የአሁኑ የፋይናንስ እቅድ. የአሁኑ የፋይናንስ እቅድ

የፋይናንስ እቅድ - አካልየውስጥ እቅድ, ለድርጅቱ አስፈላጊውን ገንዘብ ለማቅረብ እና ውጤታማነቱን ለማሻሻል የአመላካቾችን ስርዓት የማዘጋጀት ሂደት የገንዘብ እንቅስቃሴዎችበመጪው ጊዜ የፋይናንስ እቅድ ከዋና ዋና የአስተዳደር ተግባራት አንዱ ነው, ይህም የሚፈለገውን የሃብት መጠን መወሰንን ጨምሮ የተለያዩ ምንጮችእና የእነዚህን ሀብቶች ምክንያታዊ ስርጭት በጊዜ እና በድርጅቱ መዋቅራዊ ክፍሎች.

ለኩባንያው ተግባራት አስፈላጊ ሀብቶችን ለማቅረብ የፋይናንስ እቅድ ማውጣት አስፈላጊ ነው-

• ለካፒታል ውጤታማ ኢንቨስትመንት አማራጮች ምርጫ;
• በኢኮኖሚያዊ አጠቃቀም ትርፍ ለመጨመር በእርሻ ላይ ያለውን ክምችት መለየት ገንዘብ.

ቁጥጥርን ያበረታታል። የገንዘብ ሁኔታየኢንተርፕራይዙ ቅልጥፍና እና ብድር ብቃት።

የፋይናንሺያል እቅድን ለማስላት ብዙ ዘዴዎች አሉ, ነገር ግን አጠቃላይ ደንቦች, ምንም እንኳን እንዴት እንደተቀናበረ ሳይለወጥ የማይለወጡ መርሆዎችም አሉ. የፋይናንስ እቅድ.

አስፈላጊ ነው.የፋይናንስ እቅድ ዒላማ፣ ተግባራዊ፣ እውነተኛ፣ የአስተዳደር፣ የጋራ፣ የቁጥጥር፣ ቀጣይነት ያለው፣ ሁሉን አቀፍ፣ ቀጣይነት ያለው፣ ሚዛናዊ፣ ግልጽነት ያለው የአስተዳደር ሂደት መሆን አለበት። የፋይናንስ እቅድ ወጪ ውጤቱን መደራረብ የለበትም.

የፋይናንስ እቅድ ማውጣት- ኃላፊነት የሚሰማው ሂደት ፣ ስለሆነም በመደበኛነት መቅረብ አይችሉም።

በማቀድ ሂደት ውስጥ ለቀጣዩ ጊዜ የፋይናንስ እቅዶችን በሚያዘጋጁበት ጊዜ እነዚህን ምክንያቶች ከግምት ውስጥ በማስገባት በሥራ ላይ ውድቀቶች ምክንያቶች መደምደሚያ ላይ መድረስ አስፈላጊ ነው.

ለተለያዩ ዘርፎች የፋይናንስ ምንጮችን ለማቅረብ የፋይናንስ እቅድ አጠቃላይ መሆን አለበት፡-

• ፈጠራዎች (ይህም የምርቶች ተወዳዳሪነት ጥገናን የሚነኩ አዳዲስ ቴክኖሎጂዎችን ማሳደግ እና መተግበር ፣ አዳዲስ ምርቶች ፣ ኢንዱስትሪዎች ፣ ወዘተ.);
• የአቅርቦት እና የግብይት እንቅስቃሴዎች;
• የምርት (ኦፕሬሽን) እንቅስቃሴዎች;
• ድርጅታዊ እንቅስቃሴ.

