Правилно съставяне на 3-та декларация за данък върху доходите на физическите лица. Процедурата за попълване на отчет за данък върху доходите (3-NDFL) за получаване на данъчно приспадане за обучение

Как да попълня удръжки в декларацията 3-NDFL? Тази статия, както и селекция от материали от нашия уебсайт, ще ви помогнат да отговорите на този въпрос. Попълването на данъчни облекчения в 3-NDFL става по специални алгоритми, като се вземат предвид условията, установени от Данъчния кодекс на Руската федерация за тяхното прилагане. Нека разгледаме алгоритъма за попълване на 3-NDFL декларация за удръжки.

Какви са данъчните облекчения в декларацията 3-NDFL, защо са необходими и кой може да ги поиска

За целите на попълването на 3-NDFL данъчното приспадане обикновено се разбира като намаление на дохода, получен от физическо лице или индивидуален предприемач, върху който се плаща данък върху дохода. Същият термин означава връщането на предварително платен данък върху доходите на физическите лица в случаите, предвидени от Данъчния кодекс на Руската федерация (във връзка с покупка на имущество, разходи за обучение, лечение и др.).

Човек, който:

• е гражданин на Руската федерация;
• има доходи, облагаеми с данък върху доходите на физическите лица (13%).

Удръжките ви позволяват да намалите данъчна тежестза физическо лице (намаляване на дължимия данък върху доходите или връщане на част от платения преди това данък върху доходите на физическите лица).

Данъчният кодекс предвижда 5 вида удръжки:

• стандарт (член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• собственост (член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• социални (член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• професионален (член 221 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• свързани с прехвърлянето на загуби от сделки на физически лица с ценни книжа (член 220.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

За текущи промени в законодателството относно данъчните облекчения за данък върху доходите на физическите лица вижте едноименното заглавие „Данъчни облекчения за данък върху доходите на физическите лица през 2018-2019 г.“

Всяко приспадане има свои собствени характеристики и може да се прилага само като се вземат предвид условията, посочени в Данъчния кодекс на Руската федерация. След това ще ви кажем как да попълните отделни видовеудръжки в декларацията 3-NDFL.

ЗАБЕЛЕЖКА! Декларацията за 2018 г. трябва да се подаде по новия формуляр от заповед на Федералната данъчна служба от 3 октомври 2018 г. № ММВ-7-11/569@. Можете да изтеглите формуляра.

Как да попълните стандартни удръжки в 3-NDFL

Стандартни данъчни облекчения се предоставят на определени категории лица („оцелели от Чернобил“, хора с увреждания от детството, родители и настойници в зависимост от броя на децата и др.).

Научете повече за стандартните удръжки.

В 3-NDFL информацията за стандартните удръжки се предоставя от данните в сертификата 2-NDFL и е необходима за правилното изчисляване на размера на данъка върху доходите на физическите лица (неговата възстановима част или платена в бюджета).

Нека да разгледаме попълването на информация в 3-NDFL за стандартни данъчни облекчения, използвайки пример.

Пример 1

Степанов Иван Андреевич купи апартамент през 2018 г. и реши да върне част от данъка върху доходите на физическите лица. За да направи това, той попълни 3-NDFL с помощта на програмата „Декларация 2018“, публикувана на уебсайта на Федералната данъчна служба.

За да въведете информация в 3-NDFL след попълване на първоначалните данни (за вида на декларацията, кода на Федералната данъчна служба, лични данни и друга задължителна информация), в раздела „Удръжки“ И. А. Степанов постави отметка в следните квадратчета:

• „осигуряване на стандартни удръжки“;
• „няма нито 104, нито 105 приспадане“ (което означава, че Степанов И.А. няма право на приспадане от 500 или 3000 рубли на месец, предоставено на категориите лица, посочени в параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация) ;
• „броят на децата на година не се промени и възлиза на“ - от списъка Степанов И.А. избра числото „1“, което означава, че той има единствено дете.

За становището на Министерството на финансите относно удръжките за „деца“ вижте съобщението „Дете от първи брак + дете на съпруг + общо: на колко удръжки има право един служител?“ .

