tarnitud kaupade või osutatud teenuste eest.

Mis perioodiks on vaja arveldusi vastaspooltega kooskõlastada?

Enne vastavusse viimist tuleks kehtestada ajavahemik, mille kohta peaksid andmed olema koostatavas dokumendis.

Ostjate ja klientidega, tarnijate ja töövõtjatega, aga ka teiste võlgnike ja võlausaldajatega arvelduste inventuuri tegemisel peaks organisatsioon kooskõlastama oma vastaspooltega aruandeaasta 31. detsembri seisuga vastastikused arveldused, mis on dokumenteeritud lepitusaktides. vastastikused arveldused.

Osapooltega arvelduste kooskõlastamise kord

Osapoolte vaheliste arvelduste lepitamise akt koostatakse kahe kooskõlastamises osalenud poole andmete alusel.

Leppimise algatanud organisatsioon teavitab teist ettevõtet kooskõlastuse läbiviimise ja akti koostamise vajadusest.

Pärast seda tuvastab esimene organisatsioon oma andmetest võla suuruse ja teavitab sellest teist organisatsiooni.

Kui teine organisatsioon nõustub võlasummaga, siis esimene organisatsioon koostab akti, prindib selle välja kahes eksemplaris, allkirjastab selle oma juhiga ja esitab teisele ettevõttele allkirjastamiseks.

Kui teisel organisatsioonil on võla suuruse suhtes vastuväiteid, tuleb toimida järgmiselt:

Esimese organisatsiooni raamatupidaja täidab ainult oma osa aktist ja saadab dokumendi hiljemalt e-mail või faksige teise organisatsiooni raamatupidajale.
Teise ettevõtte raamatupidaja sisestab oma andmed ja nii tuvastatakse lahknevused.
Vigaseid raamatupidamisandmeid omav osapool teeb raamatupidamises vajalikud muudatused.
Pärast seda genereerib esimene organisatsioon uue, juba korrigeeritud arvutuste vastavusteate, mis sisaldab mõlema lepingupoole andmeid. Akt on koostatud kahes eksemplaris ega sisalda enam lahknevusi.
Lepitusaktile kirjutavad alla mõlema organisatsiooni juhid ja sellele antakse tempel.

Lepitusaruande vorm

Võrdlusaruanne kajastab kahe vastaspoole vahel teatud perioodi jooksul tehtud äritehinguid ja näitab võlasummat.

Õigusakt ei näe ette ühtset vormi käesolevast dokumendist.

Seetõttu töötab organisatsioon välja omavaheliste arvelduste lepitusakti vormi iseseisvalt.

Sellisel juhul tuleks vorm kinnitada arvestuspoliitika lisana.

Pange tähele, et vastavusakt ei ole esmane raamatupidamisdokument, mis kinnitab selle täitmist äritehing, kuna see ei mõjuta rahaline seisukord küljed

Seetõttu kajastage aktis kõiki artikli lõikes 2 põhidokumentidele kehtestatud üksikasju. 9 Föderaalseadus kuupäevaga 06.12.2011 N 402-FZ “Raamatupidamise kohta”, vabatahtlik.

dokumendi nimetus - arvutuste vastavuse akt (märkides ära organisatsioonide nimed);
poolte vahel sõlmitud lepingu andmed;
dokumendi koostamise kuupäev ja koht;
Dokumendi number;
periood, mille jooksul vastavusse viidi;
ühe vastaspoole võlasumma (märkige, milline) selle perioodi alguses, mille kohta kooskõlastamist teostatakse;
vastaspoolte vahel tehtud äritehingute hulk (iga pool sisestab oma andmed);
osapoolte vaheliste äritehingute kuupäevad (iga pool sisestab oma raamatupidamisandmed);
osapooltevaheliste äritehingute sooritamist kinnitavate dokumentide andmed (iga pool sisestab oma volikirjad) Sellised dokumendid on arved, tehtud tööde/teenuste tulemuste vastuvõtmise ja üleandmise aktid, maksekorraldused, sularaha orderid jne.;
ühe vastaspoole võlasumma (märkida millise) vaadeldava perioodi lõpus;
poolte volikirjas on lahknevusi;
poolte allkirjad ja pitsatid.

Võrdlusaruande põhiosa, mis sisaldab teavet osapoolte sooritatud äritehingute kohta, on kõige parem esitada tabelina, mis koosneb kahest osast.

Tabeli vasakus servas kuvatakse tavaliselt faktid majanduslik tegevus organisatsioon, kes dokumendi koostas.

