Pulmad

Tööjõu liikumist iseloomustavad näitajad. Töötajate palkamise käibekordaja: valem. Tööjõu voolavus

Ettevõtte stabiilsuse, tööviljakuse ja tootmise efektiivsuse kasvu eelduseks on püsiv personal, selle stabiilsus. Personali voolavus on kaudne märk töökorralduse ja personalijuhtimisega seotud probleemidest.

Personali voolavust on kahte tüüpi: füüsiline ja psühholoogiline (varjatud). Füüsiline voolavus

küttepuud mida iseloomustab töötajate vallandamine erinevatel põhjustel. Peidetud , või psühholoogiline , personali voolavus ei ole seotud töötajate vallandamisega, vaid huvi langusega töötulemuste vastu, motivatsiooni languse või kadumisega ning aktiivsest tööst väljalangemisega. Negatiivsed tagajärjed varjatud kaadri voolavus on tööjõu ebastabiilsus, tööviljakuse langus ja negatiivse kuvandi kujunemine potentsiaalsete spetsialistide seas.

Liikumise iseloomustamiseks tööjõudu arvutada ja analüüsida järgmiste näitajate dünaamikat:

vastuvõtmise käibe suhe (K vastuvõtt) - on aruandeperioodiks palgatud töötajate koguarvu (L prin) suhe sama perioodi keskmisesse arvusse (/? vrd):

Näitab mitu protsenti (kui koefitsient korrutada 100-ga) on aruandeaastal töötajate koosseisu uuenenud seoses uute töötajatega.

Keskmine arv on arvutatud väärtus, mis määratakse summeerimise teel kõik vastu võetud alalise, hooajalise ja ajutise töö eest iga kuu kalendripäeva kohta ja jagades arvuga kalendripäevad kuu;

käsutuskäibe suhe (K yy6):

Iseloomustab erinevatel põhjustel pensionile jäänud töötajate osakaalu aruandeperioodil keskmise arvuni. Käibemäära ületamine võõrandamisel viitab kaudselt võimalikud probleemid seotud ebarahuldava korralduse ja töötingimustega, ergutussüsteemi puudumisega ja sotsiaalkaitse;

kogu personali voolavuse suhe (Üldine) - määratakse aruandeperioodi palgatud ja pensionile jäänud töötajate koguarvu ja sama perioodi keskmise arvu suhtega:

Annab üldise hinnangu personali koosseisu muutumise astmele nii äsja tööle võetud töötajate kui ka erinevatel põhjustel lahkunute tõttu. Mida suurem on koefitsient, seda suurem on ebastabiilsus ja tööjõu koosseis ei ole konstantne;

personali voolavus (K tskk):

See suhtarv võrrelduna pensionile jäämise voolavuse suhtega annab vastuse küsimusele pensionile jäämise protsessi olemuse kohta: personali voolavuse kõrge väärtus viitab ettevõtte juhtkonna vähesele huvile kujundada stabiilne ja püsiv personali struktuur, parandada. organiseerituse ja töödistsipliini tase. Kui pensionile jäämise voolavuse suhtarv on suurem, tähendab see, et personali liikumise põhjuseks on objektiivsed põhjused: koondamised pensionile jäämise tõttu, ajateenistusse kutsumine, haigus, puue jne;

ettevõtte personali püsivuse koefitsient (Komplekti ühendamiseks):

See iseloomustab inimressursi stabiilsust ja jätkusuutlikkust, eriti kui seda mitme aasta lõikes hinnata. Kui koefitsient on aja jooksul veidi muutunud, näitab see ettevõtte atraktiivsust, kujundatud materjali- ja ettevõtteväärtuse juhiste õigsust ning motivatsioonisüsteemi tervikuna:

asendusmäär (Asenduseks):

Koefitsient võimaldab hinnata tootmistegevuse muutuste ulatust: selle dünaamika kasv iseloomustab ettevõtte laienemist uute töötajate sissevoolu tõttu ja negatiivne tähendus koefitsient võib viidata töötajate sunniviisilistele koondamistele kriisi tõttu ja ettevõtte ümberkorraldamise vajadusele.

Tööjõu liikumise koefitsientide dünaamika analüüsi näide on toodud tabelis. 8.4.

Tabel 8.4

Tööjõu liikumise koefitsiendid

Näitajad	T 0	Muudatused
Näitajad	T 0	absoluutne
Vastuvõetud töölised, pers.
Langes välja, mees.
Kaasa arvatud:

relvajõududesse
pensionil
peal oma tahtmine
töödistsipliini rikkumise eest
Keskmine töötajate arv, tk.
Töötajate arv, kes on töötanud terve aasta, inim.
Vastuvõtmise käibe suhe
Pensioni käibe suhe
Kogu personali voolavuse suhe
Asendusmäär
Personali voolavus
Kompositsiooni konsistentsi tegur

Uuritaval perioodil toimus ettevõttes aktiivne personaliliikumine: kogukäivete suhe ületas 64%. möödunud periood ja 58% - aruandeaastal. On märgata personali uuenemist: värbamise voolavus 46% eelmisel aastal ja 45% aruandeperioodil näitavad uute töötajate osakaalu, samas kui personali lahkumine ei ületanud 18 ja 13% vastavalt viimasel ja aruandeperioodil. See viitab tegevuste laienemisele ja uute töökohtade tekkimisele. Pensionile jäämise voolavus on langenud, kuid selle küllaltki kõrget väärtust tuleb vaadelda võrdlevas dünaamikas personali voolavuse määraga. Viimane, nagu arvutustest nähtub, ei ületa viimase aasta 7%, aruandeaastal vähenedes 5%. Sellest tulenevalt on töötajate vallandamise peamine põhjus seotud ülesütlemise objektiivsete ja loomulike põhjustega töötegevus: pensionile jäämine, haigus jne. Asendusmäär iseloomustab uute töötajate osakaalu ületamist võrreldes aruandeperioodil lahkunutega. Personali uuendamine toimus seega keskmiselt 32%. Koosseisu püsivuskoefitsiendi väärtus, mis on aruandeaastal 42%, näitab, milline osa töötajatest keskmisest koosseisust töötas täisaasta. Stabiilsus tööjõuressursse suureneb ja seda kinnitab selle koefitsiendi dünaamika.

2. Käibe intensiivsuse koefitsient pensionile jäämisel -

perioodiks lahkunud töötajate arvu (N lahkus) ja nende keskmise nimekirja (N keskmine nimekiri) suhe:

Pensionile \u003d H vyvyshm / H Wed List

3. Käibemäär - ülaltoodud kaadri voolavusega seotud põhjustel perioodiks lahkunud töötajate arvu (Ch personali voolavus) suhe nende keskmisesse nimekirja numbrisse (Ch cf list):

Käive \u003d H töötajate voolavus / H keskmine loend

4. Asendusmäär – palgatud töötajate (H vastuvõetud) ja pensionile jäänud töötajate (H pensionär) erinevuse suhe nende keskmisesse palganumbrisse (H vrd loend):

K asendus = (H aktsepteeritud – H pensionil) / H keskmine nimekiri

Tabelist nähtub, et käibemäär on võrreldes aasta varasemaga langemas. Sisenemise ja lahkumise voolavus väheneb, mis viitab suundumusele töötajate säilitamise suunas. Asendusmäära vähenemine tähendab, et palgatud töötajate arv kompenseerib lahkunute arvu, st osa palgatud töötajatest kompenseerib koondatute arvu ja osa palgatuid kasutatakse uutel töökohtadel. Selle suhte langus tähendab, et uued töötajad aitavad uute töökohtade arvu suurenemisel kaasa vaid vähesel määral.

1.1.6 Ettevõtte personali tootlikkuse analüüs

Tööviljakuse all mõistetakse tavaliselt selle võimet toota teatud kogus tooteid ajaühikus Tööviljakust saab iseloomustada kas otsese näitajaga – toodang kulutatud tööajaühiku kohta või pöördnäitaja – tööjõumahukuse – kuluga. tööajast toodanguühiku kohta

Tulenevalt asjaolust, et tööaja maksumust saab väljendada töötatud inimtundide, inimtööpäevade, töötajate või ettevõtte kõigi töötajate keskmise palgaarvestuses, on olemas keskmise tunni, keskmise päevatoodangu ja keskmise päevatoodangu näitajad. näitajad keskmine toodangühe loetletud töötaja või selle toote tootmisega otseselt seotud töötaja kohta

Ettevõttel on keskmise toodangu ja tööjõumahukuse arvutamiseks järgmised näitajad (tabel 11).

Tabel 11

Keskmise toodangu ja töömahukuse arvutamine

Indeks	Määramine	Eelmine aasta	Aruandlus	Dünaamiline tegur	Absoluutne muutus
1 Turustatavate toodete toodang, tuhat rubla.	K	158 534	160 058	100, 96%	1 524
Tööliste 2 inimpäeva	T	184 177	202 333	109,86%	18 156
3 Keskmine päevane toodang, tuhat rubla.	W	0,861	0,791	91,90%	-0,7
4 Toodete keskmine töömahukus	t	1,162	1,264	108,81%	0,102

Tabelis toodud väärtuste vahel on järgmised seosed

W = 1/t, Q = LxT; T=txQ

Esimest neist sõltuvustest kasutatakse ainult arvutuste õigsuse kontrollimiseks (0,861 x 1,16175 = 1,0; 0,791 x 1,26413 = 1,0) ja kahe teise abiga majanduslikud arvutused

Seega on aruandeaasta toodangu mahu muutus võrreldes eelmisega seletatav tööaja kallinemisega koos tööviljakuse langusega.

0,7 x 202 333 = -14 104 tuhat rubla,

0,861 x 18 156 = 15 627 tuhat rubla

Nende tegurite koosmõju tulemusena kasvas tootmismaht 1523 tuhande rubla võrra

Tööjõu kogukulude muutust aruandeaastal võrreldes eelmise aastaga mõjutasid kaks tegurit: toodangu mahu kasv ja oma üksuse toodangu töömahukuse kasv.

0,10238 x 160 058 = 16 386 inimpäeva

1,162 x 1523 = 1770 inimpäeva

Nende tegurite koosmõju tulemusena kasvasid tööjõukulud kokku 18 156 inimtööpäeva võrra.

1.2. GRES-4 finantsseisundi analüüs 1.2.1 Bilansianalüüs

Finantstulemuste näitajate süsteem hõlmab mitte ainult absoluutseid, vaid ka suhtelisi majandusefektiivsuse näitajaid. Nende hulka kuuluvad: finantsstabiilsuse, likviidsuse, vahendite käibe jne koefitsiendid.

Kokkuvõtlik informatsioon analüüsiks on esitatud vormil nr 1 „Bilanss“, vormil nr 2 „Finantstulemuste aruanne“, vormil nr 5 „Bilansi lisa“. Lisaks kasutatakse analüüsis andmeid kontol 46 „Toodete müük“, kontol 47 „Põhivara müük ja muud realiseerimised“, kontol 48 „Muude varade müük“, kontol 80 „Kasumid ja kahjumid“.

Bilanss võimaldab anda üldise hinnangu muutustele ettevõtte kogu vara osas, tuua selle koosseisus esile jooksvad (mobiilsed) ja pikaajalised (liikumatu) rahalised vahendid, vara struktuuri dünaamika.

Vara koostise ja struktuuri dünaamika analüüs võimaldab kindlaks teha kogu ettevõtte ja selle üksikute liikide vara absoluutse ja suhtelise suurenemise või vähenemise.

Analüüsitava ettevõtte varade analüüsimiseks koostatakse analüütiline tabel 12.

Tabel 12

Varade bilansi analüüs

Ettevõtlusfondid	2001		2002		Absoluutne muutus väärtused, tuhat rubla		Võita muutus kaalud, punktid
Ettevõtlusfondid	Summa, tuhat		Summa, tuhat		Absoluutne muutus väärtused, tuhat rubla	Kasvumäär, %	Võita muutus kaalud, punktid
AGA	1	2	3	4	5	6	7
1. Vahendid KOKKU	215570	100	215506	100	-64	-0,03	0,00
1.1. Põhivara (vara I jao tulem)	181915	84,39	176780	82,03	-5135	-2,82	-2,36
1.2. Käibevara (vara II jao tulem)	33655	15,61	38725	17,97	5070	15,07	2,36
1.2.1.materiaalne käibevara (ridade 211-216 summa)	28859	85,75	31518	81,39	2659	9,21	-4,36
1.2.2.sularaha ja lühiajalised finantsinvesteeringud	2360	7,01	1465	3,78	-895	-37,93	-3,23
1.2.3 saadaolevad arved ja muu vara	2435	7,24	5742	14,83	3307	135,79	7,59

Tabeli andmetest nähtub, et ettevõtte rahaliste vahendite kogusumma vähenes 64 tuhande rubla ehk 0,03 protsenti. Kinnisvarastruktuuris on suurima osakaaluga põhivara - aasta alguses 84,39 protsenti ja aasta lõpus 82,03 protsenti. Aasta alguse käibevarade struktuuris moodustavad suurima osa (85,75 protsenti) materiaalsed käibevarad.

Aasta lõpus toimus neis gruppides olulisi muutusi nii absoluutsummas kui ka nende erikaalus.

Põhivara väärtuse langus ulatus 5135 tuhande rublani ehk (-2,82 protsenti).

Käibevara kasv ulatus 5070 tuhande rublani ehk 15,07 protsenti.

Käibevara struktuuris suurenes nõuete summa 3307 tuhande rubla ehk 135,79 protsenti, kusjuures samaaegselt suurenes selle osakaal käibevarade struktuuris 7,59 punkti võrra.

Materiaalse käibevara väärtus kasvas 2659 tuhande rubla ehk 9,21 protsenti. Nende osakaal käibevara struktuuris aga vähenes 4,36 protsenti.

Sularaha ja lühiajaliste finantsinvesteeringute maht vähenes 895 tuhande rubla võrra ehk 37,93 protsenti.

Sularaha osakaal struktuuris vähenes 3,32 punkti võrra.

Analüüsi tulemus näitas, et GRES-4 finantsseisund halvenes.

1.2.2.Ettevõtte käibekapitali analüüs

Arvestades käibekapitali olulisust, analüüsime vahendite käivet.