Как изглежда разделът „Удръжки“ след попълване, вижте фигурата:

За да може програмата да изчисли размера на стандартните удръжки и да генерира необходимите листове в 3-NDFL, Степанов попълни друг раздел - „Доходи, получени в Руската федерация“ - по следния начин:

В резултат на попълването на тези раздели в декларацията от програмата се формира Приложение 5с информация за общия размер на стандартните данъчни облекчения, предоставени на Степанов И.А. Програмата изчислява общия размер на удръжките, като взема предвид лимита, установен от Данъчния кодекс на Руската федерация за размера на дохода, в рамките на който се предоставят стандартни удръжки за „деца“.

Фрагмент от попълнено приложение 5За информация относно общия размер на стандартните удръжки и броя на месеците на тяхното предоставяне вижте по-долу:

Обяснение на информацията в Приложение 5:

• удръжки за 1 дете в размер на 7000 рубли. (1400 рубли/месец × 5 месеца);
• удръжките се предоставят за 5 месеца. — периодът от януари до май 2018 г. (докато кумулативният доход от началото на годината не надвиши 350 000 рубли).

Статията ще ви разкаже за нюансите на регистриране на 3-NDFL „Образец за попълване на данъчна декларация 3-NDFL“ .

Отражение на социалните удръжки в 3-NDFL (заедно със стандартните удръжки)

Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда 5 вида социални данъчни облекчения (вижте диаграмата):

Нека променим условията на примера (като същевременно запазим данните за доходите и стандартните удръжки, въведени в програмата), описани в предишния раздел, за да изясним правилата за попълване на социални удръжки в 3-NDFL.

Пример 2

Степанов И.А. плати за своите курсове за повишаване на квалификацията през 2018 г. в размер на 45 000 рубли. В декларацията 3-NDFL той декларира правото си на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица в размер на 5850 рубли. (45 000 рубли × 13%).

За да отрази социалното приспадане в 3-NDFL, Степанов И.А. попълни раздела „Удръжки“ в следния ред:

• постави отметка в квадратчето „Предоставяне на социални данъчни облекчения“;
• в подраздел „Суми, изразходвани за вашето обучение“ посочете сумата от 45 000 рубли;
• Оставих останалите полета празни.

След въвеждане на данните попълненият раздел „Удръжки“ в програмата започна да изглежда така:

Посветено на социални и стандартни удръжки, Приложение 5 към декларацията 3-NDFL започна да изглежда така (отразяващо размера на стандартните и данъчните удръжки):

За нови кодове за приспадане на данъци вижте статията „Кодове за приспадане на данъци за данък върху доходите на физическите лица - таблица за 2018 - 2019 г.“ .

Нюанси на използване на правото на приспадане (година на начало на използване, удръжки за предходни години, където се подава 3-NDFL с удръжки)

Физическо лице, което желае да използва правото си на приспадане, трябва да вземе предвид, че:

1. За 2018 г. 3-NDFL се подава във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба от 3 октомври 2018 г. № ММВ-7-11/569@. Можете да изтеглите формуляра.

2. Годината, в която е започнало да се използва приспадането, е годината, за която данъкът върху доходите на физическите лица е върнат за първи път.

3. Необходимостта от удръжки за предходни години може да възникне, ако дадено лице връща данък върху доходите на физическите лица за няколко години (например при закупуване на жилище на вноски) или лицето научи за правото си на приспадане по-късно от периода на получаване на правото към него.

См. „Данъчно приспадане при закупуване на апартамент с ипотека (нюанси)“ .

4. Отделни данъчни облекчения могат да бъдат получени както от данъчната служба, така и от вашия работодател. В първия случай 3-NDFL трябва да бъде подаден в инспектората по местоживеене.

Резултати

Данъчно приспадане в декларацията 3-NDFL се отразява, ако данъкоплатецът има доход, обложен с данък от 13% и той принадлежи към категориите лица, посочени в Данъчния кодекс на Руската федерация, които имат право да получат приспадане.

Удръжките в 3-NDFL се отразяват на специални листове в зависимост от вида (стандартни, социални, имуществени и др.). Програма, публикувана на уебсайта на Федералната данъчна служба, ще ви помогне да попълните декларацията без грешки, да идентифицирате грешки и да изчислите данъка, който трябва да бъде възстановен или платен.

Със сигурност тези, които поне веднъж са попълнили документи за получаване на данък, знаят колко досадно и дълго е да седите на опашка в данъчната служба. Но особено за тези, които спестяват времето си, уебсайтът на Федералната данъчна служба предоставя възможност за подаване на декларация онлайн. Тоест, в допълнение към основните методи за подаване на документация в данъчната служба (лично или по пощата), има още един метод - подаване на 3-NDFL декларация чрез Лична зонаданъкоплатец (ЛКН). Как да подадете документи до Федералната данъчна служба по този метод ще бъдат разгледани подробно в тази статия.