See sisaldab nelja veergu.

Esimene veerg näitab kirje seerianumbrit, teine veerg - kokkuvõteäritehing, kolmandas ja neljandas veerus - selle rahaline väärtus deebeti või krediidi alusel.

Tabeli parem pool jääb tühjaks; Andmed salvestab seal vastaspool, kui ta viib läbi vastavusse.

Seega kantakse akti kirjed kronoloogilises järjekorras kõigi organisatsiooni poolt konkreetse vastaspoole osalusel teatud perioodi jooksul tehtud toimingute kohta.

Pärast seda arvutatakse deebet- ja kreeditkäivet ning määratakse võla kogusumma (lõppsaldo) kindla kuupäeva seisuga.

Kui probleeme või vigu pole, kuvatakse pärast esimese ja teise vahekaardi täitmist laekunud summad tabelis peegelpildis.

Selleks, et lepitusakt saaks seaduslikuks, peavad sellele alla kirjutama volitatud isikud mõlemalt poolt.

Lepitusaktile võivad alla kirjutada volitatud isikud täitevorgan organisatsioonid (näiteks peadirektor, finantsjuht jne) või sellise asutuse antud volikirja alusel tegutsev esindaja.

Kahe organisatsiooni vahelised arveldused teatud perioodil kuvatakse lepitusraporti kaudu. Kuid ametlik dokumendistandard pole juriidiliselt määratletud.

AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.

See on kiire ja TASUTA!

Millised on omavaheliste arvelduste lepitusraporti loomise nüansid? Paljud ettevõtted eiravad vastastikuste arvelduste vastavusaruannet. Mitte iga raamatupidaja ei mõista selle dokumendi tähtsust.

Vahepeal on lepitusakt, mis toimib dokumentaalse tõendina vastaspoole võlgade kohta organisatsiooni ees. Kuidas dokumenti õigesti vormistada? Millised on omavaheliste arvelduste osas lepitusraporti koostamise nüansid?

Olulised aspektid

Vastastikused arveldused kahe organisatsiooni vahel kindlaksmääratud aja jooksul peaksid kajastuma lepitusaktis. Vastavalt kehtivatele õigusaktidele ei ole sellel dokumendil standardvormi.

Igal subjektil on õigus iseseisvalt välja töötada ja kinnitada vastastikuste arvelduste võrdlemise toimingu jaoks kõige mugavam vorm.

Selle dokumendi koostab ühe osapoole raamatupidamisosakond kahes eksemplaris - üks nii ettevõtte enda kui ka tema vastaspoole jaoks. Valmis dokument on kinnitatud pearaamatupidaja ja juhataja allkirjadega.

Pärast akti pitsatiga kinnitamist saadetakse üks eksemplar vastaspoolele lepitamiseks. Kui esineb lahknevusi, kajastatakse need vastaspoolele esitatavas aktis.

Pärast leppimise lõpetamist tagastatakse teise poole allkirjastatud akt algatanud organisatsioonile. Sõlmimisel on väga soovitatav sätestada akti allkirjastamise tähtajad.

Kohtumenetluse korral arvestatakse tähtaegade rikkumist vaid juhul, kui on olemas eelkokkulepe akti allkirjastamise täpses ajaraamis.

Organisatsioonid saavad äritehinguid ühildada teatud ajavahemiku jooksul. Igal juhul ei kohusta seadusandlus sellist akti koostama. Ja sellegipoolest kasutatakse lepitusakti paljude ettevõtete praktikas.

Mis see on

Dokumenti, mis kajastab kahe osapoole vaheliste arvelduste seisu teatud etapis, nimetatakse vastastikuste arvelduste lepitamise aktiks.

Võrdlusaruande vajaduse põhjendamiseks võite viidata kehtivale seadusandlusele, kuna see puudutab laoseisu ja raamatupidamist üldiselt.

Juhendi punktis 3.44 on kirjas, et ostjate ja tarnijatega arvelduste inventuur toimub raamatupidamisarvestuses loetletud summade õigsuse kontrollimise teel.

Varude kontroll dokumenteeritakse poolt kehtestatud vormide abil.

Inventuuri tulemused dokumenteeritakse aktiga, mis kajastab arvutuste kontrollimise tulemusi. Selle põhjal saate koostada vastastikuste arvelduste lepitamise akti.

Sellisel juhul peavad dokumendil olema föderaalseaduses nr 402 sätestatud kohustuslikud andmed esmase dokumentatsiooni jaoks. Kooskõlastusakti vorm tuleb kinnitada raamatupidamispoliitika teema.

