Лунен календар 

Стандартни данъчни облекчения за деца. Какви документи потвърждават правото на стандартни данъчни облекчения?

Чудя се колко е приспадането за деца? И все пак, какво е това? Много хора говорят за този елемент. По-специално родителите, които са официално наети и получават приспадане за деца, имат пряко отношение към данъците. Сигурно затова гражданите се интересуват толкова много от него. В крайна сметка всичко, свързано със събирането на данъци, е много важно. От година на година хората плащат все повече и повече в държавната хазна. И при което заплатаили остава същата, или се увеличава леко в сравнение с увеличението на цените и тарифите за услуги, или изобщо намалява. Тогава приспадането за деца (до каква сума ще разберем по-късно) ще бъде много полезно. Но за какво говорим? Как, на кого и в какъв размер се начислява?

Описание

С какво си имаме работа? Стандартните данъци са нещо, което интересува много хора. Особено тези, чиито заплати не са много високи. За когото „всяко пени има значение“. Въпросът е в това данъчна системав Русия осигурява в някои случаи специфични предимства. Те не се предоставят на всички, но ги има.

Данъчният кредит за деца е само едно такова предимство. Какво прави той? Помага за намаляване на данъчната основа. И се разпространява за заплатите на работниците. Ако се издаде приспадане за деца (до каква сума, това все още не е толкова важно), то ще бъде приспаднато от дохода и едва след това ще бъде изчислено, в резултат на което сумата на приспадане ще намалее с някакъв процент. При особено високи заплати разликата не е особено забележима. Но със средни или ниски доходи - доста.

Кой има право?

Разбира се, не всеки има право да получи това обезщетение. Но само за някои категории граждани. Някои са склонни да вярват, че само големите семейства имат тази възможност. Погрешно е да се мисли по този начин. Ако изобщо имате поне едно дете, имате пълното право да вземете стандартното приспадане за деца.

В някои случаи тази възможност е достъпна за баба и дядо. Тогава, когато са вписани като настойници на внуците си. Това не променя размера на приспадането. Така че, ако сте официално наети и имате деца, можете да кандидатствате за помощи. Разбира се, няма нужда да бързате. Не всичко е толкова просто, колкото изглежда и се иска. В крайна сметка този въпрос има много нюанси, неспазването на които води до невъзможност за получаване на обезщетения.

Условия

Какъв данъчен кредит има за деца? В какви случаи? Можете да разберете това, като проучите условията за получаването му. В крайна сметка всяка полза има свои собствени правила в Русия. И по целия свят също.

Установихме, че трябва да имате деца, за да получите стандартното приспадане. Прието е да се разбират непълнолетните. Това е първото условие. Но има и изключения. Приспадането може да бъде получено от родител на пълнолетно дете под 24 години, ако той е:

  • редовен студент;
  • дипломиран студент;
  • кадет;
  • стажант;
  • резидент

Можем да кажем, че докато детето учи по общоприетите стандарти (т.е. редовно) до посочената възраст, родителят има пълното право да намали данъчната основа. Тук е важно гражданинът да бъде подкрепян от майка си и баща си. Да, на практика в някои случаи можете да получите незаконно приспадане, ако детето се издържа и учи едновременно, но вие ще действате на свой собствен риск. Освен това малко хора ще се съгласят на подобна стъпка.

След това трябва да се отбележи, че родителите трябва да имат доходи. И това е официално. И, разбира се, трябва да се облага с 13% данъчна ставка. С други думи, получателят е задължителентрябва да работи официално и да получава доходи.

Ще трябва да обърнете внимание и на размера на заплатата си. за издръжка на дете се назначават само когато през данъчния отчетен период доходът в размер не надвишава 280 000 рубли. В Русия това явление е изключително рядко сред обикновения служител. В края на краищата, средно един гражданин получава около 10-15 хиляди рубли на месец. И за да надхвърлите „летвата“ от 280 000, ще са необходими около 23 500 рубли заплати. Така че мнозина могат да се надяват да получат приспадане.

Стандарти

Сега идва забавната част. И, както мнозина смятат, важно. Приспадане за деца до каква сума? В какви размери става? Да, много зависи от ситуацията. Но въпреки това тук има някои ограничения и норми.

Например, струва си да се обърне внимание на случаите, когато родителите просто имат деца. Без никакви функции. Типично семейство с едно или повече непълнолетни деца. При тях удръжките не са особено големи, но е по-добре от нищо. И така, на какво можете да се надявате законно?

На този моментстандартните данъчни облекчения за деца (деца) зависят от това колко деца има в семейството. Практиката показва, че колкото повече, толкова по-висока ще бъде тази полза. Не е значително, но все пак. И така, за първите две деца имате право на 1400 рубли, за 3-то и следващи деца - 3000, ако имате дете с увреждания (под 18 години, условие за всяко дете), се дължи подобна сума. Тоест 3 хиляди удръжки. Не е толкова трудно за разбиране. Но има и специални случаи.

