Kviitungi kassaorder: täitmise näide, vorm. Kviitung sularaha order

Föderaalne maksuamet kontrollib regulaarselt ettevõtjaid, kes peavad säilitama sularahadokumente, kas tulude arvestus on täielik. Selle koostas PKO, seega vaatame mõningaid näiteid selle täitmisest kviitungi tellimus ja karistused nende puudumise eest.

 

Standardvormid raamatupidamisdokumendid kinnitatud Riigi Statistikakomitee 18. augusti 1998. a otsusega nr 88. Korra kohaselt kasutatakse neid kõigi sularahamaksete tegemiseks. Raha laekumisel organisatsiooni kassasse väljastatakse kviitung sularaha order Selgitame näidetega, kuidas seda õigesti täita, et kontrollimisel ei tekiks küsimusi.

PKO (vorm nr KO-1) kinnitab kassasse kandmist ehk teisisõnu laekunud sularaha postitamist:

1. teenuste osutamise, kaupade müügi, tööde tegemise tulemusena (tulud, sh eraldi allüksustelt);
2. töötajatele tekitatud kahju hüvitamiseks antud raha jäägi tagastamine;
3. aktsiakapitali osa maksmine uue osaühingu osalise poolt;
4. maksena müüdud vara, seadmete eest;
5. konkreetsete vajaduste tõttu organisatsiooni arvelduskontolt välja võetud.

Seega dokumenteerib see dokument kassasse laekunud raha, olenemata allikast. Makseagendina tegutsevad ettevõtted täidavad klientide raha ja oma tulude abil eraldi tellimusi.

PKO vorm ja täitmise kord

Kassaorderid koostatakse ühes eksemplaris. Märgid ega parandused on selles keelatud, kui see on kahjustatud, tuleb lihtsalt täita uus. Tavaliselt kirjutatakse see välja Pearaamatupidaja, kuid selline kohustus võib olla määratud töö kirjeldus iga töötaja jaoks. Nende puudumisel teeb seda juht. Kassa laekumise orderi täitmise näidis on näidatud joonisel 1.

Vorm jagatakse rebimisjoonega kaheks osaks, vasak jääb organisatsiooni ja kviitung tagastatakse hoiustajale. Täitmise omadused:

1. Organisatsiooni ja struktuuriüksuse täisnimi sisestatakse, kui sellel on oma kassa, mis raha vastu võtab.
2. Märgitakse registreerimisel määratud OKPO ja OKUD koodid.
3. Number vastab registreerimispäevikus olevale järjekorranumbrile (vorm nr KO-3). Need täidetakse algusest peale järjestikku kalendriaasta.
4. Koostamise kuupäev langeb kokku raha ülekandmise päevaga, mis on salvestatud formaadis 00.00.0000 Araabia numbrid, näiteks: 03.01.2015.
5. Struktuuriüksuse kood, märgitud olemasolu korral; sihtkoha kood - kui kontolt laekub raha konkreetsel eesmärgil.
6. Veergudesse “Deebet” ja “Krediit” sisestatakse sooritatava tehingu kajastamiseks vastavad kontod.
7. Real "Accepted" märkige täisnimi genitiivjuhtum. Kui raha tuli kontolt - panga nimi ja kassapidaja või muu ettevõtte andmed.
8. Sihtasutus on äritehing. Sellele reale tuleb märkida dokumendi andmed (nimi, number jne). Kui need on kviitungile lisatud ja koos sellega salvestatud, sisestatakse andmed reale “Manus”. Need tuleb tühistada kuupäeva tähistava templiga “Saadud”.
9. Summa kirjutatakse sõnadega, kuid ärge unustage sularahadistsipliini: see ei tohi ületada 100 000 rubla. Rikkumiseks loetakse ka mitme laekumiskorralduse aktsepteerimist kogusummas, mis on lubatust suurem.
10. “Kaasa arvatud” - käibemaksu summa näidatakse numbritega, välja arvatud arvelduskontolt või alamaruandest raha sissemakse korral. Organisatsioonid, kes ei ole selle maksu maksjad, samuti juhul, kui teenus või toode ei kuulu selle maksustamisele, teevad kande: "Käibemaksuta."