1. Първото нещо, което трябва да направите, е да регистрирате своя личен акаунт. За съжаление, не можете да направите това без помощта на данъчната служба, защото данъчният инспектор ще въведе данните в системата въз основа на вашия паспорт и TIN. След това ще получите потребителско име и парола, с които можете да влезете в LKN.

важно!

В рамките на един месец не забравяйте да смените паролата, издадена от Федералната данъчна служба, на ваша собствена.

2. Втората стъпка ще бъде директно влизане в личния ви акаунт. За да направите това, отидете на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба www.nalog.ru, намерете секцията „Физически лица“, щракнете върху „Влезте в личния си акаунт“.

В прозореца, който се показва, въведете данните за вход и паролата, издадени от данъчния инспектор. За да предотврати човек да забрави да промени паролата, системата сама ще предложи да я промени веднага щом влезете в системата.

3. При промяна на паролата на екрана ще се появи информация за имуществото на данъкоплатеца, както и данни за сумите на начислените и платени данъци, както и сумите на задълженията/надвнесените суми. Но няма да можете да подадете декларация по ЛНК, ако нямате електронен цифров подпис. За да го получите в личния си акаунт горе вдясно, щракнете върху бутона „Профил“.

Сега трябва да изберете „Получаване на сертификат за ключ за проверка на електронен подпис“.

Ще се появи прозорец, в който ще трябва да изберете място за съхранение на електронния подпис, поставете отметка до втората опция - „Ключът за електронен подпис се съхранява в защитената система на Федералната данъчна служба на Русия“.

След това ще се появи информация с вашите данни: SNILS, INN, пълно име и др. Трябва да проверите дали са попълнени правилно, след което трябва да въведете паролата си в колоните „Парола за достъп до сертификата“ и „Повторете паролата“. Сега щракнете върху „Потвърдете данните и изпратете заявка за сертификат“.

Попълване на декларация в личната сметка на данъкоплатеца

Нека разгледаме по-отблизо първия метод. За да попълните декларация в личния си акаунт, трябва да намерите секцията „Данък върху дохода“ и да изберете „3-NDFL“.

Ще се появи прозорец, в който трябва да кликнете върху бутона „Попълване на нова декларация“.

Пристъпваме директно към попълването на самата декларация. Първият ред е „Номер на корекцията”, като при първото попълване на декларацията задайте 0. Полетата, отбелязани със „*”, са задължителни. Това означава, че без да въведете тези данни, системата няма да ви позволи да преминете към следващата стъпка от генериране на декларацията.

Така че са необходими следните колони:
- “Категория данъкоплатец” - изберете “Друго физическо лице”
- "Фамилия и собствено име"
- колоната „Патроним“ се попълва, ако има такава.

Следва колоната TIN, тя се попълва задължителенза тези лица, които имат доходи от предприемаческа дейност. В други случаи стойността на този ред се въвежда по желание. Ако обаче сте въвели своя TIN, това опростява по-нататъшното попълване на декларацията, тъй като в този случай не е необходимо да попълвате дата и място на раждане, информация за гражданство и информация за паспорта.

Следващата колона, която не можете да направите, без да попълните, е „Адрес в Руската федерация“. За да я попълните, щракнете върху бутона. Ще се появи прозорец, в който въвеждаме данни в полетата, отбелязани със звездичка.

Ще се появи прозорец, в който въвеждаме данни в полетата, отбелязани със звездичка.

След като адресът е попълнен, щракнете върху бутона „Напред” в долната част на страницата и преминете към следващия елемент от попълването на декларацията, който отразява доходите на декларатора.

Изберете елемента „Доход, обложен с данък от 13%“ и щракнете върху бутона „Добавяне на доход“.

Ние се придържаме към същия принцип, както досега - първо попълнете полетата със звездичка.

След като въведете всички данни за доходите, можете да щракнете върху бутона „Напред“ и да продължите към попълване на информация за удръжки.

Как ще се въвеждат данните в този раздел до голяма степен зависи от това каква удръжка кандидатства деклараторът - стандартна, социална или имуществена.