Käibe kestus päevades (Ofunds) arvutatakse järgmise valemiga:

Obsredstsv \u003d C x D / RP,

Kus C on käibekapitali keskmine saldo

D - perioodi kestus (aasta - 360 päeva, kvartal - 90 päeva)

RP - toodete müügimaht.

Toodete müügimaht iseloomustab käibekapitali suurust. Müügimahu näitajaks võetakse korrigeeritud tulu, s.o. välja arvatud käibemaks ja muud tulust tasutud ja sellest kasumi arvestamisel mahaarvatavad maksud ja mahaarvamised.

Käibe kestuse näitajaid päevades saab arvutada kogu käibekapitali, nende fondide rühmade ja nende üksikute liikide kohta. Käibe muutumist päevades mõjutavad mitmed tegurid, mille mõju taset tuleb mõõta. Käibe faktoranalüüs võimaldab kindlaks teha, milliseid käibevara elemente saab ettevõte kasutada nende kasutamise efektiivsuse tõstmiseks.

Käibe kestuse muutumist päevades mõjutavad järgmised tegurid: keskmiste saldode muutus, müügimahu muutus.

Esialgne teave ja tegurite arvutamine üldistatud kujul on toodud analüütilises tabelis 13.

Nagu näitavad tabeli andmed, aeglustus aruandeperioodil võrreldes eelmisega kõigi käibevarade, välja arvatud nõuded, käive. Aeglustumise peamiseks põhjuseks oli kõigi käibekapitaliliikide keskmiste jääkide kasv, välja arvatud nõuded. Käibe suuruse muutus vähendas kõigil juhtudel käibe kestust. Käibe aeglustumine toimus nii tootmissfääris kui ka tarbimissfääris, kuid ringluse sfääris on käibe aeglustumise tase tunduvalt kõrgem kui tootmissfääris.

Müügimahu kasv tervikuna avaldas positiivset mõju käibe kestusele, kuid müügi kasvutempo oli käibekapitali bilansi kasvutempoga ebapiisav. Kui müügimahu kasvutempo oleks suurem kui käibekapitali keskmiste jääkide kasvutempo, siis saavutataks üldine käibekapitali käibe kestuse vähenemine.

Tabel 13

Käibekapitali analüüs

Käibekapitali liigid ja rühmad	Käibekapitali keskmised jäägid, tuhat rubla		Müügitulu, tuhat rubla		Käibe kestus, päevad		tööaeg (päeva)
Käibekapitali liigid ja rühmad	Eelmise jaoks		Eelmise aasta kohta		Eelmise aasta kohta		tööaeg (päeva)
AGA	1	2	3	4	5	6	7
Tootmisvarud, sealhulgas IBE	11815	18785	158534	160057	26,83	42,19	15,36
Ehitus pooleli	1893	2345	158534	16057	4,30	5,27	0,97
Tulevased kulud	36	421	158534	16057	0,08	0,95	0,87
KOKKU tootmises	13746	21525	158534	16057	31,21	48,42	17,20
	13709	21103	158534	16057	31,13	47,47	16,33
Valmistooted	756	5428	158534	16057	1,72	12,21	10,49
Kaubad saadetud	1835	3656	158534	16057	4,17	8,22	4,05
Arved arved	4094	2477	158534	16057	9,30	5,57	-3,73
Raha ja muud käibevarad	2628	3102	158534	16057	5,97	6,98	1,01
Ringluses KOKKU	23025	35768	158534	16057	52,29	80,45	28,16
Käibekapital KOKKU	36771	57294	158534	16057	83,50	128,87	15,36
Kaasa arvatud tulevased kulud	36735	56872	158534	16057	83,42	127,92	44,50

Tootmissektori käibekapitali käibe kasvu teguriks on varude käibe kasv.

1.2.3. Ettevõtte põhivara analüüs

Põhivara on mis tahes tootmise üks olulisemaid tegureid. Nende seisund ja tõhus kasutamine mõjutavad otseselt lõpptulemusi. majanduslik tegevus ettevõtetele.

Turusuhete kujunemine eeldab konkurentsivõitlust erinevate kaubatootjate vahel, millest võidavad need, kes kasutavad kõige tõhusamalt kõiki olemasolevaid ressursse.

Põhivara seisukord ja kasutamine on analüütilise töö üks olulisemaid aspekte, kuna need on teaduse ja tehnoloogia progressi materiaalne kehastus - peamine tegur mis tahes tootmise efektiivsuse suurendamisel.

Ettevõtte põhivara ja tootmisvõimsuste täielikum ja ratsionaalsem kasutamine aitab kaasa kõigi selle tehniliste ja majanduslike näitajate paranemisele, tööviljakuse kasvule, kapitali tootlikkuse kasvule, toodangu suurenemisele, selle kulude vähenemisele. ja kokkuhoid kapitaliinvesteeringutes.

Tootmispõhivara kasutamise seisu ja efektiivsuse analüüsi eesmärkideks on teha kindlaks ettevõtte ja selle struktuuriüksuste kindlus põhivaraga - vahendite suuruse, koosseisu ja tehnilise taseme vastavus, nende vajadus. : nende kasvatamise, uuendamise ja utiliseerimise plaani elluviimise selgitamine, põhivara ja eriti nende aktiivseima osa - masinate ja seadmete tehnilise seisukorra uurimine. Põhivara kasutusastme ja seda mõjutanud tegurite määramine; tehnikapargi kasutuse täielikkuse ja selle täielikkuse määramine, seadmete kasutamise efektiivsuse ajaline ja võimsuse osas selgitamine; põhivara kasutamise mõju määramine toodangu mahule ja teistele ettevõtte majandusnäitajatele, reservide väljaselgitamine kapitali tootlikkuse kasvuks. toodangu ja kasumi suurendamine põhivara kasutamise parandamise kaudu

Teabeallikad vorm nr 1 "Ettevõtte bilanss", vorm nr 3 "Ettevõtte bilansi lisa": vorm nr 5 "Ettevõtte bilansi lisa": vorm nr 1- p (aastane, kuu) "Ettevõtte (ühingu) aruanne toodete kohta",

Ettevõtte põhivaraga varustamise analüüsi läbiviimisel tuleb uurida, kas ettevõttel on piisavalt põhivara, milline on selle saadavus, dünaamika, koosseis, struktuur, tehniline seisukord, tootmise tase ja selle korraldus.

Põhivara on heterogeenne, selle erinevate funktsioonide täitmine ja erinev kasutusotstarve tõi kaasa põhivara jagamise erinevad rühmad. Sõltuvalt tootmis- ja majandustegevuse eesmärgist jaotatakse need tootmis- ja mittetootmistegevuseks. Nendest gruppidest on tööstuslikud tootmisvarad otseselt seotud toodete tootmisega ja seetõttu on nende osakaal suurim.

Põhivara olemasolu analüüsitavas ettevõttes on toodud analüütilistes tabelites 14 ja 15.

Tabel 14

Põhivara saadavus, liikumine ja dünaamika

põhivara	Alguses aasta	Saadud aastas	Aastaga langes välja	Aasta lõpus		Kasvumäär
Tööstus- ja tootmispõhivara	166 398	1 545	228	167 716	1 317	100,79
kaasa arvatud
aktiivne osa	52 540	1239	31	53 747	1 208	102,3

Tabel 15

Põhivara olemasolu, koosseis ja struktuur

OS-i rühmad ja nende nimed	Aasta alguseks		Aasta lõpus		Vahetus aastas
OS-i rühmad ja nende nimed	Summa, tuhat rubla	Oud,. kaal, %	Summa, tuhat rubla	Oud,. kaal, %	Summa, tuhat rubla	Oud,. kaal, %
1.Hooned	93562	56,23	93562	55,79	0	-0,44
2. Struktuurid	9391	5,64	9 391	5,6	0	0,04
3. Masinad ja seadmed	52540	31,57	53747	32,05	1209	0,47
4.Sõidukid	10592	6,37	10720	6,39	128	0,03
5.Tootmis- ja majapidamisinventar	296	0,18	267	0,16	-29	-0,02
6. Muud tüüpi OS	19	0,01	28	0,82	9	0,01
Põhivara KOKKU	166 398	100,00	167716	100,00	1317	0,00

Tabelite andmed näitavad, et tööstus- ja tootmispõhivara kasvas aastaga 1 317 tuhat rubla ehk 0,79%. Samal ajal suurenes aktiivne osa oluliselt - 1209 tuhande rubla ehk 102,30% võrra. Aktiivse osa erikaal suurenes 0,47%.

Põhivara kallinemine toimus peamiselt masinate ja seadmete (1 207 873 tuhat rubla), sõidukite (128 547 tuhat rubla) ja muude põhivaraliikide (9 768 tuhat rubla) kallinemise mõjul. Põhivara maksumuse langus toimus tootmisseadmete maksumuse languse mõjul (29 070 tuhat rubla).

Põhivara struktuuris olulisi muutusi ei toimunud. Suurimad protsentuaalsed kõrvalekalded ei ületa hoonete ning masinate ja seadmete puhul 0,44 - 0,47%. Andmed ettevõtte põhivara kui terviku ja nende aktiivse osa uuendamise, realiseerimise, kasvu, amortisatsiooni ja sobivuse kohta on toodud analüütilises tabelis 16.

Tabel 16

Põhivara uuendamise, realiseerimise ja juurdekasvu astme analüüs

Koefitsiendid	Valem	Koefitsiendi tase
1 Põhivara uuendused	Fpost/Fkg	00092
2 Põhivara aktiivse osa uuendused	F A postitus / F A c.g.	00231
3 Materiaalse põhivara realiseerimine	Fvy/Fn.y.	0,0014
4 Materiaalse põhivara aktiivse osa realiseerimine	F A sel./Fn.y.	0.0006
5 Põhivara suurenemine	fgrowth/F n.g.	0,0079
6 Põhivara aktiivse osa suurendamine	F kasv/Fn.y.	0,0230
7 Põhivara kulum (aasta alguses)	Fitness/Fperv	0,1048
9 Põhivara kulum (aasta lõpus)	Σ kulumine/fperv	0,1516
8 Põhivara aktiivse osa kulum (aasta alguses)	Σ kulumine/F kõigepealt	0,2537
10 Põhivara aktiivse osa kulum (aasta lõpus)	Σ A kulumine / F A esmane	0,3666
11 Põhivara kehtivus (aasta alguses)	Fostat/Fperv	0,8952
12 Põhivara kehtivus (aasta lõpus)	Fostat/Fperv	0,8484
13 Põhivara aktiivse osa kehtivus (aasta alguses)	F Puhkus / F kõigepealt	0,7463
14 Põhivara aktiivse osa kehtivus (aasta lõpus)	F jääk / F esimene	0,6334
15 Põhivara väärtuse kasvumäär	(Fpr-Fvyb)/UFng	0,0065
16 Põhivara aktiivse osa väärtuse kasvumäär	(F A pr-F A vyb) / F A ng	0,0224

Tabeli järgi on näha, et põhivara aktiivsel osal - masinatel ja seadmetel on kõige suurem uuenemismäär, mis on seotud vajadusega hoida pidevalt stabiilset keeruka riistvara tööd. tehnoloogilised protsessid. Põhivara aktiivse osa kulum on samuti oluliselt suurem kui põhivaral tervikuna. Sellest lähtuvalt on selle kehtivus madalam nii aasta alguses kui ka lõpus.

Põhivara väärtuse kasvutempo näitab, milline osa saadud põhivara väärtusest suunatakse nende pensionile jäämise katteks. Seega võib järeldada, et kogu laekunud põhivarast läheb pensioni katteks vaid 0,65%, aktiivse osa puhul on see näitaja aga 2,24%.

2.2.4 Kasumlikkuse analüüs

Omakapitali tootlus võimaldab teil kindlaks teha, kui tõhus on fondiomanike investeeringud ettevõttes ja võrrelda seda võimaliku tuluga vahendite muuks otstarbeks investeerimisest.

Puhaskasumi alusel arvutatud omakapitali tootlus näitab, mitu kopikat puhaskasumit iga omakapitali rubla teenis.

Andmed investeeringute tasuvuse analüüsiks on toodud vormidel nr 1, nr 2 ja nr 5 finantsaruanded. Need on esitatud analüütilises tabelis 17.

Tabeli andmetest selgub, et kõikide fondide ja tegevusfondide kasumlikkuse näitajad, mis on arvutatud toodete müügist saadud kasumi ja kasumi kogusummalt, langesid võrreldes aasta varasemaga vastavalt 24,76 protsenti ja 25,16 protsenti. Selle põhjuseks on asjaolu, et ettevõtte kõigi varade (157,83 protsenti), sealhulgas ka tegutsevate varade (77,19 protsenti) kasvutempo on suurem kui kasumi kogusumma (-40,06 protsenti) ja kasumi langustempo. toodete müük (-34,84 protsenti).

Lisaks on ettevõtte kõigi vahendite kasvutempo omavahendite kasvust 18,14 protsenti madalam, mis viitab laenuvahendite osakaalu vähenemisele.

Aruandeperioodi omavahendite kasumlikkus on oluliselt langenud, mis on seotud nii toodete müügist, bilansist kui ka neto müügist saadud kasumi kasvu ulatuse vähenemisega.

Tabel 17 Investeeringutasuvuse näitajad

Näitajad	2001	2002. aastal	Muudatused absoluutväärtus	Kasvumäär
AGA	1	2	3	4
1. Bilansikasum, tuhat rubla	26963	16161	-10161	-40,06
2. Puhaskasum, tuhat rubla.	14047	10018	-4029	-28,68
3. Kasum müügist, tuhat rubla.	28139	18335	-9804	-34,84
4. Tulu väärtpaberitelt ja investeeringutelt, tuhat rubla.	4154	3480	-674	-16,22
5. Kõigi fondide keskmine aastane kulu, tuhat rubla.	83595	215538	131942	157,83
6. Aasta keskmine omavahendite maksumus, tuhat rubla.	74109	204522	130413	175,97
7. Finantsinvesteeringute keskmine aastane maksumus, tuhat rubla.	0	0	0	X
8. Lõpetamata ehituse aastane keskmine maksumus, tuhat rubla.	0	67414	67414	X
9. Omavahendite aktiivse osa keskmine aastane summa (rida 5 - rida 7 - rida 8), tuhat rubla.	83595	148124	64528	X
10. Kõigi fondide kasumlikkus, protsentides
10.1. Cr1 (str1/str5)	32,25	7,50	-24,76
10.2. Cr2 (str2/str5)	16,80	4,65	-12,16
10.3. Cr3 (str3/str5)	33,66	8,51	-25,16
11. Omakapitali tootlus, %
11.1. Cr4 (str1/str6)	36,38	7,90	-28,48
11.2. Cr5 (str2/str6)	18,96	4,90	-14,06
11.3. Kr6 (str3/str6)	37,97	8,97	-29,01
12. Omavahendite aktiivse osa kasumlikkus,% (Кр7= str3/str9)	33,66	12,38	-21,28

Olgu öeldud, et tegevusfondide tulusus oli aruandeaastal kõrgeim (12,38 protsenti), mis viitab ringluses olevate vahendite kasutamise tulemuslikkusele.