የፋይናንስ ዕቅዶችን በሚያዘጋጁበት ጊዜ የሚከተሉት ጥቅም ላይ ይውላሉ. የመረጃ ምንጮች:

• የሂሳብ እና የፋይናንስ ሪፖርት መረጃ;
• ቀደም ባሉት ጊዜያት የፋይናንስ እቅዶች አፈፃፀም ላይ መረጃ;
• ከሸማቾች እና ከቁሳቁስ አቅራቢዎች ጋር የተጠናቀቁ ስምምነቶች (ኮንትራቶች) ፣
• በትእዛዞች, የፍላጎት ትንበያዎች, የሽያጭ ዋጋ ደረጃዎች እና ሌሎች የገበያ ሁኔታዎች ባህሪያት ላይ በመመርኮዝ የሽያጭ መጠኖች ወይም የምርት ሽያጭ እቅዶች ትንበያ ስሌት;
• በሕግ አውጭ ድርጊቶች የጸደቁ የኢኮኖሚ ደረጃዎች (የታክስ ተመኖች፣ ለግዛት ማኅበራዊ ፈንዶች መዋጮ ታሪፎች፣ የዋጋ ቅናሽ ተመኖች፣ የባንክ ቅናሽ ዋጋ፣ ዝቅተኛ መጠንወርሃዊ ደመወዝ, ወዘተ.).

በማቀድ ሂደት ውስጥ, ከተቻለ, ሁሉንም ሁኔታዎች ግምት ውስጥ ማስገባት ወይም መተንተን አስፈላጊ ነው: የትንታኔ ቁሳቁሶች, የገበያ አዝማሚያዎች, አጠቃላይ የፖለቲካ እና ኢኮኖሚያዊ ሁኔታ, የተንታኞች እና የባለሙያዎች አስተያየት, የሞራል እና የስነምግባር ደረጃዎችእና ወዘተ.

ትንታኔው መሰጠት አለበት ኢኮኖሚያዊ(የማዕከላዊ ባንክን የማሻሻያ መጠን፣የምንዛሪ ተመኖች፣በአገር ውስጥ ባንኮች በብድር ላይ ያለው የወለድ ተመኖች፣የነፃ ገንዘብ መጠን፣የሚከፈሉ ሂሳቦች ብስለት እና ሌሎች ብዙ) እና ኢኮኖሚያዊ ያልሆነምክንያቶች (ደረሰኞችን የመሰብሰብ እድል, የውድድር ደረጃ, የሕግ ለውጦች, ወዘተ). ውሳኔ ከማድረግዎ በፊት ሁሉንም አማራጮች መገምገም አስፈላጊ ነው. ከዚህም በላይ የጠቋሚውን ጥብቅ እሴት ሳይሆን የእሴቶቹን ስፋት ለመገምገም ለዕቅዱ ትክክለኛነት የበለጠ ጠቃሚ ነው. ከአቅም በላይ የሆኑ ሁኔታዎችን ግምት ውስጥ ማስገባት አስፈላጊ ነው.

ማስታወሻ.ዕቅዶች የተቀመጡትን ግቦች በማሳካት ላይ ማተኮር አለባቸው (የዕቅዱ መሠረት የኩባንያው ትክክለኛ አቅም እንጂ በአሁኑ ጊዜ ስኬቶቹ አይደሉም)።

ለምሳሌ, የኩባንያው ልውውጥ በአሁኑ ጊዜ 1,000,000 ሩብልስ ነው, እና በስራው ውስጥ ያሉ ድክመቶች ከተወገዱ, ማዞሪያው በአንፃራዊነት በቀላሉ በእጥፍ ሊጨምር ይችላል. በእንደዚህ ዓይነት ሁኔታ ውስጥ እቅዱ በነባር አመልካቾች ላይ የተመሰረተ ከሆነ, የኩባንያውን አቅም ግምት ውስጥ አንገባም (የፋይናንስ እቅዱ ውጤታማ አይሆንም).

