Как проверить фирму по налоговой. Как узнать о ликвидации ооо

Каждый бизнес неизбежно сталкивается с необходимостью проверки своих партнеров по бизнесу. Перед тем, как заключить договор, а тем более отправить предоплату, сделаем все возможное, чтобы проверить, что собой представляет наш контрагент (по ИНН, например): действительно ли он существует? кто подписывает договор? как долго компания на рынке? знают ли эту компанию?

В более частном случае бухгалтер сталкивается с необходимостью иметь подтверждение своей осмотрительности в случае налоговых проверок, даже при том, что Налоговый кодекс прямо не диктует такой обязанности.

Самый простой первый шаг - проверить контрагента по ИНН на сайте Налоговой бесплатно. Онлайн проверка так и называется «Проверь себя и контрагента» (nalog.ru). Этот способ дает возможность посмотреть выписку о фирме из ЕГРЮЛ по ИНН. Как показывает практика, это хорошо, но совершенно недостаточно для того, чтобы проверить фирму полноценно и обезопасить свой бизнес как от мошенников, так и от претензий со стороны контролирующих органов.

Мы расскажем вам все тонкости и детали проверки компаний: как и что проверять, достаточно ли проверить компанию по ИНН, с помощью каких платных и бесплатных возможностей это сделать.

Проверка контрагента - инструменты:

Проверка контрагента — подробная справка

Что означает «проверить контрагента»?

На сайте Налоговой службы и в специальных программах можно собрать и проанализировать документальную и иную информацию о партнере по бизнесу. Такие действия позволят определить, насколько добросовестно ведет бизнес ваш партнер.

Кто этим должен заниматься?

В организации налоговая проверка контрагента по ИНН обычно осуществляется сотрудниками юридического отдела или отдела экономической безопасности. Если в организации нет такого отдела, то проверка контрагентов (по ИНН на сайте ИФНС, например) — обязанность лица, заключающего договор.

Зачем нужна проверка контрагента по ИНН на сайте Налоговой службы или в платной программе?

Существуют различные причины, оправдывающие необходимость этой деятельности. Сюда можно отнести риски финансово-хозяйственной жизни: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Мы также обязаны помнить, что любая сделка подлежит налогообложению. В ФНС не раз подчеркивали, что ответственность за выбор компании, с которой сотрудничать, лежит целиком на организации. Возможные в связи с таким выбором последствия — это предпринимательский риск организации. Например, налоговики при проверке могут исключить сомнительную сделку из расходов или не принять к вычету НДС. Чтобы избежать таких неприятностей, проще заранее проверить фирму по ИНН на сайте Налоговой службы, получив выписку из ЕГРЮЛ (налог.ру).

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке компаний при заключении контрактов, ни тем более критериев такой процедуры, списка необходимых действий, минимального пакета документов.

В Налоговом кодексе нет понятий, как «проверка контрагента» или «недобросовестность налогоплательщика». Между тем, существует п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды", в котором сказано: «Выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности…». После этого государство фактически возложило на бизнес обязанность проверять своих партнеров, и практикующий бухгалтер постоянно сталкивается с необходимостью найти контрагента по ИНН на сайте налоговой, а затем проверить, «чем он дышит».

Обычаи делового оборота

Уже много лет организации должны сначала проверить контрагента по ИНН (Федеральная налоговая служба позволяет это сделать бесплатно), а затем документально подтвердить проведение такой проверки. За это время сформировался самый часто запрашиваемый пакет документов:

копия Устава;
выписка из ЕГРЮЛ;
копия свидетельства о регистрации;
копия свидетельства о постановке на учет в налоговую;
письмо из статистики с кодами;
документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор, например, доверенность и копия паспорта.

Обратите внимание, что проверка факта занесения сведений в ЕГРЮЛ и получение документа, подтверждающего полномочия лица на подписание документов с точки зрения Минфина свидетельствуют о должной осмотрительности (письмо Минфина России от 10.04.2009 № 03-02-07/1-177).

Кроме этого, в зависимости от деятельности, могут быть запрошены:

карточка организации;
выписка из штатного расписания (если для выполнения работ требует узкий специалист);
лицензии с приложениями к ним, необходимые разрешения;
справки из ФНС об отсутствии задолженности;
копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошедший период с отметкой ФНС;
копия договора аренды (офиса, склада и т.п.).

Гораздо реже, но уже есть прецеденты, когда запрашиваются:

аналитические записки (т.е. краткое резюме компании о выполнении похожих проектов);
рекомендательные письма (обычно, запрашивают банки);
аудиторское заключение;
и даже выписка по расчетного счету на последние месяц-квартал-год.