Teeme kõigi investeeringute tasuvuse faktoriaalanalüüsi - Kr2 näitaja.

Investeeringute tasuvuse taseme muutust võivad mõjutada müügi ja varade käibe tasuvuse muutused. Investeeringute kasumlikkuse ja toodete kasumlikkuse ja varade käibe vastastikkust väljendatakse valemiga:

Kp2 \u003d P (r) / B \u003d P (r) / Q / B,

kus Р(r) – puhaskasum,

B - ettevõtte varade keskmine aastane väärtus,

Q on teada.

Kasutatakse ahelasenduste meetodit ehk absoluutsete erinevuste meetodit, on võimalik määrata investeeringute tasuvusele mõjuvate tegurite määr: müügi kasumlikkus ja varade käive.

Arvutamise andmed on toodud tabelis 18.

Tabel 18

Andmed näitajate ja tegurite arvutamiseks

investeeringutasuvus

Näitajad	määrama	aasta 2001	2002	Muudatused
AGA	B	1	2	3
1. Puhaskasum, tuhat rubla.	P(r)	14047	10018	-4029
2. Müüdud toodete maht, tuhat rubla.	K	158534	160057	1523
3. Kõigi fondide keskmine aastane summa, tuhat rubla.	AT	83595	215538	131942
4. Kasumlikkus müüdud toodetelt,%	K(Q)	8,86	6,26	-2,60
5. Ettevõtte kõigi rahaliste vahendite käive, päevad	O	1,8	0,7	-1,1
6. Investeeringutasuvus,%	Cr2	16,80	4,65	-12,16

Investeeringutasuvus langes tabeli järgi 12,16 protsenti. See juhtus järgmiste tegurite mõjul:

1. Puhaskasumi summa vähendamine müüdud toodete 1 rubla võrra.

ΔКр2 = (К1(Q) – К0(Q)) x О0.

ΔKr2 = -2,60% x 1,8 = -4,93%.

2.Ettevõtte kõigi rahaliste vahendite käibe aeglustamine.

ΔKr2 = (O1 - O0) x K1(Q).

ΔKr2 = -1,1 x 6,26 = -7,23%.

Saadud tulemused on kokku võetud tabelis 19.

Tabel 19

Faktoranalüüsi tulemuste koondtabel

investeeringutasuvus

2.2.5. GRES-4 finantsstabiilsuse ja maksevõime analüüs

Ettevõte loetakse maksevõimeliseks, kui tema varade kogumaht on suurem kui pikaajalised ja lühiajalised kohustused. Ettevõte on likviidne, kui tema käibevara on suurem kui lühiajalised kohustused.

Ettevõtte maksevõime ja likviidsuse analüüs viiakse läbi, kui võrreldakse vara vahendeid, mis on rühmitatud nende likviidsuse astme järgi ja paigutatud likviidsuse kahanevasse järjekorda, kohustustega seotud kohustustega, mis on rühmitatud nende tähtaja järgi ja järjestatud kasvavas järjekorras. tingimustest. Sisuliselt tähendab ettevõtte likviidsus tema bilansi likviidsust.

Sõltuvalt likviidsusastmest, st sularahaks muutmise kiirusest, jagatakse ettevõtte varad järgmistesse rühmadesse:

1. Kõige likviidsemad varad. Siia kuuluvad kõik ettevõtte raha ja lühiajaliste finantsinvesteeringute (väärtpaberite) kirjed varade bilansi II jaost "Käibevara".

2. Turukõlblikud varad - bilansivara II jaost on võetud saadaolevad arved ja muu vara. Kui sisemise analüüsi käigus tuvastatakse võlgnike esemete ja muu varade immobiliseerimine, vähendatakse kiiresti liikuvate varade kogusummat selle summa võrra:

3. Aeglaselt realiseeritavad varad. Nende hulka kuuluvad artiklid varade bilansi II jaost: „Tooraine-, materjalivarud, IBE, valmistooted, pooleliolevad kaubad ja kulud”, samuti osalejate võlad põhikapitali sissemaksete eest ning vara „Põhivara” I jao kirje „Pikaajalised finantsinvesteeringud”:

A3 = Z + F(T) + R(T),

kus F(T) - pikaajalised finantsinvesteeringud,

R(T) - osalejate võlg sissemaksete ja põhikapitali pealt.

4. Raskesti müüdavad varad - varade jaotise "Põhivara" artiklid I, välja arvatud selle jaotise artikkel, mis sisaldub eelmises rühmas:

A4 \u003d F - F (T).

Bilansi kohustused on rühmitatud vastavalt nende tasumise kiireloomulisusele.

1. Kiireloomulisemad kohustused. Nende hulka kuuluvad võlgnevused, dividendide arveldused ja muud lühiajalised kohustused bilansi kohustuste poole V jaost “Lühiajalised kohustused”:

2. Lühiajalised kohustused - lühiajalised laenud ja võlakohustused bilansi kohustuste V jaost:

3.Pikaajalised kohustused - pikaajalised laenud ja võlad IV jaost "Pikaajalised kohustused".

4.Püsivad kohustused - bilansi kohustuste jao "Kapital ja reservid" artiklid IV.

Varade ja kohustuste tasakaalu hoidmiseks vähendatakse selle grupi kogusummat kirjel "Eelmaks jäänud kulud" oleva summa võrra. Selle grupi tulemusele lisatakse järgmised artiklid: “Eeldatud tulu (D)”, “Tarbimisfondid” (F), “Edaspidiste kulude ja maksete reservid” (P).

P4 \u003d I (s) - S (f) + D + F + P (P).

Saldo loetakse absoluutselt likviidseks, kui esinevad järgmised suhted:

A1 ≥ P1, A2 ≥ P2, A3 ≥ P3, P4 ≥ A4.

Ettevõtte aruandeaasta bilansi likviidsuse analüüsimiseks koostatakse analüütiline tabel 20.

Tabel 20

GRES-4 2002. aasta bilansi likviidsusanalüüs

VARA	Perioodi alguses	Perioodi lõpus	VASTUTUS	Perioodi alguses	Perioodi lõpus	Makse Viga
VARA	Perioodi alguses	Perioodi lõpus	VASTUTUS	Perioodi alguses	Perioodi lõpus	Perioodi alguses	Perioodi lõpp
AGA	1	2	B	3	4	5	6
1. Kõige likviidsemad varad A1, tuhat rubla.	2360	1465	1. Kiireloomulisemad kohustused P1, tuhat rubla.	11931	7770	-9571	-6305
2. Kiirelt realiseeritavad varad A2, tuhat rubla.	2369	4963	2. Lühiajalised kohustused P2, tuhat rubla.	0	1336	2369	3597
3. Aeglaselt realiseeritavad varad A3, tuhat rubla.	28859	31518	3.Pika- ja keskmise tähtajaga kohustused P3, tuhat rubla.	440	240	28419	31278
4. Raskesti müüdavad varad A4, tuhat rubla.	181915	176780	4.Püsivad kohustused P4, tuhat rubla.	203133	205350	- 21218	- 28570

Tabeli andmed näitavad, et aruandeperioodil on sularaha ja lühiajaliste finantsinvesteeringute kõige likviidsemate varade (A1) maksete puudujääk aasta alguses 9571 tuhat rubla ja seisuga 6305 tuhat rubla. aasta lõppu. Varagruppide A2 ja A3 ülejääk ületab oluliselt A4 grupi puudujääki. Samas ei ole ettevõtte bilanss absoluutselt likviidne ning selle likviidsuse taseme analüüsimiseks tuleks läbi viia likviidsusnäitajate analüüs.

Esimese näitaja - absoluutse likviidsuskordaja - arvutamisel võetakse likviidsete vahenditena (murru lugeja) ainult kassas, pangakontodel olev sularaha, samuti väärtpabereid, mida saab börsil müüa. Nimetajaks on lühiajalised kohustused.

KAL \u003d d / (K (t) + r (p)).

Selle väärtust peetakse teoreetiliselt piisavaks, kui see jõuab 0,2–0,25-ni.

Teine näitaja - hindamise ehk kiireloomulisuse koefitsient - erineb esimesest selle poolest, et lugejas liidetakse eelnevalt antud summale lühiajaliste nõuete summad, mis on tegelikult laekuvad. Arvutusvalem:

K2 = (d + r(A)) / (K(t) + r(p)).

Selle koefitsiendi teoreetiliselt põhjendatud hinnangud jäävad vahemikku 0,7-0,8.

Kolmas likviidsuse näitaja - kattekordaja ehk hetkelikviidsus - sisaldab lugeja ka varude maksumust, mida saab vajadusel realiseerida rahaks müües. See on aga juba varasematega võrreldes vähem likviidne "artikkel, kuna reservide müümine võtab teatud aja. Kaetussuhte (CR) arvutamise valem:

KP \u003d (d + r (A) + Z) / (K (t) + r (p)) \u003d R (A) / (K (t) + r (P)).

Maailma turusuhete praktikas on tunnustatud, et minimaalse investeeringugarantii tagamiseks on iga lühiajaliste võlgade rubla kohta kaks rubla käibekapitali. Seetõttu on optimaalne suhe 1:2.

Likviidsusnäitajate analüüs on toodud analüütilises tabelis 21.

Tabel 21

GRES-4 likviidsusnäitajate analüüs

Bilansikirjed ja likviidsusnäitajad	Normaalväärtused	2001	2002	Muudatused
AGA	1	2	3	4
1.Kassa, tuhat rubla		45	62	17
2. Arvelduskontod, tuhat rubla.		2141	1086	-1055
3. Valuutakontod, tuhat rubla.		173	316	142
4.Muu sularaha, tuhat rubla.		0	0	0
5. Lühiajalised finantsinvesteeringud, tuhat rubla.		0	0	0
		2360	1465	-895
7. Debitoorsed arved, tuhat rubla.		1353	3601	2248
8.Muud kaubeldavad võlad, tuhat rubla.		1016	1362	345
		4730	6428	1698
10. Reservid ja kulud (miinus edasilükkunud kulud), tuhat rubla.		28859	31518	2658
		33589	37947	4357
12. Lühiajalised laenud ja laenud, tuhat rubla.		0	1366	1366
13. Võlad arved, tuhat rubla.		11931	7770	-4160
14. Dividendide arvestus		0	0	0
15.Muud lühiajalised kohustused, tuhat rubla.		0	0	0
		11931	9137	-2794
17. Absoluutse likviidsuse suhe (rida 6/rida 16)	0,2-0,25	0,1978	0,1603	-0,0375
18. Likviidsussuhe (rida 9/rida 16)	0,7-0,8	0,3965	0,7036	0,3071
19.Hetklikviidsuskordaja (katvus) (rida 11/rida 16).	2	2,8152	4,1531	1,3379

Absoluutne likviidsuskordaja 2001. aastal ei ületanud lävenäitaja alampiiri 0,0022 punkti võrra ning 2002. aastal mitte ainult ei tõusnud, vaid kahanes 0,0375 punkti võrra. Selle põhjuseks on asjaolu, et lühiajaliste kohustuste summa (rida 16) (-2794/11931 = -23,42%) languse määr oli madalam sularaha ja väärtpaberite väärtuse languse määrast (rida 6) ) (-895/2360 = 37, 93%), mis tagas näitaja languse.

Tabeli andmed näitavad, et ettevõtte finantsseisund on ebastabiilne. Ettevõtte finantsstabiilsuse olemuse kindlaksmääramiseks vaadake tabelit 22.

Tabel 22.

2002. aasta finantsstabiilsuse olemuse määramise näitajad

Näitajad	Saldo rea kood	Väärtus, tuhat rubla
Näitajad	Saldo rea kood	Perioodi alguses	Perioodi lõpus
1. Omavahendite allikad (kapital ja reservid)	490	203199	205845
2. Põhivara	190	181915	176781
3. Oma käibekapitali olemasolu (p.1-p.2)		21284	29064
4.Pikaajalised laenud	510	440	420
5. Oma ja pikaajalise laenatud käibekapitali olemasolu (lk 3 + lk 4)		21724	29304
6. Lühiajalised laenud	610	-	1366
7. Varude moodustamise allikate koguväärtus (vt 5 + lk 6)		21724	30670
8.Varud ja käibemaks		28925	32297
9. Oma käibekapitali ülejääk (+) või puudujääk (-) (lk 3- lk 8)		-7641	-3233
10. Oma ja pikaajaliselt laenatud käibekapitali ülejääk (+) või puudus (-) (lk 5 - lk 8)		-7201	-2993
11. Varude moodustamise allikate koguväärtuse (oma, pikaajalised ja lühiajalised laenuallikad) ülejääk (+) või puudujääk (-) (lk 7 - lk 8)		-7201	-1627
Rahalise olukorra tüüp		kriis	kriis

2.6 Varade tasuvuse analüüs

Varade tasuvus on kõige olulisem põhivara kasutamise tulemuslikkust üldistav näitaja. Varade tootluse arvutamise valem:

kus H on kapitali tootlikkuse tase;

Q - toodangu maht rahas;

F on põhivara aasta keskmine maksumus.

Varade tootlus näitab, kui palju tooteid toodetakse põhikapitali ühikuhinna kohta.

Kogu põhivara varade tootlus sõltub aktiivse osa tootlusest ja selle osatähtsusest põhikapitali koguväärtuses.

Ettevõtte kohta on kapitali tootlikkuse analüüsimiseks andmed toodud analüütilises tabelis 23.