የፋይናንስ ዕቅዱ (ካልታሰበ) መሆን አለበት የተለያዩ አማራጮችየዝግጅቶች እድገት) በጣም ሊሆኑ የሚችሉ ትንበያ ሁኔታዎች ሲከሰቱ የተወሰነ የድርጊት ስትራቴጂ ይይዛል። ለምሳሌ, አንድ ኩባንያ በስሌቶቹ ውስጥ የተለመዱ ክፍሎችን ይጠቀማል - የአሜሪካ ዶላር. የኩባንያው አስተዳደር በዶላር ምንዛሪ ላይ ከፍተኛ ለውጥ በሚያመጣበት ጊዜ የድርጊት መርሃ ግብሩን መገመት እና ሃሳባቸውን በፋይናንሺያል እቅድ ውስጥ በማዋሃድ የበታች አካላት ይህንን ስትራቴጂ በግልፅ ሊወክሉ አይችሉም።

እቅድ በሚዘጋጅበት ጊዜ, የታቀዱትን አመላካቾች በተገኙበት ጊዜ የመከለስ እድል አስቀድሞ ማወቅ ያስፈልጋል. በእቅዶች ውስጥ ተለዋዋጭነትን ለማግኘት አንዱ መንገድ ዝቅተኛ፣ ጥሩ እና ከፍተኛ ውጤቶችን ማቋቋም ነው።

ማስታወሻ.በእሱ መሠረት ኩባንያው የገንዘብ መጠባበቂያ እንዳይኖረው የፋይናንስ እቅድ ለማውጣት የማይቻል ነው.

እንዲህ ያለው ሁኔታ ማንኛውም ኃይል ከአቅም በላይ, ያልታቀደ ክፍያ ወይም ደረሰኞች መዘግየት እንዲህ ያለውን የፋይናንስ እቅድ ውድቀት ላይ ብቻ ሳይሆን ኩባንያው ራሱ ሊያስከትል እንደሚችል እውነታ ሊያስከትል ይችላል. አሁንም የጎደሉትን ከማግኘት ይልቅ በትርፍ ኢንቨስት ማድረግ ቀላል ነው።

ተጨማሪ በሚስብበት ጊዜ የገንዘብ ምንጮችማክበር አለበት የተስማሚነት መርህበዚህ ጊዜ ውስጥ ኩባንያው ነፃ ጥሬ ገንዘብ እንደማይኖረው እና ብድሩን ለመክፈል እንደገና ገንዘብ መበደር እንዳለበት በማወቅ ውድ መሣሪያዎችን ለመግዛት የአጭር ጊዜ ብድር መውሰድ ምክንያታዊነት የጎደለው ነው.

አንድ ኩባንያ በአማካይ የአንድ ወር የመሪ ጊዜ ያለው ክምችት ለመሙላት ገንዘብ ያስፈልገዋል እንበል። ውስጥ ይህ ጉዳይለእሱ ከመጠን በላይ በመክፈል የረጅም ጊዜ ብድር መውሰድ ምክንያታዊ አይደለም.

ብዙዎቹ የተሳሳቱ ናቸው, የኩባንያውን የተጣራ ወይም የተያዙ ገቢዎች እንደ አንዳንድ እውነተኛ ንብረቶች ወደ ኢኮኖሚያዊ ስርጭት ሊገቡ ይችላሉ. ብዙውን ጊዜ ይህ ከጉዳዩ በጣም የራቀ ነው. ስለዚህ, በመተግበር የፋይናንስ እቅድ ማውጣትተጨማሪ የፋይናንስ ምንጮችን አስፈላጊነት በሚወስኑበት ጊዜ አንድ ሰው እንደ ጠቋሚዎችን በመጥቀስ ስህተት ሊሠራ አይችልም የተያዙ ገቢዎች, የሚቆይ ኪሳራ.