Общедоступные источники информации

Действуя самостоятельно, стоит воспользоваться источниками информации:

запросите выписку из ЕГРЮЛ самостоятельно на своего партнера;
проверьте, если у него сайт;
отправьте запрос в инспекцию ФНС в свободной форме о добросовестности налогоплательщика;
проверьте, не зарегистрирован ли он по адресу «массовой регистрации», на сайте ФНС;
можно проверить себя и контрагента в одноименном сервисе ФНС на сайте «проверь себя и контрагента» nalog.ru (первоначально понадобится проверка ИНН на сайте налоговой);
проверьте его по «Вестнику государственной регистрации», не начал ли он процедуру ликвидации или реорганизации;
поищите паспорт единоличного исполняющего органа на сайте МВД, чтобы выяснить, не утерян ли он был какое-то время назад;
на сайте лицензирующего органа можно проверить данные лицензии;
на сайте ВАС РФ и других судов, можно узнать участвовала ли компания в судебных разбирательствах;
забейте название интересующей вас компании и фамилию, имя, отчество директора в любой поисковик и просмотрите все упоминания о них.

Какие организационные меры должны быть приняты в компании, чтобы быть защищенными от недобросовестных контрагентов?

Каждая компания самостоятельно решает степень возможного риска при заключении договоров и принимает соответствующие организационные меры. Обычно назначается ответственный за данную процедуру человек, а сама процедура регламентируется внутренним Положением или Регламентом действий по проверке контрагентов. Как минимум, в каждой организации проводится проверка контрагента на сайте налоговой по ИНН бесплатно.

Есть несколько способов проверки компаний: по названию, по ИНН, по ОГРН (государственному регистрационному номеру), по адресу, по ФИО владельцев, директора. Получить эти данные можно из переписки с контрагентом или на их официальном сайте.

Где проверять:

ЕГРЮЛ/ЕГРИП ФНС России;
Росстат (годовая бухгалтерская отчетность компаний);
Реестр госконтрактов Федерального казначейства;
Картотека арбитражных дел Высшего арбитражного суда;
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве;
Роспатент (сведения о товарных знаках компании).

Проверка компании по ОГРН и по ИНН

Номер ОГРН содержит 13 цифр. Проверять его следует на странице Федеральной Налоговой Службы http://egrul.nalog.ru .

Также можно отправить в налоговую просьбу о выписке из ЕГРЮЛ. Информация, которая вас интересует, находится в свободном доступе. Официальный ответ от налоговой придет в течение 6 рабочих дней.

Выписка из ЕГРЮЛ на юридическое лицо (по ОГРН или ИНН) On-Line.

Специальные сервисы и информационные базы:

Если вы знаете (по ИНН) место регистрации юр.лица и наименование, вы можете зайти на сайт службы судебных приставов по данному региону и посмотреть все исполнительные производства в отношении данной организации: http://fssprus.ru/

Проверка компании по названию

Для организаций, занимающихся наймом работников из других государств — http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2001
Туристические агентства — http://firms.turizm.ru
Туристические операторы — http://reestr.russiatourism.ru

Обязательно попробуйте проверить название на сайте http://gosuslugi.ru

Поищите отзывы о компании в интернете, упоминания в социальных сетях и блогосфере.

Проверка контрагента чтобы избежать претензий налоговой и банков

Фирмы-нарушители используют массу приемов для сокращения налогообложения или полного ухода от налогов. Для уменьшения видимой части прибыли и налогообложения по НДС зачастую используются фирмы “однодневки”. Партнерство с такими компаниями может ударить по репутации вашей фирмы.

Концепция проведение выездных налоговых проверок государственным контролирующим органом своим пунктом № 12 (ведение хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском) предполагает проведение выездной налоговой проверки (ВПН) той фирмы, которая была замечена во взаимодействии с сомнительным индивидуальным предпринимателем (ИП) или компанией.

В данной случае при проверке налоговики будут руководствоваться Постановлением Пленума ФАС № 53, в котором законно обоснована необходимость проявления должной осмотрительности и осторожности (ДОИО) лицом, совершающим финансовую сделку.

Сотрудничество с ненадежными компаниями может обернуться для Вас и другими проблемами. Такими как:

Непреднамеренная неуплата НП, НДС и последующая налоговая ответственность;
Перерасчет налога на прибыль (НП), его доначисление;
Отказ налоговых органов в уменьшении налоговой базы и признании расходов обоснованными;
Срыв текущих сделок;
Штрафы и пени;
Ухудшение репутации собственной фирмы;
Отказ контролирующих органов в уменьшении НДС;
Перерасчет налога на добавленную стоимость (НД), его доначисление;
Финансовые потери.