Да приемем, че гражданин попълва декларация, за да получи удръжка за лечение. В този случай той трябва да избере раздела „Социални данъчни удръжки“, да кликнете върху бутона „Предоставяне на социални данъчни удръжки“ и размера на разходите за медицински услугивъведете в реда „Разходи за лечение“ и щракнете върху „Напред“.

По принцип „Удръжки“ е последният раздел при попълване на декларацията 3-NDFL във вашия личен акаунт. След това щракнете върху бутона „Генериране на файл за изпращане“, декларацията е готова.

Поставяме електронен подпис и изпращаме документа.

Качване на попълнена декларация в личния ви акаунт

Ако преди това сте генерирали декларацията си с помощта на някакви програми (най-добре е за тази цел да използвате програмата за декларации, публикувана на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба), тогава тя може да бъде качена и в личния ви акаунт. Важно е да знаете, че документът трябва да е в определен формат - .hml, така че когато запазвате декларацията си на вашия компютър, имайте това предвид.

Така че, за да изтеглите готовата декларация, намерете раздела „Данък върху доходите“ и изберете „3-NDFL“.

В списъка, който се показва, щракнете върху първия елемент „Попълнете/изпратете декларацията онлайн“.

Само сега трябва да изберете елемента „Подаване на генерирана декларация“.

Изберете годината, за която се попълва декларацията, след което натиснете бутона „Избор на файл“.

Качете файла с декларацията и щракнете върху OK. Сега можете да създадете файл за изпращане.

Това е, декларацията е заредена в системата, можете да я подпишете електронен подписи го изпратете в данъчната служба.

Уважаеми потребители, отговорите на вашите въпроси са публикувани в раздела

Може също да се интересувате

78 мнения за “ Как да попълните третата декларация за данък върху доходите на физическите лица на уебсайта на Федералната данъчна служба”

Платен данък върху доходите на физическите лица за 2018гна мястото на регистрация на данъкоплатеца. На време не по-късно от 15 юли 2019 г.

Забележка: Издадено в съответствие със закона от 25 юли 2002 г. № 115-FZ „На легален статут чужди гражданив Руската федерация“.

Доходи, получени от данъчни резиденти на Руската федерация от продажбата:

• жилищни сгради,
• апартаменти,
• стаи,

включително приватизирани жилищни помещения,

• градински къщи,
• парцели

И дялове от посочения имот. Собственост на данъкоплатеца три или повече години. А също и при продажба на друго имущество, което е било собственост на данъкоплатеца в продължение на три или повече години.

3 . От доходи, получени от данъчни резиденти на Руската федерация. (с изключение на руски военнослужещи, служещи в чужбина). От източници, разположени извън Руската федерация.

4 . От други доходи, при получаването на които не е удържан Данък върху доходите на физическите лицаагенти.

5 . От печалби, изплатени от организаторите на лотарии и лотарии. И други базирани на риска игри (включително тези, използващи игрални автомати).

6 . От изплатени награди на наследници(наследници) на автори на произведения на науката, литературата и изкуството. А също и авторите на изобретения, полезни моделии промишлени дизайни.

към менюто

7 . С получени доходи от лицакоито не са индивидуални предприемачи, чрез дарение:

• недвижим имот,
• Превозно средство,
• акции,
• акции,
• акции

Изключение едоходи, които не подлежат на данъчно облагане в съответствие с клауза 18.1. Получих като подарък горния имот. Ако донорът и реципиентът са членове на семейството, близки роднини по реда на Семейния кодекс. Съпрузи, родители, деца, включително осиновители и осиновени деца. Дядо, баба, внуци, пълнородни и неполнородни (с общ баща или майка) братя и сестри).

Забележка: Писмо от Федералната данъчна служба на Русия от 10 юли 2012 г. №ED-4-3/11325@

8 . От доходи под формата на паричен еквивалент: недвижими имоти, ценни книжапрехвърлени за попълване на целевия капитал Не-правителствени Организациипо предписания начин Федерален законот 30 декември 2006 г № 275-FZ, с изключение на случаите, предвидени в параграф 3, клауза 52:

Ако към датата на прехвърляне на недвижим имот той е бил собственост на данъкоплатеца-дарител в продължение на три или повече години. След това, когато паричният еквивалент на такова имущество бъде върнат, доходите, получени от дарителя, се освобождават от облагане в пълен размер.

към менюто

Процедура за попълване на данъчна декларация 3-NDFL 2019

Декларация 3-NDFL може да бъде отпечатана на принтер. Или го попълнете на ръка със синьо или черно мастило. Не се допуска наличието на различни петна и корекции в декларацията.