የዕቅድ ደረጃዎች አንዱ ነው። የፋይናንስ ትንተናየኩባንያው ቅልጥፍና በሚተነተንበት ጊዜ. የተለመደ ስህተትፋይናንሺነሮቹ በእቅዱ ውስጥ ጠቋሚዎችን ያስቀምጣሉ, እነሱ ራሳቸው ትክክለኛ አመላካቾችን በመተንተን ላይ ይተቻሉ. ብዙ ጊዜ ደካማ ፈሳሽ እና ኪሳራ የሌላቸው የፋይናንስ እቅዶች ሲፈጠሩ አንድ ሁኔታ ይከሰታል. ይህንን ለማስቀረት ፈሳሽ እና ቅልጥፍናን ለመገምገም አመላካቾችን ማስታወስ አስፈላጊ ነው, እንዲሁም የፋይናንስ እቅድ ሲያዘጋጁ በእነሱ ላይ ያተኩሩ.

የፋይናንስ እቅድ ዓይነቶች እና የፋይናንስ እቅዶች

የፋይናንስ ዕቅዶች የሚዘጋጁባቸው ጊዜያት የተለያዩ ሊሆኑ ይችላሉ። በተለምዶ፣ የፋይናንስ ዕቅዶች የሚዘጋጁት ለተወሰኑ የተጠጋጋ ጊዜዎች (ወር፣ ሩብ፣ ስድስት ወር፣ 9 ወር፣ 1-3 ዓመት ወይም ከዚያ በላይ) ነው። ይህ ወግ ለሥራ ምቹነት ምክንያት ነው: እቅድ ማውጣት እና ከአንድ አመት እና ከ 10 ቀናት በላይ ለአንድ አመት መጠቀም በጣም ጥሩ ነው.

ዕቅዱ በተዘጋጀበት ጊዜ ላይ በመመስረት የረጅም ጊዜ፣ የመካከለኛና የአጭር ጊዜ ዕቅዶች አሉ (ሠንጠረዥ 1)።

ሠንጠረዥ 1. የእቅዶች ዓይነቶች እና ባህሪያቸው
የፋይናንስ እቅድ ዓይነት	የእቅድ ስም	የፋይናንስ እቅዱ የተዘጋጀበት ጊዜ
አጭር	የሚሰራ
መካከለኛ ጊዜ	ታክቲካዊ
ረዥም ጊዜ	ስልታዊ	ከ 3 ዓመት በላይ

ይህ ምደባ የራሱ ድክመቶች አሉት. የመካከለኛ ጊዜ የፋይናንስ እቅድከ1-3 ዓመታት ውስጥ የተነደፈውን እቅድ እንጠራዋለን. ነገር ግን የግንባታ ኩባንያን ከወሰድን, አንድ ነገር ለመገንባት በአማካይ ከ1-3 ዓመታት ይወስዳል. ስለዚህ ለሦስት ዓመታት (በመደበኛ መካከለኛ ጊዜ) የተነደፈው ዕቅድ ለኩባንያው ይሆናል የአጭር ጊዜ. የፋይናንስ እቅድ የሚዘጋጅበት ጊዜ አስፈላጊ ነው.

የፋይናንስ እቅዶች መሰረታዊ እና ረዳት (ተግባራዊ, ግላዊ) ሊሆኑ ይችላሉ. ረዳት እቅዶችዋና ዋና እቅዶችን ለማዘጋጀት የተነደፈ. ለምሳሌ, ዋና እቅድየታቀዱ የገቢ፣ የወጪ፣ የታክስ ክፍያዎች እና ሌሎች ብዙ አመልካቾችን ያጠቃልላል።

ሁሉንም አመልካቾች ወደ አንድ እቅድ (ዋናው) ለማምጣት በመጀመሪያ ለእያንዳንዱ አመላካች ብዙ ረዳት እቅዶችን ማዘጋጀት አስፈላጊ ነው. የገቢውን መጠን, ወጪን እና ሌሎች አመልካቾችን ማቀድ አለብዎት (ከዚያ ብቻ ሁሉንም ነገር አንድ ላይ ማምጣት ይችላሉ, ዋናውን እቅድ ከተቀበሉ).

ማስታወሻ.እቅዶች ለሁለቱም የኩባንያው የግል ክፍሎች እና ለጠቅላላው ኩባንያ ሊፈጠሩ ይችላሉ። የግለሰብ ክፍሎች ዋና ዋና እቅዶችን የሚያካትት የኩባንያው የተዋሃደ የተቀናጀ የፋይናንስ እቅድ ዋና የፋይናንስ እቅድ ይሆናል.