Tabel 23

Varade tootluse arvutamine

	Eelmine	Aruandlus	Muuda
Indeks	Eelmine	Aruandlus	absoluutne	%
1. Müügitulu	158 534	160058	1 524	0,96
2. Põhivara aasta keskmine maksumus	58617	145 622	87 005	148,43
2.1. kaasa arvatud aktiivne osa	20 440	53 144	32 704	160,00
3. Varade tasuvus (lk 1 / lk 2) -	2,7046	1,0991	-1,6054	-59,36
4. Aktiivse osa varade tootlus	7,7561	3,0118	-4,7444	-61,17

Tabeli andmetest selgub, et varade tootlus langes 1,6054 punkti ehk 59,36%. Olulisemalt langes põhivara aktiivse osa varade tootlus - 4,7444 punkti ehk 61,17%.

PEATÜKK 2. ENERGIA STD PÕHISUUNAD 2.1.JSC MOSENERGO omadused ja struktuur

Energeetika ja elektrifitseerimise avatud aktsiaseltsi MOSENERGO põhikapital on 25,6 miljardit rubla. Vastavalt kinnisvaralepingule on JSC MOSENERGO Venemaa Föderatsioonis kõigi aktsiaseltside seas 16. koht. JSC MOSENERGO varustab täielikult elektriga umbes 16 miljoni elanikuga Moskva piirkonda, tootes üle 8% kogu Venemaa elektritoodangust.

JSC MOSENERGO energiapotentsiaal on 14,8 miljonit kW elektrienergiat ja 40,8 miljonit kW (35,1 tuhat Gcal/h) soojusvõimsust. MOSENERGO toodab umbes 14% kogu Venemaa soojusenergiast. Soojusvõimsuse osas pole sellel ettevõttel maailmas võrdset.

JSC MOSENERGO struktuur on näidatud joonisel 5

Moskva piirkond on praegu tõusuteel, millest annab tunnistust tööstusliku elektritarbimise kasv, mis 2001. aastal ulatus 3,7%ni, ja soojusenergia tarbimise kasv auru puhul 3,8% - esimesel korral pärast 1998. aasta augustikriisi.

Alates 1999. aasta teisest kvartalist on JSC MOSENERGO kogu perioodi vältel suurendanud elektrienergia tootmist ning saavutas 2001. aasta lõpuks 4,0% kasvu, et rahuldada enda tarbijate kasvavat nõudlust energia järele.

JSC MOSENERGO on üks väheseid energiasüsteeme, mis jätkab energiaehitust ja tehnilist ümbervarustust rasketes majandusoludes. MOSENERGO uute võimsuste kasutuselevõtt ei katkenud isegi kõige kriitilisematel aastatel. Tänu

Joon.5 JSC MOSENERGO struktuur

Nii suutsid nad saavutada täieliku tasakaalu oma elektrikoormuse katmisel ja osa energiast naaberpiirkondadesse üle kanda.

AS MOSENERGO arengu peamisteks allikateks on Aktsiaseltsi omavahendid, mistõttu muutub töö elektri- ja soojusenergia tariifide parandamiseks järjest olulisemaks.

AS MOSENERGO põhieesmärk on tagada energiasüsteemi piisav kasumlikkus ja omafinantseering läbi majanduslikult põhjendatud tariifide, mis võimaldab käivitada investeerimisprogrammi tootmisseadmete uuendamiseks ja efektiivsuse tõstmiseks ning see omakorda toob kaasa energia tootmiskulude vähenemise.

Turg seab ranged nõuded. Kõikide tegevuste hindamise kriteeriumid peaksid olema kasumlikkus, investeeringute efektiivsus, nende kiireim tasuvus. Kõigi elude energia tänapäeval selliste seaduste järgi. arenenud riigid Koos turumajandus. MOSENERGO ehitab oma plaane ja jooksvaid tegevusi üles samas vaimus. Selles aitavad neid Prantsusmaa, Saksamaa, USA, Hispaania ja teiste riikide kogemused, kellega on loodud tihedad ärikontaktid.

JSC MOSENERGO teeb kõik endast oleneva, et täita oma kohustusi nii aktsionäride kui ka võlausaldajate ees. AO MOSENERGO maksis 2001. aasta aprillis ja oktoobris oma eurovõlakirjadelt tulu õigeaegselt. Välisvaluutakohustuste raskusastme vähendamiseks on ettevõte osa eurovõlakirju lunastanud ja lunastanud.

MOSENERGO aktsiad on jätkuvalt Venemaa kauplemissüsteemi (RTS), Moskva pankadevahelise valuutabörsi ja Moskva börsi likviidsemate aktsiate hulgas.

Peamine tulemus eelmisel aastal - rasketes majandusoludes tagati tarbijate usaldusväärne energiavarustus, säilis elujõulisus ja kasumlikkus ning suurendati Ettevõtte tootmispotentsiaali.

AO MOSENERGO on Venemaa Föderatsiooni 74 piirkondlikust energiavarustusettevõttest suurim ja kuulub aktsiaseltsina Venemaa RAO UES-i. Ettevõtte energiasüsteem on ühtse tehnoloogiliselt lahutamatu osa energiasüsteem Venemaa.

Ettevõtte põhitegevuseks on elektri- ja soojusenergia tootmine, jaotamine ja müük.

JSC MOSENERGO on vertikaalselt integreeritud ettevõte, mis tegutseb omafinantseeringu põhimõtetel ühtse äriplaani alusel ja suhtleb teiste majandusüksustega lepingulisel alusel.

Energiasüsteem on paralleeltööks kombineeritud elektrijaamade, elektriliinide, trafoalajaamade, soojusvõrkude, pumbajaamade kompleks, mis on ühendatud ühise töörežiimiga, millel on ühine võimsusreserv ning tsentraliseeritud töö- ja dispetšerjuhtimine.

2001. aastal jätkas MOSENERGO tarbijate usaldusväärse ja katkematu toitevarustuse pakkumist. JSC MOSENERGO töötas üleliigse energiasüsteemina ja ei andnud elektrit mitte ainult oma tarbijatele (Moskva piirkonna tarbijatele), vaid andis üle ka föderaalsele elektri ja võimsuse hulgimüügiturule 83,2% eelmise aasta mahust,

Kuna ükski energiasüsteem ei suuda talle tarnitud elektri eest täielikult tasuda, püütakse vähendada tasumata elektrivoogu teistesse piirkondadesse, samas kui osa tarnitud elektrienergiast tasutakse vastastikuse tasaarvestuse teel JSC MOSENERGO võla arvelt RAO "UES" ees. Venemaa“ liitumistasu eest.

Esmakordselt pärast 1998. aasta augustikriisi registreeriti tööstusliku elektritarbimise kasv peamiselt Moskva oblasti ettevõtete toodangu suurenemise tõttu, kus tarbimise suurenemist täheldati sellistes energiamahukates tööstusharudes nagu raua ja metalli tootmine. värviline metallurgia, raskeenergeetika ja transporditehnika, tööstus ehitusmaterjalid, keemia-, puidu- ja kergetööstus.

JSC MOSENERGO on Moskva piirkonna tarbijate peamine soojusenergia tarnija: Moskva tarbijad saavad 94,8% soojusest, piirkondlikud tarbijad - 5,2%. Elektri- ja soojusenergia müük tarbijatele toimub volikirjade alusel, mille on neile välja andnud järgmised filiaalid: Energosbyt (elektrienergia müük), Soojusvõrgud (soojusenergia müük Moskvas), Osariigi rajooni elektrijaam -3,4,5, CHPP - 17, 27, ZGAES (soojusenergia müük Moskva piirkonnas).

Suhted elektri- ja soojusenergia tarbijatega on üles ehitatud vastavalt kehtivatele seadusandlikele ja määrused energiatarnelepingute sõlmimise alusel. 2001. aastal maksid tarbijad energia eest sularahas, väärtpaberites ja ka tasaarvestuse teel.

AS MOSENERGO majandustegevust iseloomustavad järgmised näitajad (tabel 24):

Tabel 24

Peamised tulemusnäitajad

	1999	2000	2001
Paigaldatud elektrivõimsus MW	14797,0	14843,8	14909,8
Oma võimsustarve MW	8846,9	9126,0	9566,3
Jõuülekanne hulgiturule MW	780,0	790,0	611,0
Elektrienergia tootmine miljardit kWh	64,2	65,0	68,9
Kasulik elektrivarustus mld kWh	50,3	50,6	52,2
Elektri ülekanne hulgiturule mld kWh	1,9	1,6	1,5
Paigaldatud soojusvõimsus Gcal/h	34826,6	35085,5	34814,8
Soojusvarustus kollektoritest mln Gcal	78,2	72,0	69,9
Töötajate arv inimesi	50034	50206	48424

Eeltoodud arvudest on näha, et installeeritud võimsuse kasutamine ei ületa 64%.

JSC MOS-ENERGO energiamüügitegevus põhineb RAO "UES of Russia" regulatiivsetel dokumentidel, korraldustel, korraldustel ja juhistel.

Üldiselt tõusis 2001. aasta energiamüügi tase aasta varasemaga võrreldes 9,5 punkti (1999. aastal müüdi 99,6% tarnitud energiast). Soojusenergia müügi tase tõusis 15,4 punkti, elektrienergia omatarbijale - 7,1 punkti ja elektri müük FOREMil langes 9,4 punkti võrra. FOREM-i energiamüügi üldise taseme langusega 2001. aastal 79,8%-ni (1999 - 89,2%), tuleb märkida FOREM-i arvutuste positiivset dünaamikat, mis arenes välja IV kvartalis. FOREMi elektrimüügi tase oli IV kvartalis 148,9%. FOREMile tarnitud energia müügimaht kasvas 2001. aasta IV kvartalis võrreldes 1999. aastaga 47,3 miljoni rubla ehk 68,9 punkti võrra.

Müügitaseme kasv võrreldes 1999. aastaga on tingitud oluliselt suurenenud tööst tarbijatega tarnitud energia eest tasumisel ja võlgade vähendamisel. Lisaks 2001. aasta jooksul föderaaleelarvest tasuda võlg tarbitud elektri- ja soojusenergia eest eelarvelised organisatsioonid JSC MOSENERGO föderaalsele alluvusele eraldati 2,5 miljardit rubla (koos käibemaksuga), sealhulgas elektrile - 2,0 miljardit rubla, soojusele - 0,5 miljardit rubla.

Ettevõtte saadaolevad arved, sealhulgas pikaajalised võlad, vähenesid 2001. aastal 20,1 miljardilt rublalt 16,7 miljardile rublale. Selle põhiosa – elektri- ja soojusenergia tarbijate võlg – vähenes aastaga 17,3 miljardilt rublalt 14,2 miljardile rublale.

Võlgade vähenemine on tingitud föderaaleelarvest rahastatavate tarbijate võlgade vähenemisest, linnaorganisatsioonide, aga ka hulgitarbijate-edasimüüjate võlgade vähenemisest.

AS MOSENERGO finantstegevust iseloomustavad järgmised näitajad (tabelid 25, 26, 27.)

Tabel 25

Peamised finants- ja majandusnäitajad, miljon rubla

	1999	2000	2001
Tulu toodete, tööde, teenuste müügist (tasu eest)	19587,0	22439,7	33167,9
Kasum toodete, tööde, teenuste müügist ("tasu eest")	3566,1	3634,9	5,665,5
Investeering tootmisvahenditesse	3360,0	3386,7	3111,7
Amortisatsiooni mahaarvamised	2168,0	2128,0	2380,3
Saldo kokku	70464,2	74670,5	73731,9
Omakapital	52180,0	53623	54204,9
Põhikapital	25600,0	25600,0	28267,7

Tabel 26 Kasumiaruanne, tuhat rubla.

Indikaatori nimi	2001 saadetise teel	2001 tasumisel	2000 saatmisega	2000 tasumisel
I. Tavategevusest saadavad tulud ja kulud
Kaupade, toodete, tööde, teenuste müügist saadud tulu (va käibemaks, aktsiisid jms kohustuslikud maksed)	43 459 335	46 221 182	30 449 381	33 167851
Müüdud kaupade, toodete, tööde, teenuste maksumus	34 685 429	37 139 018	25 101 391	27 462 854
Brutokasum	8 773 906	9 082 164	5 397 990	5 704 997
Müügikulud	44 540	44 552	38 512	38550
Majandamiskulud			0	0
Müügitulu	8 729 366	9 037 642	5 359 478	5 666 447
tegevusvälised kulud	3 646 773	3 646 773	2 490 265	2 490 265
Kasum enne makse	4 090 884	4 399 107	2 478 659	2 788 320
Tulumaks ja muud sarnased kohustuslikud maksed	2 017 984	2 017 984	1 691 379	1 691 379
Kasum tavalistest tegevustest	2 072 900	2 381 123	787 280	1 096 941
Netokasum	2 067 573	2 375 796	787 148	1 096 809

Võlgnike ja võlausaldajate struktuur

Debitoorsed arved seisuga 01.01.2002 347,16 miljonit USD

Võlad arved seisuga 01.01.2002 88,29 miljonit USD

Tabel 27 Näitajate dünaamika

	1996	1997	1998	1999	2001
Aktsiatase, %	78,9	76,0	74,3	73,0	74,7
Laenatud vahendite suhe omavahendid, %	26,4	30,5	34,5	37,0	33,9
Katvuse suhe, %	1,51	1,63	1,72	1,67	1,78
Müügitasuvus, %	28,0	20,6	18,2	16,2	17,1
Varad, RUB aktsia kohta	2,1	2,3	2,8	2,9	2,6
Netovara, RUB aktsia kohta	1,6	1,7	2,2	2,0	1,9
Põhivara tasuvus	27,44	18,37	12,65	9,26	11,83

Viimase aasta jooksul Ettevõtte varaline seisund (bilansivaluuta) praktiliselt ei tõusnud. Põhivara seisuga 1. jaanuar 2002 oli 50 780 miljonit rubla, millest põhivara jääkväärtuses - 45 877 miljonit rubla, pooleliolev kapitaalehitus - 4 720 miljonit rubla. Kui võrrelda varade struktuuri 01.01.2002 seisuga 01.01.2001 andmetega, võib tuvastada olulisi muutusi erinevate varagruppide struktuuris.

Põhivara osatähtsus kasvas 65,6%-lt 68,7%-le, peamiselt tänu soetamisele. kinnisvara kompleks ja GRES-5 firmalt RAO "UES of Russia" summas 1835 miljonit rubla.