Формата на декларацията за данък върху доходите на физическите лица за 2018 г. е променена

Следователно индивидуалните предприемачи на OSNO, както и гражданите, които или трябва да докладват на данъчните власти за доходите си през миналата година. Или ако искате да поискате правото си на данъчно облекчение, трябва да подадете декларация с нов формуляр.

Забележка: и процедурата за попълване на 3-NDFL вижте Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 3 октомври 2018 г. № ММВ-7-11/569@. В сила от 1 януари 2019 г

Как да запълним

Попълнете декларацията във формуляр 3-NDFL съгласно правилата, общи за всички данъчни декларации. Включва се в декларацията не забравяйте да го включите:

• заглавна страница;
• секция 1;
• раздел 2.

Включете други приложения и изчисления в декларацията, ако е необходимо. Тоест, само когато има приходи и разходи, които са отразени в тези приложения и изчисления, или права на данъчни облекчения. Това е посочено в параграф 2.1 от Процедурата, одобрена със заповед на Федералната данъчна служба от 3 октомври 2018 г. № ММВ-7-11/569.

За печат на хартия декларацията може да бъде съставена без рамкиране на клетки или тирета. Попълнете знаците с шрифт Courier New с височина 16–18 точки (клауза 1.13.2 от Процедурата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба от 3 октомври 2018 г. № ММВ-7-11/569).

към менюто

Примери за попълване на декларация 3-NDFL за 2018 г

Вижте ПРИМЕР на декларация за индивидуален предприемач в OSNOв .PDF формат за 2018г

ПОПЪЛНЕТЕ ДЕКЛАРАЦИЯТА 3-NDFL 2018 онлайн

Образци на 3-NDFL декларации за 2018 г
отворено затворено

(от 02.10.2018 г. до 01.01.2019 г.)
отворено затворено

При продажба на движимо имущество, например кола или апартамент

Образци на 3-NDFL декларации за 2017 г (стар, преди 10.02.2018 г.)
отворено затворено

За да получите възстановяване на данъци при покупка на жилище

За възстановяване на данъци при покупка на жилище и ипотека

За да получите възстановяване на данъци върху образователни разходи

За да получите възстановяване на данъци върху разходите за лечение

За възстановяване на данък при получаване на стандартно данъчно приспадане

При продажба на всякакви движими вещи. Например коли или апартаменти

Образци на 3-NDFL декларации за 2016 г
отворено затворено

За да получите възстановяване на данъци при покупка на жилище

За възстановяване на данъци при покупка на жилище и ипотека

За да получите възстановяване на данъци върху образователни разходи

За да получите възстановяване на данъци върху разходите за лечение

За възстановяване на данък при получаване на стандартно данъчно приспадане

Образци на 3-NDFL декларации за 2015 г
отворено затворено

За да получите възстановяване на данъци при покупка на жилище

За възстановяване на данъци при покупка на жилище и ипотека

За да получите възстановяване на данъци върху образователни разходи

За да получите възстановяване на данъци върху разходите за лечение

За възстановяване на данък при получаване на стандартно данъчно приспадане

При продажба на имот, например кола или апартамент

Образци на 3-NDFL декларации за 2014 г
отворено затворено

За да получите възстановяване на данъци при покупка на жилище

За възстановяване на данъци при покупка на жилище и ипотека

За да получите възстановяване на данъци върху образователни разходи

За да получите възстановяване на данъци върху разходите за лечение

За възстановяване на данък при получаване на стандартно данъчно приспадане

При продажба на имот, например кола или апартамент

към менюто

Инструкции за изготвяне на декларация 3-NDFL за подаване в данъчната служба

За да направите това, в раздела " Декларация 3-NDFL" / "Попълнете онлайн".

1. Ще трябва само да отговорите прости, ясни въпроси и съвети. Което ще видите на екрана, вместо объркващи въпроси във формата.

2. Програмата сама ще избере листовете, необходими за вашата ситуация.

3. Програмата сама ще изчисликрайни индикатори и ще постави кодове.

Моля, не забравяйте да направите следното, преди да изпратите декларацията си.

1. Закрепете листовете. Листовете трябва да бъдат захванати с телбод по такъв начин, че телбодът да не пречи на информационните полета, баркодовете и други подобни.