የገንዘብ ዕቅዶች በሚዘጋጁበት ጊዜ የሚከተሉትን ሊሆኑ ይችላሉ-

• የመግቢያ (ድርጅታዊ) - በኩባንያው ድርጅት ቀን የተቋቋሙ ናቸው;
• ወቅታዊ (ኦፕሬሽን) - በኩባንያው አጠቃላይ የሥራ ጊዜ ውስጥ በየጊዜው የተጠናቀረ;
• ፀረ-ቀውስ;
• አንድነት (ግንኙነት, ውህደት እቅዶች);
• መለየት;
• ፈሳሽ ማውጣት.

በፍቅር ግንኙነት ውስጥ ፀረ-ቀውስ, ማገናኘት (ማገናኘት),መለያየት, ፈሳሽ ማውጣትየፋይናንስ ዕቅዶች, ኩባንያው እንደገና የማደራጀት (የመልሶ ማግኛ) ሂደቶችን ሲያካሂድ, ድርጅቱ ሲዋሃድ, ሲከፋፈል ወይም በፈሳሽ ደረጃ ላይ በሚሆንበት ጊዜ ተዘጋጅተዋል ብሎ መደምደም ቀላል ነው.

የፀረ-ቀውስ የፋይናንስ እቅድ የማዘጋጀት አስፈላጊነት ኩባንያው ግልጽ በሆነ የኪሳራ ደረጃ ላይ በሚሆንበት ጊዜ ይነሳል. በፀረ-ቀውስ የፋይናንስ እቅድ እርዳታ የኩባንያው እውነተኛ ኪሳራዎች ምን እንደሆኑ, የሚከፈሉ ሂሳቦችን ለመክፈል መጠባበቂያዎች መኖራቸውን እና የእነሱ ግምታዊ ዋጋ ምን እንደሆነ, እንዲሁም ከዚህ ሁኔታ መውጫ መንገዶችን መወሰን ይችላሉ.

መከፋፈልእና አንድ ማድረግ(እቅዶችን ማገናኘት፣ ማዋሃድ) የፋይናንስ ዕቅዶች አንቲፖዳል ዕቅዶች ተብለው ሊጠሩ ይችላሉ። በመገናኘት ላይ(የማዋሃድ, የውህደት እቅዶች) እና መለያየትየፋይናንስ ዕቅዶች የሚዘጋጁት አንድ ኩባንያ ሌላ ኩባንያ ሲቀላቀል ወይም አንድ ኩባንያ ወደ ብዙ ሕጋዊ አካላት ሲከፋፈል ነው። ማለትም የማገናኘት (የማዋሃድ፣ የውህደት ዕቅዶች) እና መለያየት ዕቅዶች በተሃድሶው ወቅት ይመሰረታሉ ህጋዊ አካል, ይህም በውህደት, በመቀላቀል, በመከፋፈል, በማዞር ወይም በመለወጥ መልክ ሊሆን ይችላል. አንድ ማድረግ(ግንኙነት፣ የውህደት ዕቅዶች) የፋይናንስ ዕቅዶች የሚዘጋጁት ሁለት ወይም ከዚያ በላይ ኩባንያዎች ሲዋሃዱ (ውህደት) ወደ አንድ ወይም አንድ ወይም ከዚያ በላይ መዋቅራዊ ክፍሎች ሲቀላቀሉ ነው። መከፋፈልየፋይናንስ እቅዶች የሚዘጋጁት ኩባንያው በሁለት ወይም ከዚያ በላይ ኩባንያዎች በሚከፋፈልበት ጊዜ ወይም አንድ ወይም ከዚያ በላይ የዚህ ኩባንያ መዋቅራዊ ክፍሎች ወደ ሌላ ሲለያዩ ነው። የፈሳሽ ፋይናንስ ዕቅዶች የሚዘጋጁት ኩባንያው በሚፈርስበት ጊዜ ነው። የፈሳሹ ምክንያቶች ኪሳራ, እንደገና በማደራጀት ምክንያት መዘጋት ሊሆኑ ይችላሉ.