Oluliselt vähenes nõuete osakaal - 27,4%-lt 22,7%-le. See positiivne trend saavutati tänu MOSENERGO teenuste aktiivsele tööle tarbijatega nõuete sissenõudmisel.

Sularaha osakaal bilansistruktuuris kasvas enam kui kahekordseks - 0,7%-lt 1,5%-le. Seda võib hinnata positiivse faktina, mis näitab Seltsi lühiajalise likviidsuse kasvu.

Analüüsides muutusi ettevõtte kohustuste struktuuris viimase aasta jooksul, tuleb märkida omaallikate osakaalu suurenemist 70,0%-lt 73,5%-ni, mis on põhjustatud põhivara ja muu vara soetamisest RAO "UES of Russia". " ja GRES-5.

Märkimist väärib ka võlgnevuste osakaalu oluline vähenemine - 21,2%-lt 17,1%-le, mis on tingitud saadaolevate arvete vähenemisest ja vahendite eraldamisest võlausaldajatele makseteks.

Finantsnäitajad JSC MOSENERGO, mis on arvutatud vastavalt finantsaruannetele 5 aasta dünaamikas, annab tunnistust selle stabiilsest ja kasumlikust tööst.

Analüütiliste koefitsientide suhteliselt väike kõikumiste vahemik näitab, et ettevõte ei ole kogenud suured murrangud. Võrreldes 2001. ja 2001. aasta näitajaid, näeme näitaja "Omakapitali tase" tõusu, mis viitab JSC MOSENERGO suurenenud finantssõltuvusele pikemas perspektiivis.

Selliste näitajate nagu "Käibevara ja lühiajaliste kohustuste vahe" ja "Kattekordaja" kasv näitab Ettevõtte suurenenud võimet tasuda oma lühiajalisi kohustusi ja sellest tulenevalt ka rahalist sõltumatust lühiajaliselt.

Kasumlikkuse näitajate tõus viitab meie Aktsiaseltsi töö efektiivsuse suurenemisele kasumi saamisel ja tõhus kasutamine selle põhikapital.

2.2.Elektri tootmise omahinna vähendamise võimalused

Enamik viimastel aastatel ellu viidud uuenduslike programmide hulgas on teadus- ja arendustegevus, mille tulemuseks on uued seadmed ja tehnoloogiad, mis on loodud spetsiaalselt JSC MOSENERGO töötingimuste jaoks ning tagavad selle töö kõrge efektiivsuse ja kaasaegse tehnilise taseme, et kulusid veelgi vähendada. elektrist ja soojusest.

AT kaasaegsed tingimused innovatsiooniprotsessi selline korraldus on eriti oluline, kuna turg uus tehnoloogia ja kõrgtehnoloogiat energiatööstuse jaoks esindavad peamiselt välismaiste ettevõtete tooted kõrge tase hindadega ning kodumaine tööstus ei suuda täna rahuldada meie soove ei sortimendi ega seadmete kvaliteedi osas

2001. aastal olid peamisteks töövaldkondadeks, nagu ka varasematel aastatel, uut tüüpi seadmete ja instrumentide loomine ja kasutuselevõtt, tehnoloogiliste protsesside ja energiasäästlike tehnoloogiate täiustamine, kaasaegsete simulaatorite arendamine, õhu ja vee kaitse. basseinid ning majandus- ja lähetuskontrollisüsteemide täiustamine.

JSC MOSENERGO uut tüüpi tootmisseadmete, suure võimsusega gaasiturbiinide ja kombineeritud tsükliga tehaste valdamiseks viidi lõpule meetmete komplekt, jätkati projekteerimistööd kodumaise GT-25U gaasiturbiinitehase loomiseks, mille prototüüp paigaldatakse. GTU-CHP-s Elektrostalis.

GRES-3 gaasiturbiin GTE-150 viidi konstruktsiooniparameetriteni, mille tulemusel saavutati esimest korda kodumajapidamises kasutatava gaasiturbiini ehitamise praktikas gaasi algtemperatuur 1100 ° C,

peal ainulaadne süsteem CHPP-27 turbiini ja katla "Kvint" automaatjuhtimine, mille on välja töötanud kodumaised spetsialistid, tarkvara- ja tehnilise kompleksi "Kvint" uus versioon töötati välja ja rakendati kaasaegse tarkvara ja riistvara abil. automaatsed masinad, hulk tehnoloogilisi algoritme on välja töötatud välisseadmete automatiseeritud juhtimissüsteemide integreerimine CHPP automatiseeritud juhtimissüsteemi, mis põhineb riist- ja tarkvarakompleksil KVINT.

CHPP-22-s viidi proovitööle põhimõtteliselt uus aktiivmuda retsirkulatsiooniga ORASH-600 konstruktsioon, mis tagab kõrge aste vee demineraliseerimine See vähendab veepuhastusjaama ioonivahetite ostmise kulusid.

Jätkus tehnoloogiliste skeemide väljatöötamine sagedusjuhitavate ajamite kasutamiseks võimsate pumpade ja ventilaatorite kulutõhusaks reguleerimiseks JSC MOSENERGO tingimustes. Paigaldati, seadistati ja võeti kasutusele 8 Allen Bradley muutuva sagedusega ajamit, mis on optimaalselt kohandatud Venemaa standarditele (igaüks neli ajamit CHPP-25, CHPP-26) ja tagavad aastase elektrienergia säästu 7,6 miljonit kW-h. Käivitus- ja seadistustööd lõpetati ning MOSENERGO JSC TPP-28 esimese soojuspumbaseadme (HPU) NT-410 vastuvõtukatsetused. Kui heitsoojus suunatakse turbiini kondensaatorist HPI sisendisse temperatuuriga 25–28 °C, tõuseb temperatuur HPI väljalaskeava juures 45–50 °C-ni. Katsetulemused kinnitavad põhimõttelist võimalust soojuspumbapaigaldiste edasiseks suuremahuliseks kasutamiseks, et säästa energiaressursse madala potentsiaaliga soojuse täiendava kasutamise kaudu. Teostati töid kuumaveeboilerite PTVM-180 ja KVGM-180 simulaatorite ja keemilise veetöötluse matemaatilise ja tarkvaratoe juurutamiseks. CHPP-22 katla simulaatori TP-87 kõigi režiimide loogilis-dünaamiline mudel ja seadme T-250 CHPP-26 komplekssimulaator, jaamade elektriosa simulaatori analoogmudel (TVF-320 CHPP-26 generaator), on välja töötatud automatiseeritud koolitussüsteem lülitusseadmete remondiks ja kasutamiseks. Elektrivõrkudes jätkus ülimalt töökindlate ja üliturvaliste väikesemõõtmeliste betoonpaketttrafo alajaamade (BKTPM-10/0,4 kV) kasutuselevõtt ja arendamine.

Teiste hulgas suuri arenguid JSC MOSENERGO:

Antiresonantstrafo NAMI-220, mis võimaldab kõrvaldada 220 kV trafode kahjustusi, lihtsustada releekaitseahelaid ja vähendada oluliselt selle töökulusid. See on kasutusele võetud Lääne elektrivõrkude proovitöös;

Elektritarbimise kommertsarvestuse automatiseeritud süsteemide ühtne mikroskeemide ja moodulite seeria, mille näidised viidi üle elektriliste mõõtevahendite tehasesse arvestite katsepartii loomiseks;

PVZL-1 tüüpi kõrgsageduspostid diferentsiaalkaitseks ja UTKZ tüüpi seadmed lühisvoolude väärtuste määramiseks. Neid rakendatakse peaaegu kõigis elektrivõrkudes;

Telemehaanika, dispetšerjuhtimise ja side vahendite täiustamine. Meie ettevõte pöörab teaduse ja tehnika arengus olulist rolli kohalikele projektidele, mis võimaldavad meil suurendada olemasolevate seadmete töö efektiivsust üksikutes elektrisüsteemide rajatistes.

CHPP-21 plokkide T-250 nr 8 ja 9 plokkide magestamisüksuses võeti kasutusele uued filtrimaterjalid - poorne antratsiit ja "monosfääri" tüüpi vaik. Nende materjalide kasutamine vähendab loputamiste arvu ja kahjulike heitvee väljajuhtimist.

CHPP-22-l võeti kasutusele EPIK seadmetel põhinev elektrostaatilise filtri seiresüsteem, mis tagab elektrifiltrite optimaalse töö tuha püüdmiseks. Samamoodi võeti CHPP-27-s kasutusele KVINT PTC seadmetel põhinev DeNOx suitsugaaside puhastusjaama juhtimissüsteem, mis tagab jaama stabiilse optimaalse töörežiimi.

HPP-1 ja CHPP-9 puhul võeti kasutusele ja omandati vastavalt SVBD tüüpi ergutussüsteemid - TG-l nr 30 ja türistor-tüüpi TG-l nr 7.

HPP-1, CHPP-11, aga ka Oktjabrski, Vostochnaja ja Južnõje elektrivõrkudes tutvustati SKTB VKT-s välja töötatud ja toodetud Alfa-L tüüpi 110–220 kV pinge all olevate lineaarsete pukside jälgimise seadmeid. .

CHPP-20, 23, 27 juures tutvustati turbogeneraatorite diagnostikavahendite tarkvara- ja riistvarakomplekse.

2001. aastal eelistati praegust finantsolukorda arvestades projekte, mis vähendavad energiasüsteemi maksumust ja on suunatud energiavarustuse usaldusväärsuse parandamisele.

2001. aastal pööras AO MOSENERGO eelisjärjekorras tähelepanu uuenduslikele projektidele, mis vähendavad energiasüsteemi kulusid ja on suunatud elektrivarustuse töökindluse parandamisele:

Uut tüüpi seadmete, seadmete loomine ja kasutuselevõtt.

Tehnoloogiliste protsesside ja energiasäästlike tehnoloogiate täiustamine.

Majandus-, majandus- ja dispetšerjuhtimise süsteemide täiustamine. Telemehaanika, sidevahendite täiustamine. Õhu- ja veebasseinide kaitse.

Jätkub uut tüüpi tootmisseadmete arendamine suure võimsusega gaasiturbiinide ja auru-gaasijaamade jaoks. Kodumaise gaasiturbiini GTE-25U loomise projekteerimis-, inseneri- ja tehnoloogiline töö on lõppenud, JSC TMZ valmistab prototüüpi, mis paigaldatakse Elektrostali linna GTU-CHPP-sse.

Jätkati tööd GRES-3 gaasiturbiini GTE-150 viimiseks projekteerimisparameetriteni - töötati välja piloottöörežiimid ning võeti kasutusele teaduslikud ja tehnilised meetmed turbiini rootori vibratsiooni kõrvaldamiseks.

JSC MOSENERGO on aastaid töötanud PTK KVINT tarkvara- ja riistvarakompleksi arendamise kallal. 2001. aastal pandi CHPP-27 plokk nr 1 tööle loogikaautomaadid gaasi-õhu tee juhtimiseks, vaakumi seadmiseks, ploki käivitamiseks ja seiskamiseks, turbiini soojendamiseks, gaasitoru puhastamiseks ja rõhu testimiseks.

Märkimisväärse panuse MOSENERGO seadmete töö parandamisse annavad Moskva poolt läbi viidud teaduslikud arengud tehnikaülikool(MPEI):

CHPP-8-s 2001. aastal võeti kasutusele meetmed aurusti tehase tootlikkuse tõstmiseks - töötati välja ja paigaldati aurusti toitevee valmistamise WTP skeem ning viidi läbi tehnoloogilised katsetused. Paigaldamine säästab kraanivett, kasutades boileri läbipuhumisvett ning vähendab sisemisi auru- ja kondensaadikadusid. 2002. aastal on plaanis plokk rekonstrueerida, et saavutada projekteeritud võimsus 70-80 t/h.

Tehnilised ettepanekud on välja töötatud tööstuslike soojuspumpade kasutamiseks elektrijaamade auruturbiinide kondensaatorite tagasivooluvee madala kvaliteediga soojuse ja jahutussüsteemide kasutamiseks.

2001. aastal alustas JSC "TOSPO" võimaluste uurimist HEJ ühendamiseks CHP-23 soojusvarustussüsteemiga, põhjendades erinevate tehniliste vahendite tõhusust "jääksoojuse" ärakasutamiseks ja HEJ kompressori ajami valimist tööstuspiirkonnas. CHP-23. 2002. aastal seda tööd jätkatakse.

Kasutusele võeti MOSENERGO JSC võimsus- ja elektribilansi komponentide tööanalüüsi ja tsüklilise prognoosimise tarkvarapakett, mida kasutatakse FOREM-i struktuuris talitluse korrigeerimiseks ja režiimide optimaalseks hooldamiseks. Umbes 20 tarkvarakompleksi ja moodulit on integreeritud ühtsesse Energostati tarkvarasüsteemi, millel pole Venemaal analooge.

Töötati välja kaasaskantav seadmete komplekt 6-10 kV kaablite rikete tuvastamiseks induktsioonmeetodil, valmistati prototüüp, viidi läbi selle vastuvõtutestid ja viidi läbi proovitöö filiaalides. 2002. aastal on filiaalide tellimusel plaanis toota katsepartii seadmeid. MCS-is on kasutusele võetud ja kasutusele võetud ligi 14 km 10-20 kV polüetüleenist isolatsiooniga kaablit, proovitöösse on võetud uued telemehaanikaseadmed 6-10 kV võrkude jaoks ja uus juhtruum koos projektsioonitüüpi juhtpaneeliga. .

Oktjabrski, Mozhaiski, Noginski, Kolomna, Kashirsky ja Dmitrovski elektrivõrkudes võeti kasutusele umbes 27 km kodumaise toodangu isoleeritud 0,4 kV juhtmeid.

2001. aastal kasutusele võetud arendused on suunatud kahjulike heitvete ja emissioonide vähendamisele ja kontrollile:

CHPP-8, 17, 21 juures võeti kasutusele kavitatsioonitehnoloogia keemilise reovee neutraliseerimiseks ja kavitatsioonireaktor-neutralisaatorit kasutav automaatjuhtimissüsteem. Lisaks kahjulike heitvete vähendamisele võimaldab see oluliselt kokku hoida reaktiive, kaotada torustike kummeerimise kulud, mille tulemusena on kokkuhoid keskmiselt 0,6 miljonit rubla aastas CHPP kohta.