Особености

Колко е данъчният кредит за деца? Това вече го установихме. Или 1400 рубли, или общо 3000, ако сравните това с реалната средна стойност заплати, ще бъде прилична сума. Но точно тогава ние говорим замалко смешно и тъжно става фактът, че това приспадане „отива“ сякаш за издръжка на дете на месец. И първият, и вторият вариант са твърде малко, за да осигурят дори най-необходимото.

Но това не е за това сега. Вече взехме решение за приспадане за деца до каква сума се издава. Това са стандартни случаи. Има и някои специални явления. Например, ако дете с увреждания (група 1 или 2) е под 18 години или под 24 години (също с увреждания), което едновременно учи редовно или е студент/аспирант/кадет. В тази ситуация всяко дете има право на приспадане от 6000 рубли. Издава се на попечители, настойници, приемни родителии техните съпрузи. 12 000 рубли се дължат, когато дете с увреждания е под 18 години или ученик с увреждания е под 24 години. Тази сума е установена за родители и осиновители.

Кога се издава?

Може да се отбележи, че системата в специални случаи е много неясна и объркваща. Затова си струва да се обърне внимание само на стандартната ситуация, разбираема за всички граждани. Важен момент е кога можете да получите приспадане за дете. И в какви случаи спира?

Начисляването е възможно веднага след раждането на бебето. Това правило важи за естествените родители. Ако говорим за настойници и осиновители, тогава обезщетението се извършва от датата на регистрация на всички документи. Тоест от момента, в който сте поели отговорността за отглеждането и поддържането на бебето.

Прекратяването на удръжките идва, както можете да предположите, веднага щом децата пораснат. По-точно, когато навършат пълнолетие. Ако детето се запише в редовна форма на обучение, обезщетението спира следващия месец след завършването. Нищо трудно, както виждате. Всичко е изключително лесно и просто. Удръжките за деца, с промените, които в момента са в сила в Русия, разбира се, играят огромна роля за данъкоплатците.

Двоен размер

В някои случаи можете да получите това обезщетение в двоен размер. Не винаги, но има такава перспектива. Струва си да се отбележи, че приспадане за деца се издава на всеки родител. И ако един от тях откаже тази полза, вторият получава възможност да удвои ползата.

Няма смисъл да си щастлив. В края на краищата има редица ограничения, които не позволяват издаването на отказ в полза на другия съпруг. Например, когато някой не работи (домакиня е) или е в отпуск по майчинство/отглеждане на дете. Също така е невъзможно да се откаже приспадане в полза на съпруга, ако безработен гражданин е регистриран в центъра по заетостта.

Ако хората са официално женени, по правило не възникват проблеми с този въпрос. Така всеки от съпрузите може да получи двойно приспадане, когато и двамата работят, ако другата половина откаже това обезщетение. Няма нищо трудно за разбиране в това.

Повече проблеми възникват, когато няма официален брак. Тук ще трябва да установите бащинство и майчинство, както и да предоставите съответните документи за отказ в полза на един или друг родител, придружени от удостоверения за раждане на децата. Това е много объркващ и неразбираем процес за някои. Малко хора го практикуват.

Документация

Вече разбрахме колко данъчно облекчение се предоставя за дете. Освен това отсега нататък знаем подробностите специални случаи. Вярно е, че животът е объркващ и труден процес. Често родителите се развеждат и се женят повторно. Още повече, че имат дете заедно. Това означава и право на приспадане. Кой какви документи трябва да представи при определени обстоятелства? Нека се опитаме да разберем това.

Майката на бебето трябва да напише изявление в установената форма, както и да представи акт за раждане на детето (копие). Но в това отношение е по-трудно за бащата. В крайна сметка, по време на развод, като правило, той трябва да плаща издръжка. За да получите приспадане, трябва да представите документи, които потвърждават изпълнението на задълженията, както и да прикачите копие от акта си за раждане общо детеи напишете изявление. Нов съпругмайките също имат право на облекчение при данък върху дохода. Точно като следващата съпруга на бащата на бебето. И в двата случая се изисква заявление за приспадане. По-нататъшните ситуации са двусмислени. Съпругът на майката трябва да вземе удостоверение от жилищната служба за съжителството на детето с майката и себе си, да приложи свидетелство за брак и акт за раждане на бебето. Последните два документа са необходими и на новата съпруга на биологичния баща. Само вместо удостоверение от Жилищната служба, трябва да представите документи, потвърждаващи плащането на издръжка от истинския баща на детето.

Пример за приспадане

И сега малък пример за изчисляване на размера на данъчното облекчение за деца. Със стандартните предимства всичко е изключително просто. Например годишният доход на родител е 240 000 рубли. В същото време има две деца - на 10 и 26 години. А месечната заплата е 20 хиляди. Какво става?