2. Прикачете документи. В случай че съществуват. Например документи, потвърждаващи правото на данъчно приспадане. Какви документи трябва да бъдат приложени за приспадане, можете да намерите на уебсайта Ndflka.Ru в раздела „Полезно“ / „Документи за приспадане“.

3. Подпишете всеки листи поставете датата в цифри във формат "ДД.ММ.ГГГГ" в долната част на всеки лист. Моля, имайте предвид, че подписът и датата също трябва да бъдат поставени на първия лист. Но на места, които се различават от другите листове, тоест над надписа „Име на документа, потвърждаващ пълномощията на представителя“ (в долната лява част на листа).

4. Посочете броя на листовете на първия лист. На което документите, приложени към декларацията, са в полето „страници с прикачени оправдателни документи или техните копия на ___ листа“. Това е трицифрено поле над хоризонтална линия, минаваща през целия лист. В трицифрен формат, например "015". Ако няма документи, поставете тире през всичките три клетки на това поле.

Изтеглете празния формуляр за данъчна декларация 3-NDFL и процедурата за попълването му

1. Във формат xls (Excel)

• 2018 (.xls, 267 KB), в сила от 01.01.2019г
• , 498 KB, валидна от 19.02.2018
• , 473 KB

Преди да преминете към инструкции стъпка по стъпка за попълване на 3-NDFL, нека помислим ключови изискваниякъм тази форма данъчна отчетност. Ние ще определим кой, кога и как трябва да докладва на Федералната данъчна служба.

Кой трябва да го вземе?

Кой трябва да подаде данъчна декларация 3-NDFL:

1. Частни собственици и индивидуални предприемачи, тоест онези граждани, които извършват независим бизнес или извършват частна практика.
2. Граждани, признати за данъчни резиденти през отчетния период и които са получили доходи извън Руската федерация. Тоест, това са онези лица, които са пребивавали в Русия най-малко 183 дни в годината.
3. Лица, продали недвижими имоти земяили превозни средствав отчетния период.
4. Граждани, които са получили доходи под формата на печалби от лотария, ценни подаръци и други доходи, надвишаващи максимално допустимия лимит, установен за тези видове доходи.
5. Лица, получили доходи през отчетния период по трудови или граждански договори.
6. Физически лица, кандидатстващи за данъчни облекчения (имуществени, професионални, социални или лечение).

Къде да подадете 3-NDFL

Данъчната декларация трябва да бъде подадена в териториалния офис на Федералната данъчна служба по мястото на регистрация, постоянна или временна. Отчетът за доходите може да бъде подаден до Федералната данъчна служба лично, по пощата или чрез попълване на документа онлайн. Например, ако имате нужда от помощ при попълването на декларацията 3-NDFL, можете да се свържете с Федералната данъчна служба или да подготвите отчет онлайн, като използвате специални съвети. Прочетете, за да научите как да попълните отчета 3-NDFL онлайн.

Кога да подадете 3-NDFL

Краен срок за подаване връщане на данъциза ДДФЛ за 2019г.-30.04.2019г. Трансфери до в такъв случайне е предоставено. Припомняме, че през 2018 г. крайният срок за подаване беше уикенд, а декларацията трябва да бъде подадена в рамките на миналата годинае било необходимо не по-късно от 03.05.2018 г.

Къде да получите формуляра за данъчна декларация 3-NDFL

За изготвяне на отчети до Федералната данъчна служба използвайте единния формуляр за данъчна декларация KND 1151020, одобрен със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 3 октомври 2018 г. № ММВ-7-11/569@. Същата заповед установява процедурата за попълване на 3-NDFL.

Валидна от 01.01.2019г нова структураФормуляр 3-NDFL. Промените следва да се прилагат при изготвяне на отчети за предходната 2018 година. Ако попълните стария формуляр за доходи, получени през 2018 г., представителите на Федералната данъчна служба просто няма да го приемат.

Как да попълните 3-NDFL през 2019 г

Преди да започнете да изготвяте данъчната си декларация, моля, прочетете основните изисквания и инструкции за попълване на 3-NDFL:

1. Попълнете клетките отляво надясно със синьо или черно мастило или с помощта на печатна или компютърна технология.
2. Поставете тирета в празните полета на данъчната си декларация. Ако стойността на индикатора липсва, трябва да се поставят тирета във всяка клетка на полето на индикатора.
3. Посочете сумите на приходите и разходите в рубли и копейки, с изключение на сумите на данъка върху доходите на физическите лица.
4. Посочете данъчните суми строго в рубли, приложете правилото за закръгляване: до 50 копейки - изхвърлете, повече - закръглете до пълната рубла.
5. Пари в брой, получени в чуждестранна валута, както и направените разходи трябва да бъдат отразени в рубли. Преизчислете сумите в чуждестранна валута по обменния курс на Централната банка на Руската федерация към датата на получаване на валутата или извършване на разходи.