Существуют риски и других финансовых проблем при сотрудничестве с недобросовестными партнерами.

Однако есть возможность избежать трудной ситуации. Имеется более 17 способов проверки контрагента на недобросовестность. Эти способы формально делятся на 5 основных позиций. Следование этим пунктам убережет от проблем с государственными налоговыми органами и от мошенничества со стороны фирм “однодневок”. Данные пункты приведены ниже:

Личное обсуждение с представителем компании-партнера (контрагента) возможных проблем и нюансов сделки;
Запрос от партнера по сделке соответствующих документов, подтверждающих надежность фирмы;
Получение информации от лиц, которые уже проводили сделки с данной компанией: ИП (индивидуальным предпринимателем),организацией, продавцом, поставщиком, посредником и т.д.
Поиск в интернете всей доступной информации о компании, включая последние отзывы и мониторинг сайта компании;
Специализированные сервисы электронной проверки (ФМС ФССП, РНП, ФНС, ФАС и т.д.);
Прямое обращение в государственную налоговую инспекцию.

Рассмотрим более подробно основные пункты самостоятельной проверки партнерской фирмы.

Перед заключением первой сделки с ранее неизвестным контрагентом стоит запросить у него пакет документов, подтверждающий состоятельность фирмы. В него входят:

Выписка из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
Устав компании;
Лицензия на допуск к специализированным видам работ (при проведении специфических сделок;
Выписка из свидетельства о государственной регистрации;
Заверенная копия паспорта и приказа о приеме на работу лиц, имеющих право подписи;

Это минимально-необходимый перечень документов. Дополнительно можно запросить:

Адрес сайта фирмы;
Имеющиеся отзывы и рекомендации от предыдущих партнеров или их контактные данные;
Справка о наличии работников;
Балансовые отчеты;
Справка о состоянии бюджетов.

Практически все крупные фирмы, даже если находятся на значительном расстоянии друг от друга, в обязательном порядке проводят предварительную встречу генеральных директоров. Это обоснованная мера, так как заключение контрактов в электронном виде и по почте нередко вызывает вопросы со стороны налоговой службы.

Первоочередная задача для проявления ДОИО — получение выписки из госреестра ЮЛ. Выписку можно получить двумя способами: на сайте ФНС и через налоговый орган. Чтобы получить выписку в государственной налоговой службе, нужно составить письменный запрос в произвольной форме с указанием ИНН и ОГРН вашей и партнерской организации, а также выплатить небольшую госпошлину. Размер госпошлины варьируется от 200 до 400 рублей в зависимости от срочности запроса. На интернет сайте ФНС можно получить электронную выписку, которая будет абсолютно эквивалентна бумажной в правовом плане.

Государственные электронные сайты дают нам возможность ознакомиться с большим объемом интересующей нас информации, касательно контрагента. Мы можем проверить основные данные ЮЛ компании, отследить изменения в ЕГРЮЛ, проверить банкротство и дисквалификацию главных лиц компании, а так же многое другое. Всегда сохраняйте скриншоты при работе с сайтами. Это может пригодиться при выездной налоговой проверке.

Проверка юридических лиц на сайте налоговой

Основным электронным ресурсом проверки является сайт ФНС. Для работы с сайтом необходимо иметь личный электронный кабинет налогоплательщика или пройти процедуру регистрации. На этом сайте можно провести более 13 различных проверок ЮЛ и ИП на надежность. Рассмотрим основные из них.

Адрес: https://egrul.nalog.ru/

Зная название организации, ИНН, ОГРН, ФИО и регион проживания ИП или КФХ мы можем узнать:

коды ОКВЭД партнера;
были ли внесения изменения в реестр;
юридический адрес фирмы;
место и дату регистрации ИП или фирмы;
внесен ли контрагент в ЕГРЮЛ;
сведения об учредителях организации (лицах имеющих право подписи);

Сведения формируются в электронный документ с указанием сайта ФНС, как источника. Все выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП защищены усиленной электронной подписью (ЭЦП) и являются действующим юридическим документом.

Документы предоставляются на основании приказа Минфина России от 5.12.2013г. №115н и пункта 8 статьи 6 ФЗ от 8.08.2001г. № 129-ФЗ.

В этом разделе отражается информации обо всех изменениях вносимых в ЕГРЮЛ и учредительные документы организации,а также о виде изменений и форме их подачи: лично или почтой. Подача документов почтой может свидетельствовать о нежелании ИП или главы компании контактировать с официальными органами.