ምሳሌ 1

LLC "Static" የተወሰኑ የታቀዱ አመልካቾች የተስተካከሉበት የፋይናንስ እቅድ አውጥቷል. ይህ የፋይናንስ እቅድ በማናቸውም ውጫዊ እና ውስጣዊ ሁኔታዎች ለውጦች ምክንያት በጠቋሚዎች ላይ ለውጦችን አይሰጥም. እንዲህ ዓይነቱ የፋይናንስ እቅድ የማይንቀሳቀስ ይሆናል.

በዲናሚክ ኤልኤልሲ ውስጥ፣ የፋይናንስ ዕቅዱ ምን ዓይነት ሁኔታ እንደሚተገበር ላይ በመመስረት ለጠቋሚዎች እሴቶች የተለያዩ አማራጮችን ይዟል። ማለትም የምርቶች ሽያጭ በ 20% በመጨመር አንዳንድ አመላካቾች እና የእድገት አማራጮች ታቅደዋል ፣ ከ 40% በላይ ጭማሪ ፣ ሌሎች አመልካቾች እና የልማት አማራጭ ፣ ወዘተ. በእውነቱ የዚህ ድርጅት ተለዋዋጭ የፋይናንስ እቅድ። የማይለዋወጥ የገንዘብ ዕቅዶች ስብስብ ይሆናል።

ተለዋዋጭ እቅዶችየበለጠ መረጃ ሰጭ ፣ ግን እነሱን ማጠናቀር ከስታቲስቲክስ የበለጠ ከባድ ነው። በስታቲስቲክ የፋይናንስ እቅዶች ውስጥ አንድ የሁኔታው ስሪት ተዘጋጅቷል, ከዚያም በተለዋዋጭ የፋይናንስ እቅዶች - ሁለት ወይም ከዚያ በላይ. በዚህ መሠረት የማጠናቀር ውስብስብነትና አድካሚነት በተመጣጣኝ መጠን ይጨምራል።

በመረጃው መጠን መሰረት, እቅዶች ነጠላ እና የተጠናከረ (የተጠናከረ) ሊሆኑ ይችላሉ. ነጠላ እቅዶችለአንድ ኩባንያ ስልቱን አሳይ. ማጠቃለያ (የተዋሃዱ) እቅዶችለሁሉም የኩባንያዎች ቡድን የድርጊት ስትራቴጂን ይወክላል። እንደነዚህ ያሉት የፋይናንስ እቅዶች ብዙውን ጊዜ የሚዘጋጁት መቼ ነው እያወራን ነው።በአንድ ሰው ወይም በሰዎች ቡድን ቁጥጥር ውስጥ ስለ ኩባንያዎች ቡድን። ለማጠናቀር ዓላማየፋይናንስ እቅዶች በሙከራ እና በመጨረሻ ሊከፋፈሉ ይችላሉ.

የሙከራ እቅዶችቁጥጥርን, የትንታኔ ሂደቶችን ተግባራዊ ለማድረግ የተጠናቀሩ ናቸው. የሙከራ እቅዶች ሰነዶች ስለሆኑ ፍላጎት ላላቸው ተጠቃሚዎች አይጋሩም። የውስጥ ቁጥጥርእና ትንተና. የመጨረሻ ዕቅዶችየኩባንያው ኦፊሴላዊ ሰነዶች ናቸው እና ለተለያዩ ፍላጎት ላላቸው ተጠቃሚዎች የፋይናንስ ዕቅዶቹን እንዲያጠኑ እንደ ምንጭ ሆነው ያገለግላሉ።

ተጠቃሚዎችየፋይናንስ እቅዶችመሆን ይቻላል:

• የግብር ባለስልጣናት;
• የስታቲስቲክስ አካላት;
• አበዳሪዎች;
• ባለሀብቶች;
• ባለአክሲዮኖች (መሥራቾች) ፣ ወዘተ.