CHPP-26-s võeti kahjulike heitvete vähendamiseks kasutusele tehnoloogia heitvee ettevalmistamiseks maa-alustesse horisontidesse tagasi suunamiseks.

Tööstusruumide kahjulike gaasi-õhu heitkoguste vähendamiseks on TsRMZ-s kasutusele võetud kaheabsorptsioonpuhasti.

CHPP-22-s hakati kasutama automaatse signaaliväljundiga instrumente, et määrata ülekantud põlevate ainete sisaldust.

Rakendatud:

Mikroprotsessorite kaitse ettevõte ABB "Relay-Cheboksary" - CHPP-20 ja 27 juures, Oktyabrsky ja Lääne elektrivõrkudes.

110 kV SF6 paagi kaitselülitid CHPP-20 juures, Oktjabrski ja Južnõje elektrivõrkudes.

Vaakumkaitselülitid "Tavrida-Electric" Mozhaiski elektrivõrkudes ja ISS-is.

Automatiseeritud tööjaamad (AWS) TAI poe juhile - CHPP-16 ja talituse juhile relee kaitse ja automaatika - elektrivõrkudes.

Tarkvaraülesannete kompleks "Elektrisüsteemi õnnetuste analüüs".

Soojuse ja gaasi kommertsarvestussüsteem, mis põhineb ASUT-600 kompleksil CHPP-12-s ja elektrienergia automatiseeritud kommertsarvestuse süsteem CHPP-23-s.

250 automatiseeritud süsteemi elektritarbimise arvestamiseks kodusektoris - Energosbytis.

CHPP-21, 23, 24, 25, 26 juures on omandatud tühjendusplokkide T-250/300-240 ja K-300-240 režiimid libisemisrõhul kogu auru-vee tee ulatuses. Selliste režiimide kasutuselevõtu kulutõhusus on hinnanguliselt 150 tce aastas ploki kohta.

CHPP-8 jahutustornis nr 4 võeti kasutusele kerahambulise tüüpi veepihustusseadmed, mis parandavad ringleva vee jahutamist, mille tulemusena süveneb vaakum turbiinidel. Eeldatav kütusesääst on 500 toe aastas.

CHPP-26-s võeti ploki nr 7 katlas kasutusele uus pallipakk RVP-98, mis võimaldab tehasel säästa umbes 1,0 miljonit rubla aastas.

GRES-3, 4, CHPP-12, 21, 26 katlasõlmedes võeti kasutusele Edipoli tüüpi õliküttega auru-mehaanilised düüsid, mis tagavad parema pihustamise. vedelkütus. Koos kütteõli põletamise efektiivsuse tõstmisega võimaldavad need vähendada lämmastikoksiidide kontsentratsiooni suitsugaasides 15%.

CHPP-8 jahutustornis nr 4 võeti kasutusele Composite’i toodetud õhukuivatid, mis võimaldavad kinni võtta 99,98% niiskusest, säästes sellega vett ja vähendades selle heitmeid atmosfääri.

Kulutõhusate arenduste hulgas võib eristada järgmist:

Paigaldati, reguleeriti ja võeti kasutusele neli Allen Bradley muutuva sagedusega ajamit (VFD), mis on optimaalselt kohandatud Venemaa standarditele, kõrgtehnoloogilised, arvutiga juhitavad (igaüks kaks draivi CHPP-25-s ja küttevõrkudes). Veel kolme VFD kasutuselevõtuga (kaks CHPP-25 ja üks CHPP-26) hakkab 2002. aastal MOSENERGO JSC kasutama 23 VFD-d. Kõrval eelhinnang nende tööst tulenev energiasääst on umbes 40 miljonit kWh aastas.

CHPP-25 plokis nr 5 võeti kasutusele rekonstrueeritud süsteem auru-gaasi segu imemiseks LDPE-st, mis võimaldab aastas säästa umbes 2500 tonni kütust.

CHPP-25-s võeti kasutusele T-250 turbogeneraatori automaatne vibratsioonidiagnostika süsteem, PT-60 turbiini ja T-250 turbo-toitepumpade juhtimisdiagnostika süsteemid, mille tulemusena saavutati oodatav aastane kulude kokkuhoid. ulatub peaaegu 1,0 miljoni rublani.

Täiustatud on veevarustuse, läbipuhumise ja fosfaadimise skeeme kateldes GRES-5 nr 2B ja CHPP-8 nr 12, nr 13. Meetmete rakendamise eeldatav aastane majanduslik efekt on 0,2 miljonit rubla katla kohta;

Jätkus uurimis- ja juurutustöö elektrisüsteemi reguleerimisvahemiku laiendamiseks, võttes kasutusele T-250 ja K-300 seadmete libisemisparameetrite mahalaadimisrežiimid. MOSENERGO elektrijaamades on süvalaadimisrežiimil töötamiseks ette valmistatud 21 jõuplokki. Libisevate parameetritega seadmete kasutamine võimaldas energiasüsteemil 2001. aastal kütusekulusid vähendada 75 miljoni rubla võrra. 2002. aastal on plaanis kütteõliga töötamisel kasutusele võtta libisemisparameetritel plokkide mahalaadimise režiimid.

CHPP-23-s töötati välja sisseehitatud süsteem T-250-240 turbiini TsSD-1 voolutee kaitsmiseks abrasiivse kulumise eest, mis hoiab ära või vähendab oluliselt juhtlabade ja kattetihendite hävimist. See võimaldab pikendada turbiinide voolutee elementide kasutusiga vähemalt 2 korda ning vähendada labaseadmete ja tihendite vahetamise ja parandamise kulusid.

Muud suuremad tööd hõlmavad järgmist:

VNIIKP Instituut on välja töötanud 110 kV pingega plastisolatsiooniga kaablitele kodumaise ühtse otsmiku, mille maksumus on umbes 3 korda madalam kui tänapäeval kasutatavatel importmuhvidel, mis võimaldab saavutada märkimisväärset kulude kokkuhoidu.

Eespool loetletud tutvustatud teaduse ja tehnika arengud on suunatud tootmiskulude vähendamisele ja ennekõike materjalikulude ja tööjõukulude vähendamisele.

Tarnitava energia maksumuse vähenemine tänu teaduse ja tehnika arengu kasutuselevõtule moodustas 3,5% aastas.

Tooraine ja materjalide, aga ka kolmandate osapoolte organisatsioonide teenuste ja muude tegurite hinnatõus ületas aga teaduse ja tehnika progressi saavutuste tutvustamisel saadud säästu.

2.3.GRES-4 tehnilise ümbervarustuse meetmed

· 2003. aastal näeb GRES-4 tehnilise ümbervarustuse ühtne plaan ette järgmised meetmed:

· Tööde läbiviimine elektrisüsteemi juhtimisvahemiku laiendamiseks T-250 ja K-300 plokkide libisemisparameetrite mahalaadimisrežiimide kasutuselevõtuga. See vähendab kütusekulusid 9 miljoni rubla võrra aastas;

· Veevarustusskeemi parendamine, puhumine ja fosfaatimine 5 boileril. Meetmete rakendamise eeldatav aastane majanduslik efekt on 0,2 miljonit rubla katla kohta;

· turbogeneraatori T-250 vibratsioonidiagnostika automatiseeritud süsteemi kasutuselevõtt, T-250 üksuse turbopumpade regulatsiooni diagnoosimise süsteem, mille tulemusena on oodatav aastane kokkuhoid peaaegu 1,0 miljonit rubla;

· Edipol tüüpi õliküttel auru-mehaaniliste düüside kasutuselevõtt, mis tagavad vedelkütuse parema pihustamise. Kütteõli põletamise efektiivsuse suurendamine võimaldab vähendada kütusekulu 5 miljoni rubla võrra. aastal.

3. TEHNILISE ÜMBERSEADMETE MAJANDUSLIK PÕHJENDUS 3.1. Algandmete määratlus

Tehnilise ümbervarustuse kogumaksumus lisandub paigaldatud seadmete, paigalduse ja kasutuselevõtu ning personali koolituse maksumusele.

Tehnilise ümbervarustuse kogumaksumuse määramiseks koostame tabeli 28.

Tabel 28

Tehnilise ümbervarustuse kulud

Sündmuse nimi	Seadmete maksumus		Koolitus	Kokku
Elektrisüsteemi reguleerimisvahemiku laiendamine	7865	248	32	8145
Automatiseeritud süsteem vibratsiooni diagnostika	5510	112	23	5645
Edipol tüüpi düüside tutvustus	5970	115	30	6115
Veevarustusskeemi täiustamine	810	65	20	895

Aastaarvu arvutamine majanduslik mõju meetmete rakendamisest võtame kokku tabelis 29.

Tabel 29

Iga-aastane majanduslik mõju meetmete rakendamisest

Määrame allahindluse teguri, kasutades järgmist

Allahindlus = pangaintress + inflatsioonimäär + projekti riskitase.

Aktsepteeritud algandmed;

¨ pangandus soodusmäär: 10% aastas;

¨ inflatsioonimäär: 12% aastas;

¨ riskipreemia: 8%.

¨ Allahindlus = 10%+12%+8% = 30%

3.2.Tehnilise ümbervarustuse majandusliku efektiivsuse arvutamine

Arvutamisel eeldame, et tegevused viiakse ellu esimese aasta jooksul, seega on selle aasta mõju 50% aasta keskmisest.

Arvutage NPV nüüdispuhasväärtus (tabel 30):

Tabel 30

aasta		Mõju	Koefitsient allahindlus	Kork. kulud	Juhtida tulu	PTS	NPV

1	20 800	8000	0,7692	20 800	6153,8	-14 646	-14 646

2		16000	0,5917		9467,5	9 467	-5 179

3		16000	0,4552		7282,7	7 283	2 104

4		16000	0,3501		5602,0	5 602	7 706

Seega on NTS võrdne 7607 tuhande rublaga. hõõruda, st. Üle nulli. Sisemise tulumäära (IRR) määramine Defineerime IRR, s.o. millise diskontomääraga projekt nulli läheb. Seda projektide hindamise meetodit kasutavad lääne ettevõtted. Kui see on näiteks väiksem kui valitsuse väärtpaberite tulu protsent, siis on parem projekt täielikult sulgeda või müüa mõnele teisele ettevõttele, võttes arvesse osalist elluviimist. IRR-punkt asub NTS-i muutuste graafiku ristumiskohas abstsissteljega, s.o. kui NTS = 0.

Selleks kaaluge NTS-i muudatust: sõltuvalt allahindluse suurusest. Arvutustulemused on toodud järgmises tabelis (tabel 31):

Tabel 31

Allahindlus	0,4	0,5	0,6

PTS	3 073,39	-454	-3 202

Antud andmete abil leiti, et RKT-ga ~ 0,49

on PTS = O.

Seega ületab IRR oluliselt projektis kasutusele võetud diskontoväärtust. Sellest tulenevalt võib seda projekti pidada tasuvusläveks.

Tasuvusaja ja projekti tasuvusindeksi määramine

Määrame projekti tasuvusaja (Praegune) järgmise valemi järgi:

Praegune \u003d x + FTS x / NPV x + 1

x on viimane aasta, mil NTS< О,

NPV x – selle aasta NPV väärtus (ilma miinuseta),

NPV x+1 – NPV väärtus järgmisel x+1 aastal.

Praegune == 1 + 14646/2104 = 6,96 aastat

Seega tasub projekt end ära 7 aastaga. Määrame projekti tasuvusindeksi (ID):

ID \u003d 28506 / 20800 \u003d 1,37

Kuna ID > 1, siis selle näitaja järgi saab projekti ka ellu viia.

3.3. Finantsriskide arvutamine

Mõelge projekti tundlikkusele

Projekti tundlikkuse all mõistetakse selle näitajate miinimumväärtusi, mille juures hoitakse projekti efektiivsust ning jätkusuutlikkuse all mõistetakse projekti tulemusnäitajate säilimist. erinevaid olukordi. Projekti loeme jätkusuutlikuks, kui projekti näitajate (kapitaliinvesteeringud, majanduslik efekt, makromajanduslikud tegurid) hälbimisel 10% võrra halvemaks jääb NPV > 0 tingimus.

Projekti tundlikkus ja stabiilsus majandusmõju muutuste suhtes. Kaaluge kogu majandusliku koguefekti maksimaalset võimalikku vähenemist nelja projekti elluviimise aasta jooksul. NTS-i muutuse arvutamise tulemused koos müügi vähenemisega on toodud järgmises tabelis (tabel 32):

Tabel 32

Ökonoomne efekt	56 000	50 400	44 800

PTS	7 706	686	-4 523

Müügimahu ja NPV absoluutsete ja suhteliste muutuste arvutuste tulemused on toodud allolevas tabelis (tabel 33). Tabel 33

Ülaltoodud andmete analüüsist järeldub, et majandusliku efekti lubatud vähenemine ei tohiks olla suurem kui 7000 tuhat rubla. (NTS >0), mis vastab kavandatud majandusefekti 10% vähenemisele. Projekti võib pidada majandusliku mõju seisukohalt jätkusuutlikuks, kuna müügi vähenemisega 10% NPV = 686 tuhat rubla.

Hinnakem nüüd kapitalikulutuste väärtuse lubatud kasvu. Kapitalikulude väärtuse kasvuga NTS-i muutuse arvutamise tulemused on toodud järgmises tabelis (tabel 34):

Tabel 34

capex,	20800	22880	24960
CHTS,.	7706	5626	3546

Järgmises tabelis on toodud NPV ja kapitalikulude suhtelise väärtuse muutuse arvutamise tulemused (tabel 35):

Hinnakem, mitme protsendi võrra on pangaintressi ja riskipreemia muutmine ebasoodsas suunas aktsepteeritav. Inflatsiooni ebaolulisuse tõttu võib ilma arvutusteta eeldada, et projekt on inflatsioonile vastupidav.

Hinnakem NPV muutust pangaintressi tõusuga. Arvutustulemused on toodud järgmises tabelis (tabel 36):

Tabel 36

Panga intressimäär, %	10	20	30
PTS	7706	3 073	-454

Absoluutsete ja suhteliste muutuste arvutamise tulemused

panga intressimäär ja NPV on esitatud järgmises tabelis (tab. 37).

Tabel 37

Saadud andmetest järeldub, et projekt on panga intressimäära muutustele vastupidav. Tõepoolest, NTS muutub võrdseks nulliga, kui see tõuseb 29% -ni.