Kõik tühjad kohad ridadel on täiendatud mõttekriipsuga. Raha vastuvõtmisel kontrollib kassapidaja allkirju olemasolevate näidistega, tõendavate dokumentide olemasolu ja näidatud summa vastavust tegelikule summale. Kviitung allkirjastatakse ja kinnitatakse pitsatiga, mis tavaliselt pannakse nii, et osa sellest jääb kassa laekumise orderi plangile. Vigade leidmisel kriipsutatakse kviitungil need läbi ja tagastatakse raamatupidamisele. Päevatulu kogusummale on lubatud vormide alusel väljastada üks PKO tööpäeva lõpus range aruandlus, kassa lint, kui organisatsioon töötab kassasüsteemide abil.

Sularaha kättesaamiseks võib tuua järgmised põhjused:

• saadetud toodete eest tasumine vastavalt arvele;
• tasu akti järgi tehtud tööde eest;
• varalise kahju hüvitamine kohtuotsusega (määrusega);
• lepingujärgse ettemakse tegemine;
• aruandluseks väljastatud kasutamata raha tagastamine;
• tuvastatud puudujääkide hüvitamine auditi või tellimuse alusel.

Kuidas sel juhul kassa laekumise orderit täita? Anname näidise.

Kui PQR-i pole või see on vigadega täidetud

Sularahatehingute menetlemise nõuete täitmist kontrollib maksuhaldur, sealhulgas: tulu laekumise täielikkus. Karistused korralduse rikkumise eest haldustrahvid: üksikettevõtjatele kuni 5000, organisatsioonidele - kuni 50 000 rubla (haldusseadustiku artiklid 14.1, 15.1).

Ole ettevaatlik! Puudused dokumendivoo protseduuris ei ole seotud finantsrikkumistega. Neid arvestatakse vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 120 reeglitele ning tulude ja kulude arvestamise reeglite jämeda eiramise eest võib järgneda karistus (trahv kuni 30 000 rubla).

Ebaviisakaks loetakse: esmaste dokumentide, sh tellimuste, arvete, arvete puudumine; vale peegeldus äritehingud kontodel. Täitmise vead, kui need ei toonud kaasa näiteks mittetäielikku konteerimist või ülejäägi kogunemist kassasse, ei kehti nende puhul.

Näide pärit kohtupraktika. (asi nr A52-2365/2010, FAS SVO resolutsioon 02.07.2011).

Föderaalse maksuteenistuse kontrolli käigus avastati valesti täidetud kviitungid: ilma pearaamatupidaja, kassapidaja allkirjata ja kviitungitega. Haldusseadustiku artikli 15.1 alusel määrati organisatsioonile rahatrahv 40 000 rubla. Arbitraažikohtus vaidlustamisel leiti, et PKO ebaõige täitmine, a. sel juhul, ei toonud kaasa finantsarvestuse rikkumisi. Otsus langetati juriidilise isiku kasuks.

Kõik rahaliste vahendite laekumised organisatsiooni kassasse tuleb vastavalt vormistada, selleks kasutatakse kassa laekumise orderit vormi KO-1 ühtse vormi järgi. Selle dokumendi peab sularahatehingute eest vastutav töötaja ühes eksemplaris välja kirjutama. Artikli lõpus on teie jaoks vorm, mille saate alla laadida täiesti tasuta.

Vorm koosneb kahest osast:

• Laekumise order ise, mis arvestab kassasse laekunud summat.
• Hoiustajale väljastatakse rebimise kviitung sularaha nende aktsepteerimise kinnitamiseks.

Kassa laekumise orderi täitmise näidis

PKO-d saate välja kirjutada mõlemat kasutades arvutitehnoloogia, ja käsitsi aga blotid ja parandused sisse see dokument ei ole selle täitmisel lubatud. Kui tellimuse täitmisel tehti viga, kirjutatakse “kviitung” ümber.