Адрес: https://service.nalog.ru/uwsfind.do

В данном разделе к следующим моментом следует проявить особое внимание:

Наличие решений об уменьшении уставного капитала, приобретении большого количество акций другой фирмы, ликвидации или реорганизации предприятия. Особенную осторожность следует проявлять если глава компании является также владельцем контрольного пакета акций значительного количества других небольших фирм;
Частая смена юридических адресов и лиц на должности гендиректора предприятия. Это может указывать на недобросовестное ведение дел в данной фирме;
Исключение ЮЛ из госреестра.

При наличии одного или нескольких указанных пунктов следует запросить у контрагента объяснения или даже прекратить с ним сотрудничество.

Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц.

Только этот параметр не может считаться полноценным основанием для прекращения сотрудничества с партнером. Но факт поиска подобной информации может положительно сказаться при проведении проверки налоговым органом. Наличие сформированного на электронном сайте ФНС документа по этому пункту является еще одним подтверждением проявления бдительности.

Адрес: https://service.nalog.ru/disqualified.do

Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица

Это дополнительный способ проверки руководства компании на дисквалификацию. Дисквалифицированное лицо больше не обладает правом подписи, правом распоряжаться имуществом компании и проводить финансовые сделки. Срок и причина дисквалификации могут быть различными. На сайте ФНС можно получить информацию подвергался ли дисквалификации когда либо кто-то из управляющих лиц компании.

Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами

Обоснованно адрес массовой регистрации может быть только если организация расположена в бизнес-центре, так как в БЦ, точно так же как и в финансовых центрах, могут фактически располагаться 2 и более компании. В остальных случаях в глазах контролирующих госорганов это является нарушением и показателем неблагонадежности компании.

Выявление данного нарушения будет свидетельствовать о том, что фирма использует несколько фиктивных адресов для осуществления какой-либо деятельности и возможно даже не имеет фактического адреса, что недопустимо для надежных и крупных фирм.

Адрес: https://service.nalog.ru/addrfind.do

Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке

Этот пункт является особо важным при проведении крупных сделок. В нем можно узнать статью и срок дисквалификации.

Адрес: https://service.nalog.ru/svl.do

Сведения о ЮЛ, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует

Сведения о ЮЛ, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года

Для отражения сведений по данному пункту необходимо только ИНН проверяемой компании.

Адрес: https://service.nalog.ru/zd.do

Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц

Наличии компании-партнера в этом списке, достаточное основание для прекращения с ним сотрудничества. Регистрация многих фирм на подставное лицо является одним из способов финансовых махинаций. Налоговики обозначают такие лица терминами: “массовый учредитель” и “массовый директор”.

Адрес: https://service.nalog.ru/mru.do

Помимо перечисленных пунктов на сайте ФНС можно узнать о приостановке операций на счетах налогоплательщика (https://service.nalog.ru/bi.do). Этот раздел чаще всего используется для проверки финансовой состоятельности банков. Если на счетах банка не происходит никакого движения достаточно длительное время, вероятно, банк близок к банкротству.

Прочее

Следующий сайт, на который нужно заглянуть при проведении проверки контрагента, это сайт федеральной службы судебных приставов (ФСП). На нем можно узнать о включении компании в реестр недобросовестных поставщиков госзакупок, сведения о фактах деятельности ЮЛ, а также о фактах участия ЮЛ в арбитражных делах. Сведения отражаются в специализированных реестрах. То есть через данный сайт можно узнать о состоянии исполнительного производства фирмы, что очень удобно для проверки компании-поставщика.

Адрес: http://fssprus.ru/iss/ip/

Юридические лица, являющиеся налогоплательщиками, не обладают всеми правами и инструментами, которые доступны налоговой инспекции, для полного соблюдения ДОИО. В частности ИП не может самостоятельно, например, сформировать запрос в банк по месту учета спорного контрагента, поэтому нельзя судить со 100% вероятностью о недобросовестности контрагента. Но соблюдая меры предосторожности можно уберечь себя от многих рисков.

Статистика выдает нам не очень приятный факт: сделка с каждой 20 организацией обычно заканчивается убытками только потому, что компания-контрагент не проверила ее на благонадежность. Как же изучить репутацию компании и прийти к честному сотрудничеству? Давайте попробуем разобраться.

В каких случаях следует проверять контрагентов

Проверкой контрагентов обычно занимаются либо опытные бизнесмены, либо опытные юристы. Знаете почему? Потому что они уже поняли, что работать нужно только с благонадежными компаниями и, более того, только вы отвечаете за проверку этой благонадежности.