Не можете да получите приспадане за второ дете. Остава само най-младият. Струва 1400 рубли на месец. Оказва се, че данъкът върху доходите на физическите лица се намалява по следния принцип: (20 000 - 1400) * 13% = 2418, ако броим без удръжки, ще бъде 2600 рубли. Разликата не е толкова забележима, но все пак съществува.

Кодове за приспадане

Суми и кодове за приспадане за детска игра важна роляпри компилиране данъчен отчет, както и при получаване на сертификат 2-NDFL. Без него ползата не може да бъде потвърдена. Вече говорихме за размери. Какви кодове има за справка? Ако не ги познавате, няма да можете да попълните декларацията.

В момента (за 2016 г.) трябва да използвате кодове с номера 114-125. В този случай най-често се използва 114-116. Това са стандартни удръжки съответно за първо, второ и следващи деца, които не са навършили 18 години, или за ученик. 117 е кодът, който трябва да се използва за хора с увреждания. Останалите „комбинации” служат за двойна полза в един или друг случай.

Резултати

И така, какво заключение може да се направи от всичко по-горе? Данъчният кредит за деца е предимство, използвано от мнозина. Тя ви позволява да намалите данъчната основа с определена сума. Това е малко, но все пак спестяване на разходи. Имайте предвид, че всички родители и настойници имат възможност да го получат. Но за това трябва да получите доход, обложен с 13% данък.

Няма документация с този процес. Но има много нюанси, които трябва да се вземат предвид. По принцип е доста лесно за разбиране. Най-често удръжките се получават не от данъчните власти, а от мястото на работа на гражданина. Стандартните данъчни услуги са това, което наистина се търси в Русия.

Предоставена е възможност за връщане на данък за деца чрез данъчната служба. В тази статия ще говорим за характеристиките на попълването на декларацията и сроковете за нейното подаване.

За какъв период може да се върне стандартният данъчен кредит за деца?

При установяване на броя на годините, за които може да се върне данък върху доходите на физическите лица, данъчните власти се позовават на клауза 7 на чл. 78 НК. В него се посочва, че заявление за възстановяване на данък може да се направи в рамките на 3 години от плащането.

Пример 1

Марина роди дъщеря през 2014 г. и веднага отиде на работа. Жената не е написала изявление, така че работата й не й е осигурила приспадане за детето. Осъзнавайки грешката си, през 2018 г. Марина отива в данъчната служба и подава декларации за 3 години наведнъж (2015-2017 г.). Федералната данъчна служба й върна надплатения данък върху доходите на физическите лица. Жената няма да може да върне данъка за 2014 г., тъй като срокът за подаване на заявлението е изтекъл.

важно!

За целите на получаване на приспадане данъкоплатецът може да подаде декларация по всяко време през годината.

Как да получите данъчно приспадане за деца за минали години от данъчната служба

Съгласно правилото, заложено в, данъкоплатецът получава приспадане по време на работа. В някои случаи обаче работодателят отказва да намали данъка върху доходите на физическите лица, например:

  • служителят не е написал изявление;
  • служителят е предоставил непълен набор от документи;
  • работодателят реши, че служителят няма право да преизчисли данъка.

Пример 2

Сергей се ожени за жена с дете. След сватбата се насочил към счетоводството. Работодателят смята, че Сергей няма право да иска преизчисляване на данъка върху доходите на физическите лица и отказва да приспадне доведено дете. Човекът изчакал края на годината и се свързал с данъчната. След като разгледа декларацията и документите, Федералната данъчна служба върна на Сергей надплатения данък върху доходите на физическите лица.

За да кандидатствате за данъчно облекчение за дете в данъчната служба, трябва да направите следното:

  1. Вземете сертификат 2-NDFL от счетоводния отдел за това място на работа, от които планирате да получите възстановяване на данъци. За всяка година се издава отделно удостоверение.
  2. Според данните, дадени в 2-NDFL, попълнете декларацията 3-NDFL. Посочете в него размера на получения доход, размера на приспадането, което искате, и размера на данъка върху доходите на физическите лица, който трябва да бъде възстановен.
  3. Подайте попълнената декларация във Федералната данъчна службапо местоживеене с набор от подкрепящи документи (копия от удостоверения за раждане, удостоверения за брак и др.). За да проверите документите, трябва да имате оригиналите им със себе си.
  4. Изчакайте до края настолен одит . Обикновено това отнема 3 месеца.
  5. Напишете заявление за възстановяване на данъции посочете в него банкова информацияза прехвърляне на пари. Това може да стане едновременно с подаването на декларацията.
  6. Получавайте пари по сметката, посочена в приложението. Прехвърлянето се извършва в рамките на един месец от датата на подаване на заявлението, но не по-рано от края на проверката на декларацията.