Täitmist alustame päisega, kuhu tuleb märkida organisatsiooni ja struktuuriüksuse nimi, vajadusel, kui mitte, siis panna kriips. Real “Koodid” näidatakse vastavad andmed vastavalt riikliku statistikakomitee tõendile või lihtsalt statistikale. Järgmiseks paneme dokumendi järjekorranumbri, lähtudes vormi nr KO-3 kassadokumentide registreerimise päeviku andmetest, kuhu kantakse järjekorras kviitungid ja kulumaterjalid. Seejärel määrame täidetava kuupäeva araabia numbritega, kui kuupäev on kuni 10 numbrit, siis esmalt määrame selle "0", näiteks 3. märts 2015 kirjutatakse 03.03.2015.

Dokumentide nummerdamine ettevõtte kassas algab uue kalendriaasta algusest järjekorras. Ja dokumendi koostamise kuupäev peab olema sama kui raha kassasse laekumise kuupäev.

Veerg Deebet ja krediit

Need veerud täidab kassast raamatupidaja, kes seda esmast töötleb sularaha dokument. Veerus “Deebet” kajastub konto number ja alamkonto raamatupidamine, mis vastab sooritatavale sissetulevale tehingule, nii et enamasti on selleks ettevõtte kassa (D 50.1).

Veerus “Krediit” märkida vastavasse veergu struktuuriüksuse kood (kui see on olemas), kuhu raha laekub. Näiteks võib koodi täpsustada müügipunkt või konkreetne pood.

Järgmine veerg näitab vastavat raamatupidamiskontot, mille krediidiks on seda operatsiooni. Näiteks tehing D 50.1 K62.1 tähendab, et organisatsioon võttis klientidelt raha vastu varem saadetud kaupade või osutatud teenuste eest. Aruandjalt kasutamata raha tagastamisel organisatsiooni kassasse kajastub järgmine kanne - D50 K71 (alamkontode kasutamisel on need märgitud).

IN järgmine väli märgitakse analüütiline arvestuskood, kui see säilib, kui mitte, lisatakse kriips.

Summa

Real “Summa” näitab volitatud isik (kassapidaja - operaator) araabia numbritega kirjutatud täpse kassasse sissemakstud rahasumma, näiteks 1800 rubla 00 kopikat näeb välja nagu 1800-00. Kui organisatsioon kasutab kodeerimissüsteemi, näidatakse järgmistes veergudes tulu määramise kood, kui ei, siis lisatakse kriips.

Järgmisena näitavad nad, kellelt raha saadi; kui need deponeeris nende organisatsiooni töötaja, märkige veerus „Vastu võetud” tema täisnimi genitiivses käändes ja kui kolmandast osapoolest organisatsioonist, siis märkige organisatsiooni nimi ja genitiivkäändes kaasa aidanud isiku täisnimi.

Näiteks kui saadetis tehti eelnevalt arve alusel, siis saad selle alusel ära märkida selle kuupäeva ja numbri, et hiljem saaks selle summa vastavale vastaspoolele eraldada ja omavaheliste arvelduste ühildamist hõlbustada.

Seejärel näidatakse sõnadega sissemakstav summa. Kirje algab suure algustähe ja rublade summaga, millele järgneb kopikate arv numbrites. Kirje järel olev tühi ruum on läbi kriipsutatud. Kui summa kopikaid ei sisalda, siis sisestatakse “00” kopikat. Näiteks kui deponeerisite 345 rubla. 67 kopikat, siis on kirjas: Kolmsada nelikümmend viis rubla 67 kopikat.

Kui summale on määratud käibemaks, tuleb see näidata koos määraga, kui maksu pole, siis kirjutatakse “Maksuta (KM)”. Näiteks kui teil on käibemaksumäär 18% ja summa on 274 rubla, 58 kopikat. – kirjutame: Käibemaks 18% – 274 rubla. 58 kopikat

IN rida "rakendus" kirjeldab PQS-ile lisatud esmaste või muude dokumentide loendit.