Для того чтобы неприятных ситуаций при работе с контрагентом не было, новых партнеров принято «прогонять» по целому списку проверок. Более того, есть ряд случаев когда такие проверки обязательны:

Если вы решились на работу с новым партнером в первый раз. Проверка поможет избежать возможных ошибок.
Если вы в курсе того, что потенциальный контрагент – это новая компания, которая зарегистрировалась совсем недавно. Конечно, сама по себе новая компания не может нести рисков, однако, работа с ней еще как может.
Если вы знаете, что о потенциальном контрагенте не очень лестно отзываются. Конечно, никто не отменял злые языки конкуренции, но все же старая пословица гласит «доверяй, но проверяй».
Если потенциальный контрагент работает исключительно по предоплате. Проверив компанию на благонадежность, вы сможете уберечь себя от недопоставки товара, либо от оказания некачественных услуг.

Проверка компании – это отдельная услуга, которую предоставляют многие организации, однако, при должной сноровке и наличии свободного времени вы можете сделать это самостоятельно.

Актуальность проверки благонадежности компании для разных сфер бизнеса не стоит ставить под сомнение. Даже в такой, казалось бы, неоспоримо надежной деятельности как лизинг, присутствуют не совсем честные «игроки».

Какие сведения можно получить о потенциальном партнере

Итак, давайте рассмотрим какие именно сведения можно получить о компании, воспользовавшись простым доступом в интернет. Самый легкий способ – это зайти на сайт налоговой службы и с помощью поиска найти всю нужную информацию там, либо воспользоваться услугами сторонних ресурсов, которые, к слову, иногда платные.

Проверяем ИНН

Первое, что характеризует компанию как фирму, которая действительно работает и работает честно, это ИНН. Если у вас есть ИНН организации, то вы можете с легкостью проверить насколько он реален. ИНН, или индивидуальный налоговый номер – это шифр, построенный по специальному алгоритму. Если компания взяла его из головы, то и проверка по этому номеру через любую удобную вам службу не даст никакого результата.

Самый простой способ проверить ИНН – это воспользоваться сервисом проверки на сайте налоговой службы (более подробнее об этом рассказано в конце статьи).

Запрашиваем свидетельство о государственной регистрации

Запросить свидетельство о регистрации – это верный способ узнать насколько реальна деятельности потенциального контрагента. Таким образом мы узнаем существует ли компания на самом деле, т. е. учтена ли она в ФНС как налогоплательщик.

Конечно, наличие свидетельства еще не говорит нам о том, что компания очень благонадежная. Может быть она только что прекратила свою деятельность, а может быть она не сдает отчетность, либо же вообще налоговый должник.

Вы можете запросить копию свидетельства о государственной регистрации непосредственно у компании, либо же опять воспользоваться услугами сторонних ресурсов.

Получаем выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Если вы сможете получить свежую выписку на контрагента из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, то это значит, что организация все еще «на плаву». Более того, в выписке содержатся все необходимые сведения для проверки честности организации: ее владелец, место регистрации, лицензии и прочие данные.

Выписку можно скачать на официальном сайте налоговой службы РФ (что намного проще) либо запросить у потенциального партнера. Если же вам потребуется заверенная выписка из реестра, то можете обратиться за ней в любое отделение Налоговой службы России.

Анализируем бухгалтерскую отчетность

Отличным инструментом для анализа организации служит анализ ее бухгалтерской отчетности. Запросите бухгалтерской баланс у контрагента, либо воспользуйтесь сторонними сервисами.

С помощью баланса вы сможете проверить сразу несколько типов данных:

фирма успешно закрывает кварталы и сдает отчетность;
фирма ведет хозяйственную деятельность;
какими активами владеет фирма.

Активы фирмы – это, прежде всего, ее уставной и другие виды капитала и обязательства. Если у компании практически нет активов, то для вас это повод задуматься стоит ли с ней связывать свой бизнес.

Также если вы знаете, что у вас намечается крупная сделка с компанией, а ее активы или обороты очень маленькие по сравнению с суммой сделки, то это тоже повод задуматься: скорее всего она скрывает часть дохода, что также не показывает ее с положительной стороны.

На основе баланса можно сделать полноценный финансовый анализ, который не только сможет продемонстрировать вектор развития компании, но и понять насколько устойчиво она стоит на ногах. Если вам требуется надежный партнер, то это один из главных показателей.