Üldjuhul ei ole vastastikuste arvelduste lepitamise akt esmane dokument. Arvutustes on vaja tuvastada vead. Kuid juba sellise akti koostamise võib seostada äritavaga.

See on kehtestatud reegli nimetus, mis pole küll seadusega kinnitatud, kuid teatud tegevusvaldkondades laialdaselt kasutatav.

Näide vastastikuste arvelduste lepitusakti koostamise kohta

Vastastikuste arvelduste lepitamise akti vormi töötavad organisatsioonid välja vabalt. Dokumendi formaat võib olla meelevaldne, kuid see ei tähenda, et dokumentaalse sisu osas oleks võimalik mitte järgida seadusest tulenevaid nõudeid.

Lisaks tasub kaaluda selle dokumendi senist kasutuspraktikat. Seega tuleb mõista, et vastastikuste arvelduste lepitusakt ei kuulu esmaste dokumentide hulka.

Ja siiski, seisukohad selles küsimuses erinevad. Föderaalne maksuteenistus märgib oma avalduses, et vastastikuste arvelduste lepitamise akt ei ole esmane dokument, kuna see ei tõenda äritehingu sooritamist.

Loogiline seletus on, et kui akt on allkirjastatud, siis poolte rahaline seis ei muutu. Teisalt saab lepitusakti allakirjutamine aluseks aegumise uuendamisel.

Ja sama maksuhaldur tõendab kohtumenetluses, et aegumise katkestamine on õigustatud vaid juhul, kui akt sisaldab esmaste dokumentide kohustuslikke andmeid.

Eelnevast lähtudes peaksite juhinduma asjaolust, et olenemata arvelduse lepitusakti kinnitatud vormist peavad sellel olema järgmised üksikasjad:

dokumendi nimi;
osalevad osapooled;
allkirjastamise kuupäev;
leppimise periood;
üksikasjad lepingu kohta, mille alusel lepitus toimub;
lingid esmasele dokumentatsioonile;
tehingusummad rahas;
lõppsaldo;
poolte allkirjad koos ärakirjadega;
küljetrükk.

Kuidas seda õigesti täita

Omavaheliste arvelduste lepitusakti eesmärk on võrrelda organisatsiooni ja selle täitmispartneri andmeid vastastikused kohustused teatud perioodil. Dokumendi võib vormistada paberkandjal või elektroonilisel kujul.

Video: äritegevuse vastaspoole (tarnija või kliendi) vaheliste vastastikuste arvelduste lepitamise akt

Soovitav on koostada dokument kahest osast - akti üksikasjadest ja tabeliosast, mis on otseselt seotud vastastikuste arveldustega.

Kohustuslike andmetena tuleb täpsustada järgmised andmed:

Dokumendi nimi	Vastastikuste arvelduste lepitamise akt, siin peate sisestama dokumendi numbri ja selle koostamise kuupäeva
Organisatsioon	Akti koostanud ettevõtte nimi
Partner	Organisatsiooni nimi, kes on suhtlev osapool ja milline akt saadetakse allkirjastamiseks
Kokkulepe	Lepingu üksikasjad kuvatakse siin, kui vastavusse viimine toimub selle piirides
Perioodi algus	Konkreetne kuupäev, millest alates võrdlus algab
Perioodi lõpp	Kuupäev, millal lepitusmenetlus lõpeb
Deebetsaldo	Partneri võlasumma perioodi alguses
Kreeditsaldo	Organisatsiooni võlasumma perioodi alguses
Koostamise koht	Linn, kus dokument koostati. Saate määrata organisatsiooni juriidilise aadressi

Õpime koostama arvutuste vastavuse akti (1C: Raamatupidamine 8.3, väljaanne 3.0)

2016-12-08T13:37:38+00:00

Selles õppetükis õpime, kuidas õigesti koostada 1C: Raamatupidamine 8.3 (väljaanne 3.0) vastastikuste arvelduste lepitamise avaldus vastaspoolega.

Olukord. Meil on pikaajaline koostöö vastaspoolega Prodmarket LLC. Toiduturg varustab meid mõne kaubaga ja meie pakume talle mõningaid teenuseid.

Kord kvartalis vormistame omavaheliste arvelduste jaoks lepitusaktid, et vältida raamatupidamisvigu, samuti võlgnevuse õiguspäraseks fikseerimiseks üksteise ees, sest mõlema poole kinnitatud akti saab kasutada kohtus.