Декларацията се попълва различни начини:

  • на хартиен формуляр на ръка (има го във всеки клон или на уебсайта на Федералната данъчна служба);
  • V безплатна програмапоследвано от печат;
  • онлайн на лична сметкана официалния данъчен уебсайт.

важно!
Във формуляра могат да се правят промени всяка година, така че трябва да попълните декларацията във формуляра за конкретна година. Същото правило важи и за работата с програмата.

Процедурата за попълване на 3-NDFL е дадена в Заповед на Федералната данъчна служба от 24 декември 2014 г. № ММВ-7-11/671@. Стандартните удръжки се отразяват на лист E1. Размерът на обичайното приспадане за дете се въвежда в ред 030 и се отразява заедно с остатъка в ред 070.

важно!Чрез попълване на декларация на хартия данъкоплатецът изчислява самостоятелно общ размерудръжки и сумата на данъка върху доходите на физическите лица, която трябва да бъде върната. Важно е да запомните, че с доход над 350 000 руб. на година, не се начислява приспадане. При подаване на декларация в програмата изчислението става автоматично.

Пример 3

Василий има 2 деца. Работи като инженер и получава 54 000 рубли на месец. През 2017 г. работодателят не предостави стандартно приспадане, а през 2018 г. Василий реши да попълни декларация и да върне данъка отзад миналата година самостоятелно:

  1. Нека изчислим размера на приспадането за месеца: 1400 + 1400 = 2800 (рубли) за две деца.
  2. Нека определим периода на начисляване: 54 000 × 7 = 378 000 (рубли) - през юли доходите на Василий ще надвишат необходимия лимит. Това означава, че той има право на приспадане за 6 месеца, от януари до юни.
  3. Нека разберем общия размер на приспадането за годината: 2800 × 6 = 16 800 (руб.) - Василий посочва тази сума в ред 030 на лист E1 и ред 040 на раздел 2.
  4. Нека изчислим колко данък върху доходите на физическите лица е платил Василий за 2017 г.: 54 000 × 12 × 13% = 84 240 (рубли).
  5. Нека да определим колко трябва да плати данък върху доходите на физическите лица, като вземем предвид приспадането: (54 000 × 12 – 16 800) × 13% = 82 056 (rub.)
  6. И накрая, нека изведем размера на данъка, който Василий ще бъде възстановен от бюджета: 84 240 – 82 056 = 2 184 (рубли) – това число е посочено в ред 140 от раздел 2 на декларацията и ред 050 от раздел 1.


Как да получите данъчно приспадане за дете с увреждания за минали години

Обща процедураподаването на декларация за всякакъв вид удръжки е едно и също. При получаването му за дете с увреждания има няколко нюанса:

  • сред оправдателните документитрябва да има валидно удостоверение за инвалидност;
  • на лист Е1 от декларацията размера на приспаданетоза инвалидност се посочва в ред 050, за същото приспадане в двоен размер - в ред 060;
  • приспадане на децасе записва в ред 030.

Пример 4

Алис има син с увреждания. Със заплата от 25 000 рубли или 300 000 рубли. за годината тя има право на възстановяване на част от данъка върху доходите на физическите лица за всичките 12 месеца. Общото приспадане за годината е: (1400 × 12) + (12 000 × 12) = 160 800 рубли. Нека изчислим колко Алис ще бъде върната от бюджета (рубли):

  1. 300 000 × 13% = 39 000 - действително платен данък върху доходите на физическите лица.
  2. (300 000 – 160 800) × 13% = 18 096 - данък върху доходите на физическите лица, включително приспадане.
  3. 39 000 – 18 096 = 20 904 - сума за връщане.


Статията съдържа изчерпателна информация за това какво е данъчно приспадане за деца през 2019 г.: формуляр за кандидатстване, какъв е размерът на приспадането за дете, лимитът на приспадане, кодове за приспадане за дете, двойно приспадане в полза на един от родителите, които има право на този типстандартни данъчни облекчения , как да се възползвате от данъчни кредити за деца.

Приспадане на данък за деца: какво е това и кой има право на приспадане през 2019 г.

Процедурата и размерите за предоставяне на данъчно облекчение за деца се регулират от член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Подробна информацияМожете да прочетете какво представлява в съответната статия. Във връзка с удръжките за дете, това е сумата, от която не се удържа 13% данък върху дохода (NDFL).

важно! Ако съпрузите имат дете от предишни бракове, тогава общото дете ще се счита за третото.

Стандартното приспадане на данъка за деца през 2019 г. се прави за всяко дете:

  • на възраст под 18 години;
  • за всеки редовен студент, аспирант, резидент, студент, кадет на възраст под 24 години (сума на възстановяване - не повече от 12 000 рубли).

Правото на възстановяване се губи в следните случаи:

  • навършване на пълнолетие (или дипломиране образователна институцияслед 24-годишна възраст);
  • официален брак на детето;
  • неговата смърт.