Проверяем адрес регистрации на «массовость»

Что вы знаете о массовом адресе регистрации? Скорее всего, ничего. Однако это один из самых основных признаков так называемых фирм-«однодневок». Если вы опасаетесь, что ваш контрагент может оказаться как раз такой фирмой, то просто проверьте его по адресу.

Это можно сделать на сайте налоговой службы на странице service.nalog.ru/addrfind.do .

Большая часть компаний регистрируется по одному адресу, однако, фактически находится совершенно в другом. Советуем вам также проверить и фактический адрес местонахождения компании — на самом ли деле существует офис партнера и что он из себя представляет. Если ранее вы еще не работали с данным партнером и сумма планируемой сделки высока, то такая проверка не будет лишней.

Проверка по задолженности по налогам и сдаче отчетности

Если вы сомневаетесь, что ваш контрагент играет по-честному, то на всякий случай запросите у ФНС сведения об уплате налогов этой компанией.

Для чего это нужно? Все просто. Если дело между вами и вашим контрагентом дойдет до арбитража, то ваше обращение в ФНС за дополнительными сведениями будет огромным плюсом. Для того чтобы зафиксировать факт обращения запрос необходимо передавать лично, а канцелярия ФНС должна проставить отметку о получении запроса (либо направить запрос заказным письмом с уведомлением).

Зная его ИНН, можно провести такую проверку контрагента и на сайте налоговой службы — service.nalog.ru/zd.do .

С учетом того, что данный онлайн-сервис работает в тестовом режиме, нужно понимать, что нельзя считать полученную информацию 100% достоверной.

Госконтракты

Госконтракты – это отличный способ проверить все данные о предполагаемом партнере. Компании-исполнители на такие сделки отбираются очень строго. Так, например, исполнителем не может быть фирма, у которой есть задолженности. Если компания иногда заключает государственные контракты – то это показатель ее благонадежности и устойчивой позиции на рынке.

Проверить компанию на участие в государственных закупках можно на сайте zakupki.gov.ru, либо же на других электронных торговых площадках.

Данные о людях

О каких людях в данном случае пойдет речь? В первую очередь о руководстве и учредителях. Так, наряду с массовой регистрацией существует и такое понятие, как «массовость руководителя». Если человек является директором сразу в нескольких фирмах сразу, то у вас есть все основания полагать, что потенциальный контрагент – однодневка.

Кроме того, что вы увидите сколькими компаниями руководит человек, так еще вам будут доступны данные обо всех фирмах, которыми он руководил ранее. Если вам стало известно, что многие из фирм, которыми руководил человек, обанкротились, то это повод задуматься: скорее всего, вы имеете дело с недобросовестной компанией, которой завтра может и не стать.

Не лишним будет проверить не числится ли руководитель в реестре дисквалифицированных лиц. Сделать это можно на сайте налоговой службы — service.nalog.ru/disqualified.do .

Проверка организации по ИНН на сайте Налоговой службы России

Давайте попробуем разобраться как найти и проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой службы. Для этого перейдите по ссылке egrul.nalog.ru , либо откройте главную страницу ресурса и в разделе «Электронные сервисы» выберите «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Вы уже знаете по каким параметрам можно проверить компанию посредством ресурса налоговой службы РФ, поэтому сейчас мы рассмотрим самую частую из нужных проверок – проверку по ИНН.

Для примера будем проверять ИНН ПАО «ГАЗПРОМ». Не забывайте, что помимо проверки юридических лиц, там же доступна проверка индивидуальных предпринимателей.

Как видите, все предельно просто. Вводим индивидуальный налоговый номер в необходимое окно и вводим капчу чтобы подтвердить, что мы не робот.

Результат радует: налоговая сразу же предоставляет адрес местонахождения компании, ее ОГРН, ИНН, КПП, а также дату присвоения ОГРН:

Выводы

Чтобы избежать недоразумений при работе с новым контрагентом необходимо проверить его на благонадежность. Такую проверку легко можно осуществить на официальном сайте налоговой службы России либо воспользоваться другими сервисами.

По результатам проверки можно сделать выводы — следует ли начинать сотрудничество с новой компанией, либо же нужно оборвать все связи прямо сейчас.

Видео — почему важна проверка контрагентов перед заключением сделки:

При заключении сделки и вступлении в партнерские отношения с контрагентом желательно иметь правдивые сведения о состоянии его дел. Это поможет избежать многих проблем. К примеру, не мешает выяснить, не ликвидирована ли его компания. Сделать это достаточно просто - надо лишь знать как.