በተጠቃሚው መረጃ መሰረትዕቅዶች ለፋይናንስ ባለሥልጣኖች, የስታቲስቲክስ ባለሥልጣኖች, አበዳሪዎች, ባለሀብቶች, ባለአክሲዮኖች (መሥራቾች) ወዘተ በሚቀርቡ እቅዶች ይከፈላሉ. በ የእንቅስቃሴው ተፈጥሮዕቅዶች ለዋና እና ዋና ላልሆኑ ተግባራት እቅዶች ሊከፋፈሉ ይችላሉ. ከዚህ ቀደም ዋና ቢዝነስበድርጅቱ ቻርተር ውስጥ የተገለጹትን የእንቅስቃሴ ዓይነቶች ይባላሉ. አሁን ግን ይህ አካሄድ ጥበብ የጎደለው ነው። በዋና እና ዋና ያልሆኑ ተግባራት መካከል ያለው ልዩነት የገቢ አመልካቾችን መሰረት በማድረግ ይቻላል.

ምሳሌ 2

ገቢ ከስራ ዓይነት ቁጥር 1 - 18,000,000 ሺህ ሮቤል, ከእንቅስቃሴው ዓይነት ቁጥር 2 - ከ 1,000,000 ሺህ ሮቤል.

የእንቅስቃሴ አይነት ቁጥር 1 ገቢ ከሁሉም ገቢዎች (18,000,000 / (18,000,000 + 1,000,000)) ከ94% በላይ ይሆናል። በዚህ ጉዳይ ላይ የኩባንያው ዋና ተግባር የእንቅስቃሴ ቁጥር 1 ይሆናል.

በተመሳሳይ ጊዜ በዋና እና ዋና ያልሆኑ ተግባራት መካከል ያለው ልዩነት በሌሎች አመላካቾች (በተለይ ከተለያዩ የእንቅስቃሴ ዓይነቶች የገቢ መጠን) ላይ የተመሠረተ ሊሆን ይችላል ።

ከእንቅስቃሴ ቁጥር 1 የሚገኘው ትርፍ ምንም እንኳን እንደዚህ ያሉ ከባድ አጠቃላይ የገቢ አመልካቾች ቢኖሩም 300,000 ሺህ ሩብልስ ብቻ ነው እንበል። , እና ከእንቅስቃሴው አይነት ቁጥር 2 - 800,000 ሺህ ሮቤል. በዚህ ጉዳይ ላይ የኩባንያው ዋና ተግባር እንቅስቃሴ ቁጥር 2 ይሆናል.

የእንቅስቃሴዎች ዋና እና ዋና ወደሆኑ መከፋፈል በጣም ተጨባጭ ሂደት ነው እና በኩባንያው አስተዳደር አቅጣጫ ላይ የተመሠረተ ነው።

የረጅም ጊዜ ኢንቨስትመንቶችን እና የፋይናንስ ምንጮችን በሚያቅዱበት ጊዜ, የወደፊት የገንዘብ ፍሰቶች ከገንዘብ ጊዜ ዋጋ አንጻር ሲታይ, ተመጣጣኝ ውጤቶችን ለማግኘት በቅናሽ ዘዴዎች አጠቃቀም ላይ በመመስረት.