Размери и кодове на удръжки за деца през 2019 г

Приспадането за деца е валидно до месеца, в който доходът на данъкоплатеца, изчислен на базата на начисляване от началото на данъчния период (нова година), надвишава 350 000 рубли.

  • За първо дете (код 114) е 1400 рубли;
  • За второ дете (код 115) – 1400 рубли;
  • За трето дете (код 116) и следващите - 3000 рубли;
  • За дете с увреждания през 2019 г. (код 117) - 12 000 рубли за родители и осиновители и 6 000 рубли за настойници, попечители и осиновители.

Моля, имайте предвид, че посочените суми в рубли не са сумата, която можете да върнете, а сумата, върху която не се удържа 13% данък. Например, ако гражданин на Руската федерация има три деца под 18-годишна възраст, размерът на обезщетението за него ще бъде (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 = 754 рубли. месечно.

Вторият родител (настойник) има право да получи приспадане в същия размер едновременно, ако има облагаем доход.

Да разгледаме един пример:

През януари 2019 г. заплатата на Иванова беше 38 хиляди рубли. Ако има две здрави непълнолетни деца, тя има право на приспадане в размер на 2,8 хиляди рубли. (1,4 хиляди рубли за всяко дете).

От януарската заплата на Иванова ще бъдат удържани 13% от данъка върху доходите на физическите лица, 4186 рубли. Изчислява се по следната формула: 35 000 (заплата) минус 2 800 (приспадане на данъци) * 13%.

Ако Иванова няма деца, тогава 13% ще бъдат удържани от пълната й заплата: 35 000 * 13% = 4550 рубли.

Така успяхме да спестим 364 рубли.

Необходими документи за получаване на данъчен кредит за деца

Обикновено работодателят предоставя независимо необходимите данни на данъчната служба, за да издаде приспадане за децата на служителя. В този случай от тези суми няма да се удържа данък и за да получите данъчно облекчение за деца през 2019 г., трябва да предоставите следните документи на работодателя:

важно! Ако кандидатът официално работи на няколко места, тогава обезщетението се предоставя само при един работодател.

Често задавани въпроси за кандидатстване за стандартно данъчно облекчение за деца през 2019 г.:

Работодателят има право да предостави приспадане за дете от началото на годината, независимо от месеца, в който е подадено заявление за получаването му и всички Задължителни документи.

Размерът на данъчните облекчения трябва да се определи въз основа на общ бройдеца на данъкоплатеца, включително тези, за които не се предоставят данъчни облекчения. Това се отнася не само за естествените деца, но и за тези под настойничество или попечителство, осиновените деца, доведените дъщери и доведените сина.

важно! При изчисляване на средния доход на глава от населението за всеки член на семейството, например за получаване на обезщетения за първороден, доходът се взема предвид в неговата цялост (преди прилагане на данъчното приспадане).

Ако родителите са разведени или в граждански брак

Ако няма брак между родителите на детето, тогава вторият родител може да получи приспадане, като предостави документ, потвърждаващ, че детето се издържа от данъкоплатеца. Например може да бъде:

  • удостоверение за регистрация на детето по местоживеене на този родител;
  • нотариално споразумение на родителите за плащане на издръжка;
  • копие от съдебното решение, което съдържа обяснение при кого живее детето.

Двойно приспадане за дете за самотен родител

Законодателството не дефинира понятието „самотен родител“, но, както отбелязва Министерството на финансите, родителят не е единственият, ако бракът не е регистриран между родителите на детето. Отсъствието на втори родител в дете може да бъде потвърдено с един от следните документи:

  • удостоверение за раждане с посочване на единия родител;
  • удостоверение от службата по вписванията, че вторият родител е включен в акта за раждане според майката (формуляр 25);
  • акт за смърт на втория родител;
  • съдебно решение за обявяване на втория родител за безследно изчезнал.

Функции и промени (2019)

Данъчното облекчение за дете с увреждания през 2019 г. е с натрупване. Това означава, че родителите ще могат да получат стандартно приспадане за инвалидност (от 6 до 12 000 рубли) плюс приспадане за деца в зависимост от състоянието на увреждане на детето. уврежданияпоявили се в семейството – първи, втори, трети или следващи. По този начин размерът на приспадането се увеличава със сума от 1,4 до 3 хиляди рубли.

важно! Ако детето има група с увреждания 1 или 2, родителите могат да получават обезщетения, докато синът или дъщеря им навършат 24 години (за група 3 - до 18 години).

Друго нововъведение е, че вече можете да кандидатствате за удръжки само пред вашия работодател. Нито данъчната служба, нито социалните служби приемат населението по този въпрос. Изключение правят случаите, когато работодателят не предоставя приспадане или го предоставя в по-малък размер от изисквания. В този случай данъкоплатецът има право да кандидатства самостоятелно данъчен органза регистрация (преизчисляване) на плащания.