Kassa laekumise orderi kviitung täidetakse vastavalt ülalkirjeldatud analoogiale.

PKO registreerimine ja protseduur

Enne PKO saabumist organisatsiooni kassasse tuleb see registreerida kassapidaja päevikus vormiga KO-3. Pärast prikhodniku väljastamist ja registreerimist allkirjastab vormi ja kviitungi volitatud isik või raamatupidaja, märkides perekonnanime ja initsiaalid. Pärast seda võetakse raha vastu PQS-i alusel.

Kassa omakorda kontrollib dokumendi õigsust, kõigi kirjeldatud manuste olemasolu ja pearaamatupidaja allkirja õigsust. Kui esineb lahknevusi, saadetakse PQS asjakohaseks ümberregistreerimiseks ja ülevaatamiseks. Kui pretensioone pole, siis kassapidaja võtab raha vastu ning paneb tellimusele ja kviitungile oma allkirja ja ärakirja. Kviitungile märgitakse kättesaamise kuupäev ja tempel on kinnitatud nii, et selle serv kattub tellimuse endaga.

Manused on märgistatud "Saadud" või templiga, mis näitab täielik kuupäev ja kassapidaja allkiri.

Pärast raha laekumist kassasse antakse kviitung selle sissemaksnud isikule ja tellimus jääb organisatsiooni kassasse.

Laadige alla vormid

.
.

Pärast lepingujärgse töö lõpetamist koostas töövõtja tarneakti ja saatis selle tellijale. Viimane keeldus aktile alla kirjutamast, viidates asjaolule, et see kajastas lepingus ja kalkulatsioonis sätestamata tööliike. Töövõtja on välja andnud uus tegu, jättes algselt koostatud teosest välja vastuolulised (ebavajalikud) teosed. Tellija allkirjastas dokumendi, mille alusel töövõtja väljastas arve. Seejärel lahendasid pooled vaidluse aktist välja jäetud tööde liikide osas läbirääkimiste teel: sõlmiti lepingule lisakokkulepe, koostati lisakalkulatsioon ja allkirjastati tööde vastuvõtuakt. Mida peaks töövõtja sellises olukorras tegema? Kas peate algsel arvel parandusi tegema? Väljastada parandusarve? Kas väljastada kliendile vaidlusaluse töö eest teine ​​regulaarne “saatmise” arve? Vene Föderatsiooni Konstitutsioonikohtu 1. veebruari 2019 resolutsioonis nr 7-P kontrolliti lõigete vastavust põhiseadusele. Vene Föderatsiooni valitsuse 18. juuli 1996. aasta dekreediga nr 841 kinnitatud alaealiste laste alimentide kinnipidamisel olevate töötasude ja muude sissetulekute liikide loetelu p 2. punkt 2. Ringkondades ja piirkondades koefitsiendid jaoks palgad, määratakse neid koefitsiente arvestades kindlustatud isikule miinimumpalga alusel arvutatud hüvitiste summad. See reegel on sätestatud ajutise puude, raseduse ja sünnituse hüvitise, igakuise lapsehooldustoetuse ajutise puude korral ja seoses sünnitusega ning igakuise lapsehooldustoetuse arvutamise eeskirja punktis 11.1. . Vene Föderatsiooni valitsuse 15. juuni 2007. a määrusega nr 375.

Praktikas ei ole harvad juhud, kui organisatsioon seda teeb kasulik kasutamine objekti, OS ei likvideeri kogu objekti, vaid ainult osa sellest. Samal ajal on Ch. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 25 ei sisalda eeskirju, mis reguleeriksid osalise likvideerimisega seotud tehingute maksuarvestuses kajastamise korda. Vahepeal on selle operatsiooniga seotud küsimusi rohkem kui piisavalt. Milliste dokumentidega tuleks vormistada vara osaline likvideerimine? Kuidas kajastada osalise likvideerimise käigus saadud materjale? Kas likvideeritava osa suhtes on võimalik arvestada alalaotatud amortisatsiooni suurust? Nendele küsimustele leiate vastused sellest materjalist. Millal me räägime töö reisiva iseloomu kohta kujutavad kõik millegipärast kohe autojuhte ette. Muidugi on seda tüüpi töö neile reeglina kehtestatud, kuid tegelikult saab seda kehtestada absoluutselt igale töötajale, tööfunktsioon mis on seotud reisimisega. Töö reisimise iseloomu tuvastamise ja töötajate aruannete koostamise korra kohta erialakirjanduses ja seadusandluses räägitakse erialakirjanduses ja seadusandluses väga vähe ning mõned tööandjad on neis küsimustes hämmingus. Uurime välja...