Согласно п. 1 ст. 61 Гражданского Кодекса ликвидация юрлица влечет за собой прекращение его деятельности без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к иным лицам.

Есть несколько методов выяснить, не была ли ликвидирована компания. Как это сделать?

Метод первый

Зайти на официальный портал ФНС (egrul.nalog.ru) и проверить информацию. Необходимо отметить, что сведения там представлены в несколько «урезанном» виде по сравнению с выпиской из ЕГРЮЛ. Но если предприятие было закрыто, то это будет документально засвидетельствовано. Пользоваться информацией можно бесплатно, вносить госпошлину за ее поиск не понадобится.

Метод второй

Затребовать выписку из ЕГРЮЛ. В запросе нужно указать полное название юрлица, его адрес, основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика. Если предприятие было ликвидировано, то в выписке ЕГРЮЛ Вы это сразу увидите. Согласно п. 23 Постановления Правительства № 438 от 19 июня 2002-го г., стоимость каждого запрошенного документа составляет двести рублей. Он выдается на протяжении (не позднее) пяти дней со дня поступления заявки от заинтересованного лица. Если выписка необходима срочно, то заплатить за нее придется вдвое больше. Она выдается в течение одного рабочего дня.

Метод третий

Просмотреть сведения на предмет присутствия дела о банкротстве можно на портале Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (kad.arbitr.ru). Внеся название предприятия, основной государственный регистрационный номер или идентификационный номер налогоплательщика, Вы сможете увидеть список дел, где данная компания участвует (либо участвовала). Она может выступать как истец, ответчик или третье лицо. В случае наличия дела, имеющего пометку «Б» (о банкротстве), нужно выяснить на какой стороне находится интересующий Вас объект. Если он является кредитором, это неплохо. Вы можете не испытывать сомнений по поводу его дел. Но если он выступает в роли должника, то, значит, процедуру банкротства проходит именно он. И для Вас это плохо.

Обратите внимание, что все объявления непременно публикуются в издании «Коммерсантъ». Они присутствуют как в электронном, так и в бумажном источнике. Но данный способ дает возможность узнать не о закрытии предприятия, а именно о процедуре банкротства. Если компания находится на стадии «разорения», Вы об этом узнаете. Благодаря изданию «Коммерсантъ» Вы также можете выяснить и об этапе банкротства, на котором находится интересующий Вас объект. Если для Вас это важно. Но в большинстве случаев не имеет значения, закрывается компания или проходит стадию банкротства. Ведь оба события указывают на наличие проблем на предприятии. Это могут быть финансовые, административные или иные осложнения. Поэтому перед тем, как вступать в деловые отношения с потенциальным партнером (либо формировать связи с настоящим), необходимо узнать о состоянии его бизнеса. В частности, не проводится ли в отношении него процедура банкротства.

Метод четвертый

Зайти на портал «ВГР» (www.vestnik-gosreg.ru/search/). Здесь Вы можете просмотреть все публикации в отношении интересующего Вас объекта. Например, подавала ли фирма сообщение о предстоящей ликвидации.

Все вышеуказанные методы вполне приемлемы для использования. Применив любой из них, Вы имеете возможность обзавестись нужными сведениями. Различие между этими способами состоит лишь в методике добывания информации. Заметьте, что получить данные о закрытии или банкротстве компании с бесплатного электронного источника можно в любое время. Но это будут лишь сведения, не подкрепленные официальными документами. А реальную силу имеет только выписка, подтвержденная ФНС. Именно она является доказательством правдивости предоставленной информации.

Налогообложения своей организации - необходимое условие работы каждого бухгалтера. Кроме того, эти сведения чрезвычайно полезны при заключении соглашений с контрагентами. В этой статье мы расскажем вам, можно ли узнать систему налогообложения по ИНН (индивидуальный налоговый номер - спецкод любого налогоплательщика в России - как физического, так и юридического лица, который ему выдается при регистрации в отделении налоговой службы) и как это сделать. Начнем с определения таковых систем, существующих сегодня.

Системы налогообложения

Прежде чем рассказать о том, как узнать систему налогообложения по ИНН, разберемся с самим понятием. Под ним понимается ряд правил, которые регулируют размер и порядок взимания налогов и прочих сборов (ст. 11 Налогового кодекса России). В нашем государстве таких режимов пять, различных по ставке, объекту, срокам подачи отчетности, наличия определенных льгот:

ОСН - общая система налогообложения.
УСН (иначе - "упрощенка") - упрощенная.
ЕНВД - единый налог на вмененный доход.
ПС - патентная система (только для ИП).
ЕСХН - единый с/х налог.