Важно е да запомните следните нюанси.

  • За изчислението се вземат последните 12 месеца, но ако служителят не е бил нает в началото на годината, тогава се взема предвид неговият облагаем доход данък върху доходите на физическите лицаот предишното си работно място.
  • Ако данъкът е бил частично удържан от полученото плащане, тогава се взема само частта, от която са направени данъчни приспадания. Така че, когато издавате финансова помощ в размер на 10 хиляди рубли, само 6 хиляди се облагат с данък върху доходите на физическите лица, така че за изчислението трябва да вземете не десет, а шест хиляди.
  • При вътрешна комбинация се взема предвид общият доход за всички позиции, при външна комбинация - само доход на основното място на работа.
  • Ако вашият доход е надвишил допустимата граница от 350 хиляди, това е отлична причина да откажете в полза на другия родител.

Правителството има няколко нововъведения в бъдеще, но дали ще бъдат приложени все още не е известно:

  • десетократно увеличение максимален размерданъчно облекчение 10 пъти за големи семейства;
  • със заплата под 30 хиляди рубли. – пълно освобождениеот данък върху доходите на физическите лица

Размерът на данъчното облекчение за деца през 2019 г. може да варира от 1400 до 12 хиляди рубли в зависимост от здравословното състояние на детето и реда му на поява в семейството. Въпреки че в края на 2017 г. депутатите искаха да обмислят допълнителни облекчения за стандартно възстановяване на част от данъка за големи семейства и семейства с ниски доходи, въпросът все още е в неизвестност.

След като идентифицирате перспективата за написване на сложен документ, трябва рефлективно да разделите съдържанието на 3 групи. Подготвените секции няма да са точно в същия ред. Първо трябва да разберете какво искате в крайна сметка, след това да съберете причините. Съдебните решения, обичаите и местните правила могат да бъдат полезни. Началото е фундаментално необходима част, която оставя белег. Освен това е много важно да се разбере към кое лице, вземащо решения, ще бъде адресиран изготвяният документ и кой конкретно ще бъде принуден да го види.

Данъчните облекчения се отнасят до сумите, с които даден данък може да бъде намален. данъчната основа. По правило те се определят на законодателно ниво и се изчисляват според условията на използване. Има доста разновидности. Най-популярните от тях:

  • за деца
  • данъчно облекчение за лечение
  • данъчно облекчение за образование

    • Данъчни кредити за деца, кой има право на тях?

    Установява процедурата, както и размера на такива удръжки за по-младото поколение, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Осигурено в него и всичко законодателна информацияза други популярни видове удръжки, било то данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент, приспадане за лечение, приспадане за обучение и др. Приспадането за деца включва сума, от която не се приспадат 13% данък общ доход. Последното е достъпно за всеки от родителите на детето, както и за осиновители, попечители и настойници. Възрастта на децата предполага ограничения до 18 години, но ако са редовни студенти, резиденти, аспиранти, студенти, кадети, тогава възрастта се увеличава до 24 години.

    За суми и кодове, необходими документи

    Приспадането се прилага за по-младото поколение до месеца, в който доходът на данъкоплатеца на базата на начисляване от началото на новата година (конкретна дата) надвишава 280 хиляди рубли. Повече за кодове и суми:

  • Код 114 е предназначен за удръжки за 1-во дете и възлиза на 1,4 хиляди рубли.
  • Код 115, съответно, определя приспадането за 2-ро дете в същата сума (1400 рубли)
  • Код 116 в 3 хиляди установява приспадане за 3-то дете
  • Кодът предполага същата сума на приспадане (3000 рубли) по отношение на дете с увреждания

    • Нюансът е, че преведените хиляди не са суми за възстановяване, а пари, от които не се удържа 13% данък.

    Например, ако гражданин Н. има три малки деца, тогава размерът на обезщетението за нея ще се изчисли по формулата:

    (1,4 хиляди рубли + 1,4 хиляди рубли + 3,0 хиляди рубли) * 0,13 = 754 рубли

    Тя ще спестява тази сума всеки месец. В същото време като майката на децата, бащата има всички права на точно същото приспадане. Разбира се, ако последният има доходи, които се облагат с 13 процента данък.

    По-долу изброяваме необходимите документи за данъчно облекчение за деца. За да документира правилно такива удръжки на служителите, самият работодател подготвя и предава информация на съответната служба. IN в такъв случайняма да се удържа данък. Служителят трябва да подготви следния пакет документи за работодателя:

  • удостоверения за раждане на всяко дете;
  • попълнен формуляр 2-NDFL за текущата година от предишното работно място;
  • заявление за приспадане „за деца“;
  • документ за потвърждение от институцията, в която учи детето (ако ученикът е 18-24).