Така че, нека да преминем директно към алгоритъма за това как да попълним данъчната декларация 3-NDFL.

Стъпка 1. Попълнете заглавната страница 3-NDFL

Започваме извадката за попълване на 3-NDFL 2019 с заглавката. Тук регистрираме TIN, посочваме номера за корекция, данъчен период, Кодекс на Федералната данъчна служба. Ако ND се подава на проверка за първи път, тогава в полето „Номер на корекцията“ въвеждаме 000, ако се подава отново, тогава се посочва номерът на корекцията, като се вземе предвид хронологичният ред.

Информация за данъкоплатеца - физическо лице. Попълнете кода на държавата. Според общоруския класификатор на страните по света на Русия е присвоен код 643. Ако човек няма гражданство, въведете 999.

1. За индивидуални предприемачи - 720.
2. За лице, занимаващо се с частна практика, например нотариуси, код 730.
3. За адвокатите сложете 740.
4. За физически лица въведете 760.
5. За земеделските производители - 770.

Предоставете информация за вашия документ за самоличност. Попълнете кода на типа документ, като вземете предвид Приложение № 2 към процедурата за това как правилно да попълните 3-NDFL (същата Заповед на Федералната данъчна служба).

След това въведете статуса си на данъкоплатец и въведете телефонния си номер за връзка.

Пребройте и посочете броя на попълнените страници от вашата данъчна декларация, след това подпишете заглавния лист и въведете датата. Ако попълването се извършва в електронен формат, ще ви е необходим електронен ключ - цифров подпис.

Стъпка 2. Попълнете листовете 3-NDFL

След това преминаваме към попълване на данъчните декларации. Моля, имайте предвид, че новият отчет на KND 1151020 се състои от 13 листа. Актуализираният формуляр е значително съкратен, преди това декларацията имаше повече от 19 листа.

Променени са и имената на страниците на ND. Вместо буквено-цифровото означение на листа са въведени раздели и приложения. Сега НД има само два раздела и 8 приложения. Стандартните, социалните и инвестиционните удръжки са комбинирани в Приложение № 5. Професионалните удръжки вече са отразени в Приложение № 3 заедно с доходите от бизнес, адвокатска и частна дейност.

Няма нужда да попълвате всички листове. Посочете информация само в тези листове на данъчната декларация, които са необходими за отразяване на получените доходи, направените разходи и данъчните удръжки, които се дължат на физическо лице през отчетния период.

Заглавната страница, раздел № 1 и раздел № 2 са задължителни за попълване, независимо от основанието за съставяне на фискалния отчет.

В противен случай съставът на завършените страници варира. Например, за да получите приспадане за закупуване на жилище, в допълнение към заглавната страница и раздели № 1 и № 2, ще трябва да попълните Приложение № 1 и Приложение № 7. И при продажба недвижими имоти, се попълват Приложение No 1 и No 6.

За да кандидатствате за социално приспадане за обучение, попълнете заглавната страница, раздели № 1 и № 2, както и приложения № 1 и № 5.

Визуален пример за попълване на 3-NDFL

Нека да разгледаме пример за попълване на 3-NDFL декларация, използвайки конкретен пример.

Сергеев С.С. през 2018 г. получих доход от 360 000 рубли (30 000 на месец). Работодателят е удържал от доходите му 46 800 рубли.

Сергеев има право на социални удръжки за лечение в размер на 120 000 рубли. Да се ​​върне от бюджета - 15 600 рубли. По-долу можете да видите как да попълните всички листове на 3-NDFL данъчна декларация за този пример.

Попълнете онлайн

Ние предлагаме алгоритъм стъпка по стъпкаКак да попълните декларация 3-NDFL на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба чрез личния акаунт на данъкоплатеца.

За да съставите отчет онлайн, ще трябва да се регистрирате на уебсайта на Федералната данъчна служба, да влезете в личния си акаунт и също да издадете сертификат за електронен цифров подпис. Операциите няма да отнемат много време.