10. oktoobril otsustasime koostada 3. kvartali vastavusaruande. Seetõttu algatasime vastaspoolega vastastikuste arvelduste lepitamise akti koostamise.

Meie andmetel (kontode 60, 62, 66, 67, 76 analüüs) meil 3. kvartali alguses üksteise ees võlgnevusi ei olnud.

2. septembril saime toiduturult kaupa 4000 rubla eest.
3. septembril maksime kassast toiduturule kauba eest 4000 rubla.
24. septembril osutasime toiduturule teenust 2500 rubla ulatuses.

Seega meie andmetel 3. veerandi lõpus toiduturg on meile võlgu 2500 rubla.

Avage jaotis "Ostud" üksus "Arvutuste vastavusaktid":

Koostame uue dokumendi “Arvelduste lepitamise akt vastaspoolega”. Täidame toiduturu vastaspoole ja märgime perioodi, mille kohta vastavusaruanne koostatakse (3. kvartal):

Kui konkreetse lepingu jaoks oleks vaja teha lepitus, tuleks see märkida väljale “Leping”. Kuid me viime läbi kõigi lepingute üldise vastavusse viimise, seega jätame lepinguvälja tühjaks.

Minge vahekaardile "Lisa" ja märkige meie organisatsiooni esindajad ja toiduturu esindajad.

Kuna kõik lepingud on kooskõlastamisel, siis on mugav, kui trükitud kujul on read lepingute järgi jagatud. Selleks märkige ruut "Jagatud lepingute järgi":

Läheme vahekaardile “Kontod” ja märgime siia raamatupidamiskontod, mida on vaja analüüsida, et oma arveldusi vastaspoolega kooskõlastada. Siin on toodud kõige tüüpilisemad kontod (60, 62, 66...), kuid on võimalik lisada uusi (nupp "Lisa"):

Lõpuks minge vahekaardile "Vastavalt organisatsiooni andmetele" ja klõpsake nuppu "Täida vastavalt raamatupidamisandmetele":

Tabeliosa on täidetud esmaste dokumentide ja arveldussummadega:

Postitame dokumendi ja trükime vastavusaruande:

See näitab, et meil on perioodi alguses üksteise ees võlgu null ja perioodi lõpus on toiduturg meile võlgu 2500 rubla.

Pange tähele, et see vorm sisaldab praegu ainult meie andmeid. Vastaspoole (toiduturg) üksikasjad on meil veel välja selgitamata.

Saadame selle versiooni vastaspoolele

Salvestagem selle teose versiooni, klõpsates trükitud vormi kohal oleval disketi nupul:

Toiming salvestati töölauale Exceli failina:

Saadame selle faili posti teel toiduturu vastaspoolele.

Vastaspool teeb oma leppimise

Prodmarket sai selle faili kätte, viis läbi selle vastavusse viimise ja tuvastas 2. septembri kviitungis lahknevused. Tema andmetel saadeti meile kaupu mitte 4000 eest, nagu meie märkisime, vaid 5600 rubla eest.

Saame vastaspoolelt avalduse lahknevustega

Prodmarket viitas sellele veale Exceli failis, mille me talle saatsime, ja tagastas seejärel parandatud faili meile posti teel.

Parandame oma raamatupidamisvea.

Olles nendest lahknevustest teada saanud, otsisime välja esmased dokumendid ja saime teada, et operaatoril jäi arvet täites üks kirje kahe silma vahele. Parandasime selle vea, läksime tagasi loodud akti juurde ja klõpsasime uuesti nuppu "Täida vastavalt raamatupidamisandmetele":

Kuna oleme kindlad, et see toiming on lõplik, läheme vahekaardile "Vastavalt vastaspoole andmetele" ja klõpsake nuppu "Täida vastavalt organisatsiooni andmetele":

Esimese vahekaardi tabeliosa kopeeritakse täielikult sellele, ainult deebet- ja kreeditsummad pööratakse ümber (vahetatakse):

Saadame osapoolele uue (lõpp)akti

Trükime uuesti vastavusaruande välja. Kahes eksemplaris. Allkirjastame mõlemad, paneme templi ja saadame toiduturule (posti või kulleriga), et saada tagasi üks kinnitatud koopia:

Pärast toiduturult akti tagastuskoopia saamist minge tagasi dokumendi juurde ja märkige ruut "Kooskõlastus heaks kiidetud". See kaitseb dokumenti tulevikus juhuslike muudatuste eest:

Selles õppetükis õppisime, kuidas koostada vastaspoolega vastavusaruannet jaotises 1C: Raamatupidamine 8.3, väljaanne 3.0.