    • Ако на данъкоплатеца не са предоставени удръжки за дете в рамките на 12 месеца или те не са предоставени изцяло, последният може да върне платените данъци през следващата година. Всичко, което трябва да направите, е да попълните 3-та декларация за облагане на доходите на физическите лица и да я подадете в инспектората заедно с необходими документипреди последен денаприл 2015 г.

    Списък на документите, които трябва да бъдат предоставени за връщане приспадане на децачрез данъчната служба:

  • стандартно попълнен образец 3 данък върху доходите на физическите лица;
  • фотокопия на актове за раждане за всяко дете;
  • ако млад човек учи и възрастта му е 18-24 години, тогава удостоверение от учебното заведение.

    • Удръжки за деца

    Данъчните облекчения за деца трябва да се предоставят по специален начин, който е описан подробно в член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Най-общо казано, такива удръжки включват: сума пари, с които не може да се удържа 13% данък върху доходите на физическите лица.

    Всеки родител на дете, включително настойници или попечители, които се грижат за детето, може да получи правото на това приспадане.

    Самото данъчно облекчение се изчислява за всяко дете под 18 години или за всяко дете студент под 24 години, което учи редовно.

    Трябва да знаете, че това приспадане е валидно до месеца, в който доходът на данъкоплатеца надвишава 280 хиляди рубли. В този случай доходите се изчисляват с натрупани суми от началото на новата година.

    Другият родител или настойник също може да получи данъчно облекчение в същия размер, при условие че получава облагаем доход.

    ДОКУМЕНТИ ЗА ПРИДЪРЖАНИЯ:

    За да получите този вид приспадане, ще трябва да представите три основни документа на съответните органи: акт за раждане за всяко дете или удостоверение от образователна институция (ако детето е редовен студент), сертификат 2-NDFL за текущата година от предишното място на работа, както и самото заявление за предоставяне на данъчно приспадане.

    Горните документи могат да бъдат представени и от работодателя, за да получи приспадане за своя служител.

    Трябва също да знаете, че гражданинът има право да върне платения данък само до 30 април следващата година. В този случай се подават заявление и необходимите документи в данъчната служба.

    За да получите възстановяване на приспадането на детето чрез данъчната служба, може да ви е необходима декларация 3-NDFL, копие от акта за раждане на детето или съответно удостоверение от образователна институция. Това обаче е само примерен списъкдокументи. За по-пълно изясняване трябва да се обърнете за помощ към данъчната служба по местоживеене.

    Работодателят също има право да осигури приспадане за детето от началото на следващата година и независимо от месеца, в който е подадено заявлението с документи.

    Размерът на това приспадане се изчислява въз основа на общия брой деца, които гражданинът има. В този случай се вземат предвид дори онези деца, за които са предвидени удръжки, естествени или доведени деца, осиновени деца или деца на съпрузи, както и починали деца.

    В случай, че родителите са само граждански бракили са напълно разведени, тогава между тях няма сключен договор. В този случай вторият родител ще трябва да предостави на властите потвърждение, че детето се грижи за него. Това е единственият начин той да получи данъчно облекчение. Такъв подкрепящ документ може да бъде удостоверение за регистрация на детето по местоживеене, съвпадащо с регистрацията на родителя, копие от съдебното решение, обясняващо къде живее детето, или нотариално заверено споразумение на родителите за плащане на издръжка.

    Данъчно приспадане за деца, списък с документи, описание

    Всеки от вас има право да получи данъчно облекчение за деца. Има само едно изключение: приспадането се предоставя на родителя, докато достигне Календарна годиназаплати 280 хиляди рубли.

    Стандартно приспадане на данък за деца, ставки:

    Данъчно приспадане от 1000 рубли за всеки месец от данъчния период се прилага за:

    данъкоплатци, които издържат едно дете и са родители или съпруг на родител;

    данъкоплатци, които са настойници или попечители, осиновители или съпруг на осиновителя на дете.

    Данъчно приспадане от 2400 рубли за всеки месец от данъчния период се прилага за:

    данъкоплатци, които издържат две деца и които са родители или съпруг на родител;

    данъкоплатци, които са настойници или попечители, осиновители или съпруг на осиновител на две деца.

    Данъчно приспадане в размер на 5400 рубли за всеки месец от данъчния период се прилага за:

    данъкоплатци, които издържат три деца и са родители или съпруг на родител;

    данъкоплатци, които са настойници или попечители, осиновители или съпруг на осиновител на три деца.

    Ако има четири или повече деца, данъкоплатци, които издържат деца и които са родители или съпруг на родител, данъкоплатци, които са настойници или попечители, осиновители, съпруг на осиновител на деца, получават данъчно приспадане в размер на 3000 рубли за всеки месец от данъчния период за всяко четвърто и следващо дете.