Paljud organisatsioonid, ettevõtted ja üksikettevõtjad oma dokumendivoos kasutavad nad kassa laekumise ordereid vormil 0402008 või PKO. 2018. aasta kassakviitungi vormil on oma eesmärk ja täitmise omadused. Laekumiskorralduse täitmise reeglid on ette nähtud Keskpanga 12. oktoobri 2011 määrustes nr 373-P „Sularahatehingute tegemise kord...“

Ettevõtjatele, kes soovivad suunata oma energia otse ettevõtlusele ja mitte raisata aega raamatupidamisele, soovitame seda teenust. Selle ettevõttega töötamise eeliseid on juba hinnanud tuhanded ettevõtjad!

Selles artiklis räägime lugejatele, mis tüüpi dokument see on, kes seda haldab ja kuidas seda õigesti täita. Ja lehe allservas on lingid, kust saab laekumise vormi alla laadida ja välja printida. Seal on ka näidistäidis. Dokumendid postitatakse kasutajasõbralikus Wordi ja Exceli vormingus.

Kviitungi kassa orderi vorm 0402008: dokumendi otstarve

Kassa laekumise orderi eesmärgi mõistmiseks on vaja see dokument määratleda.

Seega on kassa laekumise order (PKO) aruandluse dokument. Selle väljastab mis tahes organisatsiooni või ettevõtte kassa raha ekvivalentide vastuvõtmisel.

PKO-l on ühtne vorm KO-1, kinnitatud 18. augustil 1998. a. Kassa laekumise orderi vorm KO-1 vormistatakse ühes eksemplaris.

Juriidiliseks registreerimiseks on vajalik kassa laekumise order sularaha laekumised(näiteks asutajalt, kahju hüvitamiseks vms).

Teisisõnu kinnitab 2018. aasta kassa laekumise order (vorm nr KO-1) laekunud rahaliste vahendite kassasse deponeerimist:

• teenuste osutamise, kaupade müügi, tööde tegemise tulemusena;
• töötajatele väljastatud, kuid kulutamata jäänud raha jäägi tagastamise tulemusena;
• uue osaleja poolt aktsiakapitalis osa maksmise tulemusena (LLC jaoks);
• maksena müüdud vara, seadmete eest;
• konkreetsete vajaduste jaoks arvelduskontolt raha väljavõtmise tulemusena.

Kes väljastab kassa laekumise orderi?

PQS-i koostamise eest vastutab organisatsiooni raamatupidaja või muu töötaja (sh kassapidaja), kelle määrab juht kokkuleppel pearaamatupidajaga (olemasolul) korraldusega. Vaadates kassa laekumise orderi täitmise näidist, näete, et vormi KO-1 valmis dokument koosneb kahest osast:

1. Telli.
2. Kassa laekumise orderi ärarebitav kviitung.

Kassa laekumise orderil peab olema raamatupidaja allkiri. Kui ettevõttel ei ole raamatupidajat, siis allkirjastab dokumendi volitatud isik.

Kassa kontrollib PKO-d. Pärast tellimuse õigsuse kontrollimist lüüakse sellele tempel. Enamik pitser peaks asuma rebimise kviitungil ja väiksem tellimusel endal.

Pärast dokumendile templi löömist tuleb teha kanne vihikusse kõigi tehingute fikseerimiseks.

Raha kassasse ülekandmise hetkel rebib ta kassa laekumise orderi kviitungi ära ja annab selle isikule (kes raha hoiule kandis).
Põhidokument (tellimus) jääb kassasse.