При регистрации ООО автоматически оказывается на ОСН. Затем организация или предприниматель при наличии требуемых характеристик может выбрать любой из четырех других режимов.

Почему многим требуется систему по ИНН? Не на всех налоговых режимах фирма платит НДС - где-то он ложиться на плечи партнера. Впрочем, поговорим о системах налогообложения чуть подробнее.

Виды налоговых режимов

Представим в таблице ключевые особенности существующих систем налогообложения, доступных для ООО.

Вид режима	Характеристика	Важные условия
ОСН	Ведение налоговой и бухгалтерской отчетности в полном размере. Уплата налога на прибыль, имущество, НДС.	Налог на прибыль - 20 %. НДС - 0,1-0,18 %, в зависимости от разновидности товара. Налог на имущество - региональные ставки.
УСН	Распространена среди фирм-новичков. Чтобы выбрать ее для себя, компания должна соответствовать целому ряду ограничительных лимитов - численность персонала, количество транспорта, ежегодный доход. Упрощенное ведение отчетности.	Ставка "доходы" - 6 % от общей ежегодной прибыли. Льготы на страховые взносы. Ставка "доходы минус расходы" - 15 % от годовой прибыли.
ЕНВД	Чтобы компания перешла на этот режим, она не только должна иметь заданное число работников в штате, но и заниматься определенным типом деятельности.	Ставка рассчитывается по специальной формуле. За счет уплачиваемых страховых взносов возможно не более чем в половину уменьшить сумму отчисляемых налоговых выплат.
ЕСХН	Подобие УСН, но только для фирм, занятых в производстве, переработке и реализации с/х продукции. - все названные циклы должны осуществляться компанией самостоятельно.	Все конкретные условия заключены в гл. 26 НК РФ.

Теперь перейдем еще более ближе к сути вопроса.

Как определить ООО по ИНН: законность вопроса

ИНН - это строгая 12-цифровая комбинация. Первые два из ее символов могут рассказать о регионе, где данное лицо или организация состоит на налоговом учете (ст. 84 НК России). А вот как узнать систему налогообложения ООО по ИНН контрагента - вопрос, с которым справиться несколько труднее.

Однако он заметно упрощается тем, что налоговый код относится к открытым данным - он обязательно прописывается во всей учредительной и регистрационной документации, а также в договорах, отчетности и контрактах фирмы. Поэтому, раз эта информация есть в свободном доступе, вопрос: "Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН?" абсолютно законен. А теперь озвучим все имеющиеся способы получения такой информации.

Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН: 4 метода

Способы достаточно просты и доступны:

Посетите отделение в котором зарегистрирован контрагент, и обратитесь к инспектору с интересующим вас вопросом - напишите соответствующее заявление, где нужно прописать ИНН партнера.
Узнать о налогом режиме ООО можно и в режиме онлайн - зайдите на официальный сайт налоговой службы или же "Госуслуги". Введите код в специальное поле - и сведения моментально появятся перед вами.
Получить необходимую информацию "здесь и сейчас" также возможно, позвонив на горячую линию ФНС.
Еще один быстрый способ - отправить СМС с определенным кодом на номер мобильного сервиса ФНС. Информация придет к вам также в текстовом послании. Узнать номер сервиса, коды-команды вы можете на официальном сайте налоговой службы РФ.

Данные способы доступны не только для организаций, но и для ИП. Не забывайте о получении электронной цифровой подписи для доступа к онлайн-услугам на перечисленных ресурсах. Настоятельно просим вас не обращать внимания на посторонние сервисы, обещающие предоставить информацию о налоговом режиме ООО через ИНН, - проще и безопаснее использовать официальные методы.

Дополнительные способы

Если вопрос: "Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН?" задает бухгалтер, а не контрагент, то можно рассмотреть еще два простых способа:

Просмотрите учредительные документы компании - если она при регистрации не осталась на ОСН, а перешла на другой режим, то вы обнаружите там копии бумаг, свидетельствующих о данном факте.
Несложно определить режим по отчетности за прошлые периоды.

Определение налогового режима ИП

Действуют те же способы, что и для ООО:

Обращение с заявлением в налоговый орган - информация будет доступна в день визита.
Через электронный сервис сайта ФНС и "Госуслуг" - моментальное отображение требуемых данных.
СМС-сообщение или звонок на горячую линию налоговой службы - сервис или оператор предоставят вам информацию в течение нескольких минут.

Мы убедились, что определить налоговый режим конкретного ООО - несложная задача. Кроме того, приведенные способы полезны для знакомства и с системой налогообложения ИП.