Можете да използвате вашия сметкаот единния портал „Държавни услуги“ - това значително ще опрости процедурата за регистрация и ще намали времето, необходимо за безплатно попълване на 3-NDFL онлайн.

Така, стъпка по стъпка инструкция, или пример за попълване на 3-NDFL онлайн:

1. Влезте в личния акаунт на вашия данъкоплатец, като използвате вашето потребителско име. Въведете паролата. Отидете в раздела за подготовка на ND, както е показано на снимките.

1. Има само седем стъпки от подготовката до подаването на НД. Повечето отинформацията ще се попълни автоматично. Проверете данните. Ако имате въпроси, използвайте подсказките: задръжте курсора върху въпросителния знак от дясната страна на полето.

1. Проверете информацията за данъкоплатците.

1. Попълнете секцията „Доходи“. Моля, имайте предвид, че на на този етапНалично е попълване на информация от сертификата 2-NDFL. Данните стават достъпни едва след като работодателят представи този отчет.

1. Въведете информация за допустимите данъчни облекчения. Използвайте подканите на системата. Прикачете сканирания на подкрепящи документи.

1. Последен раздел. Проверете общите си суми. Ако всичко е правилно, можете да генерирате файл за изпращане, да го подпишете с електронен подпис и да го изпратите на Федералната данъчна служба.

През последните години няколко пъти бяха направени промени във формата 3-NDFL, но е важно да знаете, че когато попълвате декларацията, трябва използвайте формуляра, който е в сила към този момент Календарна годиназа което попълвате декларация.

На тази страница можете да изтеглите безплатни формуляри за декларация 3-NDFL за всичко последните години. Всеки лист във файла съдържа отделна страница с декларация. Трябва да попълните само страниците, които са подходящи за вашата ситуация.

Можете да отпечатате формуляра и да го попълните на ръка или да използвате нашата онлайн програма за попълване на 3-NDFL декларации. Програмата е изградена на базата прости въпроси(не изисква специални знания), а процесът на пълнене отнема само 15-20 минути.

Декларация образец 3-NDFL за 2017 г

Формулярът на данъчната декларация за 2017 г. е приет със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 октомври 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Нова формапочти не се различава от декларацията за миналата година (направени са малки промени).

Декларация образец 3-NDFL за 2016 г

Формулярът на данъчната декларация за 2016 г. е приет със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 10 октомври 2016 г. № ММВ-7-11/552@. Новият формуляр на практика не се различава от декларацията за миналата година (направени са само няколко малки промени).

Декларация образец 3-NDFL за 2015 г

Формулярът на декларацията за 2015 г. е приет със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 ноември 2015 г. N ММВ-7-11/544@. Новият формуляр практически не се различава от декларацията за 2014 г. (в него са направени само малки промени).

Декларация образец 3-NDFL за 2014 г

Формулярът на декларацията за 2014 г. е приет от Федералната данъчна служба на Русия № ММВ-7-11/6712@ от 24 декември 2014 г. и влиза в сила от 14 февруари 2015 г. Декларацията е сериозно преработена в сравнение с предишния формуляр (редът на листовете и разделите, имената им са променени и са направени промени в структурата на редица раздели).

Декларация образец 3-NDFL за 2013 г

Формулярът на декларацията за 2013 г. е приет със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 14 ноември 2013 г. N ММВ-7-3/501@. Единствената разлика между декларацията за 2013 г. и предишния формуляр е замяната на кодовете OKATO с кодове OKTMO.

Декларация образец 3-NDFL за 2012/2011 г

За декларации за 2011 г. и 2012 г. се използва един формуляр, приет със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 10 ноември 2011 г. N ММВ-7-3/760@ „За утвърждаване на формуляра на данъчната декларация за данък върху доходите на физическите лица ( формуляр 3-NDFL), процедурата за неговото попълване и формат на данъчната декларация за данък върху доходите на физическите лица (формуляр 3-NDFL)." Основните промени в декларацията бяха насочени към опростяване на процеса на попълване за данъкоплатците.

Декларация образец 3-NDFL за 2010 г

Формулярът на декларация 3-NDFL за 2010 г. е приет със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 ноември 2010 г. № ММВ-7-3/654@ „За одобряване на формуляра за данъчна декларация за данък върху доходите на физическите лица (формуляр 3- NDFL), процедурата за попълването му и форматиране на данъчна декларация за данък върху доходите на физическите лица (формуляр 3-NDFL)".