Kuidas täita kassa laekumise orderit?

Kuigi sellel lehel on toodud näide kassa laekumise orderi täitmisest, poleks vale anda lugejale ka samm-sammult juhised. Niisiis, liigume edasi kassa laekumise orderi vormi, vormi KO-1, samm-sammult täitmise juurde.

1. Lõigus “Organisatsioon” märgitakse kviitungi väljastanud organisatsiooni nimi. Organisatsiooni nimi sisestatakse samal viisil, nagu see on registreeritud asutamisdokumentides.

2. Reale “Struktuuriüksus” märgitakse kviitungit väljastava organisatsiooni struktuuriüksus. Kui organisatsioonil puudub struktuuriüksus, lisatakse kriips.

3. PKO seerianumber on märgitud ribale “Dokumendi number”.

4. Veergu “Koostamise kuupäev” kirjutatakse tellimuse väljastamise kuupäev. Kuupäevavorming: PP, MM, YYYY.

5. Reale “Deebet” näidatakse raamatupidamiskonto number (seda kirjet ei pea täitma).

6. Lõigus “Laen” näidatakse selle struktuuriüksuse kood, kus raha hoitakse. Kui organisatsioonil puuduvad struktuuriüksused, lisatakse kriips.

7. Reale “Struktuuriüksuse kood” märgitakse selle organisatsiooni filiaali koodnumber, mille kohta kviitung väljastatakse.

8. Veergu “Analüütiline arvestuskood” kantakse vastavate kontode analüütiline subjekt.

9. Reale “Summa” kantakse kassasse saabunud rahasumma. Kirje tehakse nii numbritega kui sõnadega (koos suured tähed).

10. Laekunud rahaliste vahendite kasutamise eesmärkide koodinumber kantakse kirjele “Sihtmärgi kood”. Kui vastavat koodi pole (see peab olema LLC dokumentatsioonis), lisatakse kriips.

11. Väljale “Saanud” sisestatakse järgmised andmed:

• organisatsiooni nimi (firma, ettevõte, üksikettevõtja);
• raha ülekandva organisatsiooni esindaja perekonnanimi ja nimi (genitiivses käändes) (kui raha tuli teiselt organisatsioonilt);
• tehingu alus: eest tasumine müüdud tooteid vastavalt arvele;tasu seaduse alusel tehtud tööde või osutatud teenuste eest;varalise kahju hüvitamine kohtu otsuse või määrusega;ettemaksu tasumine ostu-müügilepingu või teenuslepingu alusel;aruandluseks väljastatud kasutamata raha tagastamine;tuvastatud puuduste hüvitamine auditi või tellimuse alusel;panus põhikapital(LLC jaoks).

12. Käibemaksu summa saab näidata numbritega lõigus “Kaasa arvatud”. Kui laekuvalt raha ei maksustata, siis märgitakse “Käibemaksuta”.

13. Lisatud dokumentide olemasolul märgitakse andmed jaotisesse “Lisa”. Täpselt samamoodi täidetakse ära rebitav osa.

Kui kassa laekumise orderile oli lisatud mingeid dokumente, tuleb panna tempel. Tellimusel peab olema märge “Saadud”. Kaasatud on ka kuupäev.

Andmete täielikkuse kontrollimine tarkvaras

PKO-d peab kontrollima organisatsiooni kassapidaja või teda asendav isik. Ta peab jälgima, et kõik oleks tehtud reeglite kohaselt ja kas dokumendis on vigu. Kui kassapidaja on veendunud kviitungi õigsuses, on tal õigus sularaha vastu võtta ning kanda dokumendi vormile tehingu kuupäev ja oma allkiri.

Võib tekkida olukord, kus tellimuses võib esineda vigu. Sel juhul tagastab kassapidaja dokumendi ümbertöötamiseks.

Kassa laekumise orderi vormil KO-1 ei ole mitte mingil juhul vigu lubatud! Te ei saa tarkvaras parandusi teha. Vea korral vormistatakse tellimus uuesti!