Mõelge riski suuruse muutmise mõjule. Riskiväärtuste ja NPV muutuse arvutamise tulemused on toodud järgmises tabelis (tabel 38):

Tabel 38

Risk, %	8	12	20
PTS	7706	5693	2292

Riskiväärtuste ja NPV absoluutsed ja suhtelised muutused on esitatud järgmises tabelis (tabel 39);

Tabel 39

Antud andmetest järeldub, et projekti võib pidada resistentseks riski suuruse muutustele. Maksimaalset riski saab suurendada kuni 30%.

Projekti hindamise selle lõigu tulemuste põhjal koostati saadud andmetest projekti tundlikkuse ja jätkusuutlikkuse koondtabel (tabel 40):

KOKKUVÕTE

Kaasaegne Rahvamajandus on tootjate ja ostjate vahelise koostoime kompleksne mehhanism. See koosneb suur hulk mitmesugused tööstus-, finants-, kaubandus- ja teabeettevõtted, mis suhtlevad riigis aktsepteeritud raames õigusaktid.

Peamised majandustegevuse subjektid, suheldes üksteisega, loovad pideva ressursside, toodete ja sissetulekute ringluse. Energeetikaettevõtted, kes on tasunud ressursiturul materjalide ja pooltoodete eest kehtestatud hinna, toodavad elektrit ja soojust. See on ettevõtete peamine roll ja funktsioon

Viimastel aastatel ellu viidud uuenduslike programmide hulgas on enamus teadus- ja arendustegevust, mille tulemuseks on uued seadmed ja tehnoloogiad, mis on loodud spetsiaalselt JSC MOSENERGO töötingimuste jaoks ning tagavad tema töö kõrge efektiivsuse ja kaasaegse tehnilise taseme.

Kashirskaya GRES-4 im. G.M. Kržižanovski installeeritud võimsus on 1885 MW. Nad toodavad umbes 10% kogu Mosenergo süsteemi elektrienergiast.

Finants- ja majandustegevuse analüüs näitas:

¨ aruandeaasta bilansikasum vähenes oluliselt - 10 801 tuhande rubla võrra ehk 40,06 protsenti Suurim mõju kasumi vähenemise põhjustas kasumi vähenemine toodete müügist - ettevõtte kasumi põhikomponent;

¨ ettevõtte rahaliste vahendite kogusumma vähenes 64 tuhande rubla võrra ehk 0,03 protsenti. Kinnisvarastruktuuris on suurima osakaaluga põhivara - aasta alguses 84,39 protsenti ja aasta lõpus 82,03 protsenti. Aasta alguse käibevarade struktuuris moodustavad suurima osa (85,75 protsenti) materiaalsed käibevarad;

¨ aasta lõpu seisuga toimus neis gruppides olulisi muutusi nii absoluutsummas kui ka erikaalus;

¨ kõikide fondide ja tegevusfondide kasumlikkuse näitajad, mis on arvutatud kasumi ja toodete müügist saadud kasumi kogusummalt, langesid aasta varasemaga võrreldes 24,76 protsenti;

¨ aruandeperioodil on raha ja lühiajaliste finantsinvesteeringute kõige likviidsemate varade (A1) maksete puudujääk aasta alguses 9571 tuhat rubla ja aasta lõpus 6305 tuhat rubla ;

¨ absoluutne likviidsuskordaja 2001. aastal ei ületanud lävenäitaja alampiiri 0,0022 punkti võrra ning 2002. aastal mitte ainult ei tõusnud, vaid langes 0,0375 punkti võrra.

¨ ettevõtte finantsseisund analüüsitava perioodi alguses ja lõpus on kriisis, kuna analüüs näitas oma käibekapitali (7641 tuhat rubla perioodi alguses ja 3233 tuhat rubla perioodi lõpus), oma käibekapitali puudumist. reservide moodustamise ja kulude pikaajalised laenatud allikad (7201 tuhat rubla perioodi alguses ja 2993 tuhat rubla perioodi lõpus), reservide moodustamise peamiste allikate ja kulude koguväärtus (7201 tuhat rubla seisuga). alguses ja 1627 tuhat rubla perioodi lõpus), "Reserve" nende moodustamise allikad ei esita;

¨ turustatavate toodete 1 rubla tegelike kulude koguhälve heakskiidetud plaanist on 0,62 kopikat 1 rubla kohta;

¨ Tööstuse ja tootmise põhivara kasvas aastaga 1 317 tuhat rubla ehk 0,79%. Samal ajal suurenes aktiivne osa oluliselt - 1209 tuhande rubla ehk 102,30% võrra. Aktiivse osa erikaal suurenes 0,47%;

¨ varade kogutootlus vähenes 1,6054 punkti ehk 59,36%, samas kui põhivara aktiivse osa varade tootlus langes oluliselt - 4,7444 punkti ehk 61,17% võrra;

JSC Mosenergo ettevõtetes toimub tehniline ümberehitamine ühe plaani järgi. Tehniliste meetmete rahastamine toimub tsentraliseeritud arengufondi ja pangalaenude arvelt.

2003. aastal GRES-4 tehnilise ümbervarustuse ühtne plaan näeb ette järgmised meetmed: tööde teostamine elektrisüsteemi reguleerimisvahemiku laiendamiseks, mis võimaldab vähendada kütusekulusid 9 miljoni rubla võrra aastas; veevarustusskeemi täiustamine, puhumine ja fosfaatimine; turbogeneraatori T-250 vibratsioonidiagnostika automatiseeritud süsteemi kasutuselevõtt, T-250 üksuse turbotoitepumpade juhtimise diagnoosimise süsteem; Edipoli tüüpi õliküttel auru-mehaaniliste düüside kasutuselevõtt, mis tagavad vedelkütuse parema pihustamise.

Läbiviidud majanduslik hindamine tegevus näitas seda

projekt tasub end ära 7 aastaga, samas kui projekti tasuvusindeks (ID) on 1,37. Ekspertiisi tulemuste kohaselt võib projekti pidada jätkusuutlikuks, kuna kaaluti muutusi halvemaks kolme aasta kogusummas.

KIRJANDUS

1. Bakanov M.I; Sheremet A.D. Majandustegevuse analüüsi teooria. - M.: Rahandus ja statistika, 1998.

2. Balabanov I. T. Finantsjuhtimise alused: Proc. toetus -M.: Rahandus ja statistika, 1998.

3. Bard B.C. Finants- ja investeerimiskompleks. - M.: Rahandus ja statistika, 1998.

4. Volkova K.A. Riigiettevõte. M., Majandusteadus 1990.

5. Grechikova I.N. Juhtimine. M.1997.

6. Dessler G. Personalijuhtimine. M.1997.

7. Egoshin A.P. Personali juhtimine. N. Novgorod 1999.

8. Zhilner B.Z. Organisatsiooniteooria. M.1998.

9. Žukov E.N. Väärtpaberiturud ja aktsiaturud. - M-: UNITI, 1995.

10. Zelenov L.A. filosoofia süsteem. N. Novgorod 1991.

11. Kovaljov V.V. Sissejuhatus finantsjuhtimisse.- M.: Finants ja statistika, 2002.

12. Kovaljov V.V. Finantsanalüüs: Kapitali juhtimine. Investeeringute valik. Aruandluse analüüs, 2. väljaanne. - M.: Rahandus ja statistika, 1997.

13. Kovaleva A.M., Varennikova N.P., Bogacheva V.D. Finants.: M. Rahandus ja statistika, 2002.

14. Kreinina M.N. Ettevõtte finantsseisund. Hindamismeetodid. - M.: IKP "DIS", 1997.

15. Lipsits I.V., Kossov V.V. Investeerimisprojekt. - M: VEK-i kirjastus, 1996. M. 1995.

16. Maxwell D. Peakokk ja tema meeskond. S-Pb.1998.

17. Juhtimine. Uh. toetust. M.: Intra-M.1999.

18. Meskon M. Juhtimise alused. M.1994.

19. Moljakov D.S., Shokhin E.I. Ettevõtete finantseerimise teooria. - M.: Rahandus ja statistika, 2002.

20. Perar J. Finantsjuhtimine harjutustega. - M.: Rahandus ja statistika, 2001.

21. Peeter E.L. Juhtimine on juhtimise kunst. M.1995.

22. Poljakov V.A. Karjääritehnoloogia: Praktiline juhend. M.1995.

23. Saiman G. Juhtimine organisatsioonides. M. 1995.

24. Selezneva N.N., Ionova A.F. Finantsanalüüs: õpik. - M.: UNITI-DANA, 2002.

25. Trenev N.N. Finantsjuhtimine. - M.: Rahandus ja statistika, 2001.

26. va, V.P. Rumjantseva. - M.: Infra-M, 1997.

27. Finantsjuhtimine: Õpik /Toim. N.F. Samsonov. - M.: Rahandus ja statistika, 2001.

28. Ettevõtete rahastamine. Õpik ülikoolidele / N.V. Kolchina, G.B. Polyak, L.P. Pavlova ja teised; Ed. prof. N.V. Kolchina. - 2. väljaanne, muudetud. ja täiendav - M.: UNITI-DANA, 2002.

29. www/mosenergo.ru

Tööjõu liikumine on ettevõtte töötajate arvu ja koosseisu muutmise või ümberjaotamise protsess. Tööjõu liikumine on pidev protsess.

Tööjõu voolavus tähendab kõiki töötajate arvu muutusi: töölevõtmine, vallandamine, töötajate ümberjaotamine.

Tööjõu voolavuse näitajad jagunevad absoluut- ja suhtelisteks näitajateks.

Absoluutne:

1) vastuvõtu absoluutkäive - õppeperioodil tööle võetud töötajate arv;

2) absoluutne käive koondamisel - õppeperioodil koondatud töötajate arv;

3) tööjõu absoluutne kogukäive on vastuvõtu absoluutkäibe ja vallandamise absoluutkäibe summa (palgatute ja koondatute summa).

Suhtelised näitajad iseloomustavad tööjõu liikumise intensiivsust:

1) vastuvõtmise käibekordaja;

2) vallandamise koefitsient;

3) tööjõu kogukäibe koefitsient. Need saadakse, jagades vastuvõtu absoluutkäive keskmise palgal olevate töötajate arvuga.

Käive vallandamisel on:

1) vajalik - töötajate vallandamine: looduslikel, tööstuslikel ja riiklikel põhjustel;

2) üleliigne – kolmel konkreetsel põhjusel vallandatute absoluutarv: omal soovil, kui läbimata katseaeg töödistsipliini rikkumiste eest.

Tööjõu voolavuse näitaja on töötajate kogum, kes vallandati omal tahtel, kuna nad ei läbinud katseaega, töödistsipliini rikkumiste eest.

Käibe absoluutne suurus ei kajasta tööjõu voolavuse määra.

Suhteline voolavus on käibemäär, mille arvutamiseks jagatakse käibe absoluutne suurus keskmise töötajate arvuga, arvutatuna protsentides.

Tööjõu asendusmäär on sama arvu koondatud inimeste asemel tööle võetud inimeste arv.

Igasugune tööjõu liikumine avaldab negatiivset mõju ettevõtte tegevusele: väheneb tootlikkuse tase ja toodete kvaliteet, tõusevad palgad ja tootmiskulud.

Personali voolavus planeeritud perioodil (F) ja keskmine (F1):

F= koondamiste arv planeerimisperioodil / Keskmine töötajate arv planeerimisperioodil.

F1 = keskmine aastane koondatute arv * 100 / aasta keskmine arv.

Personali voolavus - ettevõttest koondatud töötajate arvu suhe, kes lahkusid teatud perioodiks voolavuse tõttu (oma vabal tahtel, töölt puudumise, ohutusnõuete rikkumise, omavolilise lahkumise jne põhjustel, mis ei ole põhjustatud põhjustest). tootmise või riiklike vajaduste järgi) sama perioodi keskmise arvuni.

"Kaadrid otsustavad kõik" - kuulus lause 1935. aastal oma kõne ajal lausutud Stalin on aktuaalne tänapäevani. Selle tõestuseks on see, et mõnikord töötab kümneliikmeline meeskond produktiivsemalt kui 30-liikmeline meeskond.

Lisaks professionaalsetele ja isikuomadused olemasolevad töötajad, oluline roll sest organisatsioon mängib sellist tegurit nagu tööjõu liikumine. Paljud on oma elus kuulnud selliseid termineid nagu sisseastumise voolavus või kaadri voolavus, kuid mitte igaüks ei tea nende oluliste sõnade olemust.

Miks on vaja kaadri liikumist uurida

Selline nähtus nagu personali liikumine on iga ettevõtte lahutamatu osa. See ei seisne mitte töötajate kaootilises voolavuses, nagu sageli ekslikult arvatakse, vaid vastupidi, sellel on korrapärane ja korrapärane iseloom.

Seega võimaldab tööjõukapitali liikumise uurimine ja selle mustrite kindlaksmääramine professionaalset ja tõhusat personalijuhtimist. Nende andmete olemasolul saab personalijuhtimise eest vastutav juht või juht ise töötada selle nimel, et seadusega kehtestatud töönormide raames parendada personali liikumise protsessi, tõstes seeläbi ettevõtte tootlikkust.

Näiteks kui analüüsi käigus saadi andmed, et suvisel perioodil töötajate vastuvõtmise voolavus suureneb, siis saab vajalikke abinõusid ette võtta. Üheks selliseks meetodiks võib olla personalireservi taotlejate varajane valik enne suveperioodi algust. Seega juba üks näitaja, näiteks vastuvõtu voolavus, võimaldab personalijuhtimise ja kohaloleku tõhusust tõsta. täielik teave ja sellel on juhtkonna jaoks ainult positiivne roll.

Personali liikumise tunnused

Tööjõu liikumine ettevõttes võib toimuda seoses erinevatel põhjustel. Nende hulgas on:

tööealiseks saamine;
pensioniikka jõudmine;
sõjaväeteenistuse vajadus või selle lõpetamine;
elukoha vahetamine;
vastuvõtt õppeasutustesse;
tegevuse liigi muutus;
töötaja rahulolematus olemasolevate tingimustega jm.

Igas organisatsioonis, isegi kõige väiksemas, personali liikumise analüüsimiseks on olemas osakonnad, mis vastutavad sisseastumis-, vallandamis- ja puhkuste taotluste ja korralduste asjakohase arvestuse eest. Samuti koondavad need vajalikud andmed, mida edaspidi kasutatakse tööjõu liikumise näitajate arvutamisel.