    Данъчно облекчение за деца, документи

    Документи за потвърждаване на правото на получаване на стандартно данъчно облекчение за дете могат да бъдат копие от акта за раждане на детето, копие от паспорта (с бележка за регистрацията на брака между родителите) или копие от удостоверението за регистрация на брака , удостоверение от учебно заведение, че детето е ученик.

    За получаване пълна информацияза всички съществуващи данъчни облекчения следвайте връзката Възстановяване на данък върху дохода, преглед

    Въпрос: Служител, когато кандидатства за работа, за да предостави стандартно данъчно приспадане за деца, установено от ал. 4 ал.1 чл. 218 Данъчен кодекс Руска федерация(редактиран) Федерален законот 21 ноември 2011 г. N 330-FZ), представи следните документи: 1. Удостоверение за брак; 2. Акт за раждане на детето; 3. Удостоверение от учебно заведение ( Пълен работен денобучение); 4. Удостоверение за състава на семейството по местоживеене на служителя, в което не са посочени съпругата и детето. Служителят е регистриран и живее на посочения адрес. Съпругата и детето действително живеят при този служител, но са регистрирани на друг адрес. Не са представени документи, потвърждаващи съжителството им.

    Има ли право служител да получи стандартно приспадане на данъка върху личните доходи? Какви документи са необходими, за да се потвърди правото за получаване на приспадане?

    Отговор: Департаментът по данъчна и митническа тарифна политика разгледа жалбата по въпроса за предоставяне на стандартно данъчно приспадане на данъка върху доходите на физическите лица и в съответствие с член 34.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация (наричан по-долу Кодекса) , обяснява следното. В съответствие с член 218, параграф 1, параграф 4 от Кодекса стандартното приспадане на данъка за всеки месец от данъчния период се прилага по-специално за родителя, съпруга на родителя, който издържа детето.

    Едно от условията, при които се предоставя правото да се ползва това данъчно облекчение, е фактът, че детето се издържа от родителите или съпруга на родителя.

    Ако детето действително живее с родителите си и се издържа от тях, тогава независимо от регистрацията на детето по местоживеене на един от родителите, и двамата родители имат право да получат стандартно данъчно приспадане.

    Документи, потвърждаващи правото на получаване на стандартно данъчно облекчение за дете, по-специално могат да бъдат копие от акта за раждане на детето, копие от паспорта (с бележка за регистрацията на брака между родителите) или копие от акта за регистрация на брак, удостоверение от учебно заведение, че детето е ученик.

    Факт съжителствородител с дете може да бъде потвърдено с удостоверение от мястото на пребиваване на съответната организация за поддръжка на жилища (Единен информационен и селищен център) или удостоверение от асоциация на собствениците на жилища, жилищна или жилищностроителна кооперация или удостоверение от градско селище и селска администрация и може да бъде установено и по съдебен ред.

    Изготвяме документи за стандартни данъчни удръжки върху доходите на физическите лица

    За да получи право на приспадане, служителят трябва да предостави пакет документи на счетоводния отдел. Разбира се, наборът от данни ще се различава в зависимост от това за какво приспадане говорим - за себе си или за дете. Ние ще прегледаме необходимите документи за двата вида стандартни облекчения за данък върху доходите на физическите лица.

    Приспадане за себе си

    Най-важното е, че служителят трябва да напише изявление във всякаква форма, за да му бъдат предоставени удръжки. Трябва да подадете молбата си през годината, за която планирате да получите приспадане. В противен случай работодателят няма да може да предостави приспадане на служителя и ще трябва да подготви декларация във формуляр 3-NDFL до данъчната служба.

    Когато служител подаде заявление, важи правилото - ако заявлението е подадено през текущата година, служителят ще получи удръжки за тази година, независимо че е могъл да подаде заявлението през декември.

    Друг документ, който счетоводителят има право да изисква, е сертификат 2-NDFL. Ще е необходимо в случаите, когато служителят, който иска да получи приспадане, не работи за компанията от началото на годината или работи на непълно работно време.

    В този случай не е необходимо да се изисква удостоверение от определени категории служители, които получават право на приспадане, независимо от размера на дохода. Става дума за хора с увреждания, бивши военнослужещи. Тези категории служители трябва да потвърдят правото не на самото приспадане, а на своите обезщетения (например това може да бъде удостоверение за инвалидност).

    Приспадане на деца

    Най-важният документ за получаване на приспадане за дете е копие от неговия акт за раждане. Без това никой счетоводител няма да издаде приспадане за Данък върху доходите на физически лица за служител. Този документ не се нуждае от нотариална заверка, както всички останали (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 23 май 2012 г. № ED-4-3/8418).

    Но актът за раждане ще потвърди правото на получаване на приспадане само докато детето навърши 18 години. Ако детето на служител е редовен студент в университет, тогава, за да получите приспадането, трябва да получите образователна институциясертификат