Dokumenti väljastamata jätnud kassapidaja suhtes võidakse kohaldada karistusi. Praegu on trahv 5000 rubla (ametnikule, kes ei väljastanud dokumenti) ja kuni 50 000 rubla (rikkunud organisatsioonile).

Sularaha vastuvõtmisel tuleb täita dokument nimega kassa laekumise order. Tellimus saab olema esmane dokument, mille alusel saab raha kassasse vastu võtta.

Venemaa riiklik statistikakomitee on kehtestanud kassa laekumise orderi tüüpvormi - ühtse vormi KO-1. Rahalised dokumendid ei luba mingeid parandusi ega vigu, seega tuleb “kviitungi” täitmisele läheneda kogu vastutusega, täites hoolikalt ja hoolikalt iga vormi rida.

Teie töö pisut lihtsamaks muutmiseks oleme täitnud kassa laekumise orderi. Vormi KO-1 saate alla laadida artikli lõpus ja seejärel täita see allpool esitatud soovituste ja alloleval joonisel esitatud täidetud näidise abil.

“Kviitungiregister” täidetakse ühes eksemplaris raha kassasse jõudmise hetkel. Standardvorm KO-1 koosneb tellimusest endast (vormi vasak pool) ja nn kviitungist (vormi parem pool). Vasakut külge nimetatakse ka selgrooks. Kassa laekumise orderi kviitung on ärarebitav, pärast vormi täitmist kantakse kassa laekumise orderi mõlemale osale allkiri vastutav isik(kassapidaja, raamatupidaja, juhataja), kantakse kviitungile tempel, kviitung rebitakse ära ja antakse kassasse raha sissemaksjale. Ülejäänud osa tellimusest jääb ettevõttele. Kviitungi korralduse number ja kuupäev märgitakse ning “kviitungi kviitung” ise registreeritakse KO-3 ajakirjas, mille näidise saab alla laadida. Samas ajakirjas,. Järgmisena kantakse "kviitung" salvestamiseks kausta.

Kassa võtab sularaha vastu teatud dokumentide alusel, näiteks avansiaruanne, tšekk, müügidokumendid.

Proovi täitmine

Vasakul pool tuleb täita kassa laekumise orderi järgmised andmed:

• ettevõtte nimi;
• OKPO organisatsioon;
• number – ühtib KO-3 tellimuste registris oleva järjekorranumbriga;
• dokumendi kuupäev – ankeedi täitmise kuupäev, mis on identne raha laekumise kuupäevaga;
• deebet - raamatupidamiskonto number, millele kassasse laekunud summa kirjendatakse -;
• krediit – siin kajastub osakonna kood (kui kasutatakse kodeerimist, kui mitte, siis veerg on läbi kriipsutatud) ja raamatupidamiskonto, mille laenu summat kajastatakse, kui nimetatud konto kohta peetakse analüütilist arvestust, siis järgmisse veergu sisestatakse vastav kood;
• summa – summa kirjutatakse numbritega;
• sihtotstarbeline kood - selle punkti täidavad ainult need organisatsioonid, kelle ettevõttes on selline kodeerimissüsteem;
• vastu võetud - sama ettevõtte töötaja raha deponeerimisel märgitakse tema täisnimi, kolmanda osapoole organisatsiooni raha deponeerimisel märgitakse selle organisatsiooni nimi ja raha deponeerinud isiku täisnimi;
• alus - näitab dokumenti, mille alusel summa kassasse kantakse, need võivad olla müügidokumendid, tšekk, avansiaruanne jne;
• summa - deponeeritav summa kirjutatakse uuesti, seekord sõnadega suure algustähega, kopikaid näidatakse numbritega;
• sealhulgas - siin kajastub käibemaksu summa, kui see on olemas, siis kirjutatakse selle maksu summa numbritega, kui ei, siis fraas "ilma käibemaksuta";
• manus – saate määrata selle toiminguga kaasnevad dokumendid;
• pearaamatupidaja ja kassapidaja allkirjad.