Iga indikaator nõuab spetsiifilisi teabeandmeid. Näiteks värbamiskäibe suhte valem nõuab selliseid näitajaid nagu keskmine töötajate arv ühel päeval ja uute töötajate arv valitud perioodil. Koondamise voolavuse suhte puhul nõutakse sarnaseid andmeid väikese muudatusega: palgatud töötajate asemel arvestatakse koondatud töötajaid.

Inimressursi liikumise näitajad

Personali liikumine ettevõttes aitab analüüsida selliseid koefitsiente nagu:

värbamisvoolavus - näitab uute töötajate osakaalu keskmisest töötajate arvust;
vallandamise käive - kuvab koondatud protsendi keskmise fikseeritud töötajate arvu suhtes;
kogu tööjõu voolavus - kajastab personali liikumist, sh töölevõtmist ja vallandamist, keskmise töötajate arvuni;
personali voolavus ja muud.

Kõik ülaltoodud näitajad arvutatakse eraldi valemi abil. Igaüks neist on individuaalselt oluline tööjõuressursside liikumisest üldise pildi loomisel. Tähelepanu pööramine ainult ühele või mõnele koefitsiendile ja ülejäänute ignoreerimine on ekslik otsus, kuna see mitte ainult ei võimalda liikumise täielikku jälgimist, vaid ka ei võimalda välja töötada kõige tõhusamat personalijuhtimise poliitikat.

Vastuvõtmise käibe suhe

Iga näitaja on omamoodi oluline ja on lüliks kogu süsteemis, mis iseloomustab tööjõu liikumist. Näiteks värbamiskäibe suhe kajastab vaadeldaval perioodil palgatud töötajate koguarvu ja keskmise töötajate arvu suhet. Arvutamisel on üsna lihtne mehhanism, piisab kahe andmeindikaatori olemasolust.

Vastuvõtu käibe suhte valem on kahe näitaja suhe. See näeb välja selline:

K pr \u003d H pr / H cf,

kus: K pr - käibekordaja;

N pr - valitud perioodi palgatud töötajate koguarv;

H cf - keskmine kaadrite arv.

Kui saadud koefitsient korrutada 100-ga, siis on näha, mitme protsendi võrra on töötajate koosseis vaadeldaval perioodil uuenenud seoses uute töötajate vastuvõtmisega.

Mis on keskmine arv

Kui palgatud töötajate arvu mõiste raskusi ei tekita, siis kõik ei tea, mida tähendab mõiste "keskmine töötajate arv".

Lihtsamalt öeldes näitab keskmine töötajate arv, kui paljudele töötajatele keskmiselt päevas töötab. Sel juhul võetakse arvesse mis tahes kaalumisperioodi, see võib olla kuu, aasta ja isegi 2 päeva.

Selle väärtuse arvutamiseks peate lisama kokku ametlikult registreeritud töötajad vaadeldava perioodi iga päeva kohta ja jagage saadud summa päevade koguarvuga. Sel juhul võetakse arvesse kõik perioodi päevad, isegi kui need on pühad või nädalavahetused.

Muud käibe suhtarvud

Lisaks sisseastumise käibesuhtele mängivad olulist rolli vallandamise ehk teisisõnu käsutamise käibe suhtarvud ja kogukäive.

Koondamise voolavuse koefitsient on sarnane töölevõtmise suhtarvuga, mis arvestab palgatud töötajate asemel koondatud töötajate arvu. Vallandamise käivet on kahte tüüpi:

Nõutav voolavus - arvesse võetakse ainult temast mitteolenevatel põhjustel (näiteks ajateenistusse kutsumine) koondatud töötajaid.
Liigne voolavus - arvestatakse töötajatega, kes lahkusid muudel isiklikel põhjustel. See tüüp on töötajate voolavuse näitaja aluseks.

Olemasolevate värbamis- ja vallandamiskäivete arvu abil saate arvutada lisaväärtuse, mida nimetatakse "tööjõu kogukäiveks". Selle arvutamise valemis kasutatakse palgatud või vallandatud töötajate arvu asemel nende kogusummat, mis jagatakse samuti keskmise töötajate arvuga.

Personali voolavuse kohta

Kõigi ülaltoodud väärtuste arvutamine on vajalik personalijuhtimise valdkonna erinevate probleemide lahendamiseks. Üks põhiprobleeme on selline asi nagu kaadri voolavus.

See näitaja iseloomustab tööjõu liikumist erinevatel isiklikel põhjustel, mis reeglina on seotud töötaja või tööandja rahulolematusega. Töötajate voolavus jaguneb kahte tüüpi:

Looduslik - mitte rohkem kui 5%. See ei tekita muret, sest aitab kaasa riigi loomulikule uuenemisele.
Liigne - muutub ettevõttes majandusliku kahju põhjuseks ja võib põhjustada ka erineva iseloomuga probleeme, alates organisatsioonilisest kuni tootmiseni.

Seega, pöörates piisavalt tähelepanu sellisele nähtusele nagu tööjõu liikumine ettevõtte sees, tehes õigeaegset analüüsi, tehes vajalike koefitsientide korrektsed arvutused, on võimalik hallata olemasolevat. inimressursside abil maksimaalse efektiivsuse ja minimaalsete kadudega.

Osana ühisprojekt Eksmo kirjastusega jätkame sarja "HR-raamatukogu" raamatute tekstide avaldamist. Juhime teie tähelepanu ühele katkendile raamatustNatalia Volodina "Personali kohanemine: Venemaa kogemus integreeritud süsteemi ehitamisel"

Analüüsitavad näitajad hõlmavad järgmist:

* Ühe töötaja kohanemise maksumus (kutse järgi).

See näitaja arvutatakse kohanemisprotsessis osalevate isikute ajakulu kaudu ja see sisaldab mentori, otsese juhendaja, personaliteenuse kulutatud aega, samuti jaotusmaterjalide ja muude materjalide maksumust. See näitaja tuleks arvutada erinevate kutsealade jaoks.

Lisas on näide funktsionaalse kuluanalüüsi metoodika abil ühe noorema juhtimisastme juhi kohandamisprotsessi maksumuse arvutamisest.

* Mentori koolituse maksumus (kutse järgi).

Mentori ettevalmistuse all mõistetakse investeeringu suurust, mis on investeeritud mentori professionaalsete kompetentside arendamisse, koolitustegevuste arendamisse, mida mentorid algajatele läbi viivad.

* Sisseregistreerimise süsteemiga kaetud ametikohtade protsent.

Muidugi ideaalis peaks see protsent olema 100%. Kõige mugavam on tegelikku olukorda jälgida kohanemismaatriksi abil, mis võimaldab jälgida, milliseid tegevusi juba tehakse ja millise kategooria töötajatega seoses ning milline on plaan järgmiseks perioodiks.

* Mentoritena tegutsevate töötajate protsent (ameti järgi).

Kui suur see protsent täpselt olema peaks, selle määravad personaliteenistused. See sõltub eelkõige divisjonide arvust ja uute tulijate arvust nendes divisjonides. Mentoritevahelise konkurentsi korraldamine pole ülesanne, oluline on, et süsteem ise toimiks.

* Katseaja edukalt läbinud töötajate protsent palgatud töötajate koguarvust.

On soovitav, et see näitaja oleks 100%.

Selle pöördkülg on näitaja "Katseaja jooksul või selle lõpus ettevõttest lahkunud töötajate protsent." Personalijuhil on oluline analüüsida, kes algatas töölepingu lõpetamise: töötaja või tema vahetu juht.

Oluline on meeles pidada, et kui selliseid juhtumeid ei esine üksikjuhtudel, siis võib põhjus peituda ebatäiuslikus värbamissüsteemis ning tuleb analüüsida, kas ettevõte palkab töötajaid.

Personali voolavus

Personali voolavus arvutatakse valemiga:

Tovedelik.= (Huv.s.zh.+ Huv.nar.disc.) / hvrd loetelux 100%

Kus:

Tovedelik.- voolavuskoefitsient,
Huv.s.zh.- nende enda soovil vallandatute arv, inimesed,
Huv.nar.disc.- töödistsipliini rikkumiste eest vallandatute arv, inimesed,
Hvrd loetelu

Tavaliselt arvutavad eksperdid koos käibega veel mitu näitajat.

Vastuvõtmise käibe suhe arvutatakse valemiga:

Tovol.= hprin./ hvrd loetelux 100%

Kus:

Tovol.- vastuvõtukäibe suhe,
Hprin. - perioodi vastuvõttude arv, inimesed,
Hvrd loetelu- perioodi keskmine töötajate arv, inimesed;

Lõpetamise käibe suhe arvutatakse valemiga:

Toabout.uv= hvallandamine/ hvrd loetelux 100%

Kus:

Toabout.uv- koondamiste käibe suhe,
Hvallandatud..
Hvrd loetelu- perioodi keskmine töötajate arv, inimesed;

Personali säilitamise määr teatud perioodiks arvutatakse valemiga:

Tokiire.= (Cnimekirja number- Hvallandamine) / hvrd loetelux 100%

Kus:

Tokiire.- personali püsivus,
FROMnimekirja number- palgaarvestus perioodi alguses, inimesed,
Hvallandamine- perioodil vallandatud inimeste arv,
Hvrd loetelu- selle perioodi keskmine arv, in.

Töötajate voolavus on ettevõtte tervise ja organisatsioonis tehtud juhtimisotsuste näitaja.

See tuleb kindlasti välja arvutada ja analüüsida, mõistes, et suur protsent personali voolavusest on vaid asjade hetkeseisu tagajärg ja tõeline põhjus võib olla kirjaoskamatus valikus, ebaefektiivses kohanemises, ebatervislikus ettevõttekultuuris.

Personali voolavust tuleks arvutada mitme nurga alt:

1) Osakondade kaupa

Põhjuste leidmiseks on oluline mõista, millistest osakondadest töötajad lahkuvad.

Näide. Ühe jaevõrgu kaupluse direktor selgitab vestluses keskkontori personalijuhiga madalate müüjate suurt käibeprotsenti. palk töötajad. Enne maksete suuruse ülevaatamist otsustas personalijuht analüüsida, kas see protsent erineb võrgu keskmisest. Selgus, et see erineb oluliselt, mis tähendab, et asja pole üldse palgad, mis on kõigi kaupluste standard ja tegelik põhjus võib peituda selles, et direktor ise ei vali uusi töötajaid palkades parimate kandidaatide kasuks, mis omakorda on direktori väljakujunematuse tagajärg. intervjueerimisoskused.

2) Ettevõttes töötamise tähtaja järgi

See periood sõltub ennekõike ettevõttes töötamise keskmisest kestusest ja võib olla:

o Kuus kuud - suure kaadri voolavusega ettevõtetele, näiteks logistikaterminalide või suurte supermarketite jaoks,

o Aasta - enamiku ettevõtete jaoks

o Kolm aastat ettevõtetele, mille sisenemine võtab oluliselt aega, nt disainibüroo, mis meelitab ligi spetsialiseeritud ülikoolide lõpetajaid, õpetades neile lisaks veel aasta või paar.

See näitaja - ettevõttest esimesel tööaastal lahkunud töötajate protsent - võib olla kohanemissüsteemi näitaja, kuna on võimalik, et nad tegid lahkumisotsuse esimestel töönädalatel, kuid mõnel juhul põhjus ei teinud seda kohe: andis ettevõttele uue võimaluse või lihtsalt ei tahtnud oma tööraamatut "rikkuda".

3) vallandamise põhjustel

AT sel juhul me räägime tegelikust põhjusest, miks töötaja ettevõttest lahkus. Iga personalijuht võib rääkida lugusid oma kogemusest, kui töötaja kirjutas avalduse küll omal soovil, kuid lahkumineku tegelik põhjus oli erinev: distsiplinaarrikkumine või sobimatu asend.

Personaliteenistuse poolt läbiviidava raamatupidamisarvestuse jaoks on vaja fikseerida tegelik vallandamise alus ja eraldamise algataja. Näiteks võib see olla näitaja: "Töötajate protsent, kes töötasid vähem kui aasta ja vallandati ettevõtte initsiatiivil kaupluses nr 7."

Näide. Ettevõtte personalijuhil puudub võimalus kaugbüroodest lahkuvate töötajatega isiklikult vestelda, mistõttu helistab ta kord kuus pärast koondatud töötajatega kõigi arvelduste tegemist valikuliselt endistele töötajatele, et saada aru, kas ettevõtte poolt välja toodud põhjused on juhid on tõesed ja kas nad varjavad end fraasi "kolimine teise linna" alla ettevõtte lahkuminek rahulolematuse või petetud ootuste tõttu.

Näide küsimustest vallandatud töötajatele:

o Kui te esimest korda tööle tulite, kes selgitas teile tööülesandeid, reegleid, töö iseärasusi?

o Kas olete uute töötajate kausta lugenud? Kas teile anti trükitud materjale? Kas sa said kõigest aru?

o Kas keegi aitas teid teie töös, kui midagi ei õnnestunud? Kes (juht, kolleegid, natuke kõike, mitte keegi)?

o Kas teil oli meeskonnas probleeme? Kellega (juhiga, kolleegidega)? Kuidas probleemid lahenesid?

o Kuidas iseloomustada õhkkonda meeskonnas tervikuna?

o Mis on teie vallandamise põhjused?

Personali voolavus

AXES Managementi uuringu tulemuste kohaselt on erinevate ärisektorite ettevõtete vahel "kaadri voolavuses" olulisi erinevusi. Suurim töötajate voolavus on jaekaubanduses.
Graafik näitab, et vaatamata arvuliste väärtuste erinevusele on voolavuse üldine trend teatud kategooriad töötajaid hoitakse erinevates ärisektorites. Tippjuhtide ja juhtide käibeprotsent on madalam kui spetsialistidel ja erikategooria töötajatel (müüjad, kassapidajad, töötajad). See on tingitud asjaolust, et ametikoha kasvuga suurenevad ettevõttesisesed karjääri-, finants- ja staatuse kasvu võimalused. Ja sellest tulenevalt on töötajad rohkem oma ettevõttega seotud.

Ettevõtete keskmine kaadrivoolavus 2006. aastal erinevaid valdkondiäri