በጥሬ ገንዘብ ፍሰት ትንበያ እርዳታ በድርጅቱ ኢኮኖሚያዊ እንቅስቃሴዎች ውስጥ ምን ያህል መዋዕለ ንዋይ ማፍሰስ እንደሚያስፈልግዎ ፣ የገንዘብ ደረሰኝ እና ወጪን ማመሳሰል እና እንዲሁም የድርጅቱን የወደፊት ተለዋዋጭነት ማረጋገጥ ይችላሉ።

በዕቅድ ጊዜ መጨረሻ ላይ የንብረት እና ዕዳዎች ሚዛን ትንበያ (በሚዛን ወረቀት መልክ) በታቀዱ ተግባራት ምክንያት በንብረቶች እና እዳዎች ላይ የተደረጉ ለውጦችን ሁሉ የሚያንፀባርቅ እና የአንድ ኢኮኖሚያዊ አካል ንብረት እና ፋይናንስ ሁኔታ ያሳያል ። . የተመጣጠነ ትንበያ የማዳበር ዓላማ- ለአንዳንድ የንብረት ዓይነቶች አስፈላጊውን ጭማሪ መወሰን ፣ የውስጥ ሚዛናቸውን ማረጋገጥ ፣ እንዲሁም በቂ የሆነ የካፒታል መዋቅር መመስረት ። የፋይናንስ መረጋጋትድርጅቶች ወደፊት.

ከገቢ መግለጫ ትንበያ በተለየ፣ የሒሳብ ሰነዱ ትንበያ የኩባንያውን የፋይናንስ ቀሪ ሒሳብ ቋሚ፣ የማይንቀሳቀስ ምስል ያንፀባርቃል። አለ። ሚዛን ትንበያ ለማድረግ ብዙ ዘዴዎች:

1) በሽያጭ መጠን ላይ በአመላካቾች በተመጣጣኝ ጥገኝነት ላይ የተመሰረቱ ዘዴዎች;

2) የሂሳብ መሳሪያዎችን በመጠቀም ዘዴዎች;

3) ልዩ ዘዴዎች.

ከመካከላቸው የመጀመሪያው በሽያጩ መጠን (አክሲዮኖች ፣ ወጪዎች ፣ ቋሚ ንብረቶች ፣ ደረሰኞች ፣ ወዘተ) ላይ የሚመረኮዙ የሂሳብ መዛግብት ዕቃዎች ከለውጡ ጋር በተመጣጣኝ ሁኔታ ይለወጣሉ የሚል ግምትን ያካትታል ። ይህ ዘዴም ይባላል የሽያጭ ዘዴ መቶኛ.

የሂሳብ መሳሪያዎችን ከሚጠቀሙባቸው ዘዴዎች መካከል የሚከተሉት በሰፊው ጥቅም ላይ ይውላሉ ።

• ቀላል የመስመራዊ መመለሻ ዘዴ;
• ቀጥተኛ ያልሆነ የመመለሻ ዘዴ;
• ብዙ የመመለሻ ዘዴ, ወዘተ.

ልዩ ዘዴዎች ለእያንዳንዱ የተለየ ትንበያ ሞዴሎችን በማዘጋጀት ላይ የተመሰረቱ ዘዴዎችን ያካትታሉ ተለዋዋጭ. ለምሳሌ, ደረሰኞች የሚገመገሙት የክፍያ ዲሲፕሊን በማመቻቸት መርህ መሰረት ነው; የቋሚ ንብረቶች ዋጋ ትንበያ በኢንቨስትመንት በጀት, ወዘተ ላይ የተመሰረተ ነው.

ምሳሌ 3

በቀጥታ ዘዴ የፋይናንሺያል የትርፍ እቅድን እናስብ። የዚህ ዘዴ አሰራር ምርቶችን ለማምረት የገንዘብ ፍላጎት ለውጥ ከሽያጭ ተለዋዋጭነት ጋር ተመጣጣኝ ነው በሚለው ግምት ላይ የተመሰረተ ነው. የፋይናንሺያል ትርፍ እቅድ ቀጥተኛ ዘዴን ምንነት እናሳይ (ሠንጠረዥ 2)።

ሠንጠረዥ 2. ትርፍ እና ኪሳራ መግለጫ
አመልካች	በሪፖርቱ ወቅት	ለቀጣዩ አመት ትንበያ (በሽያጭ 1.5 እጥፍ ጭማሪ)
ገቢ (የተጣራ) ከሸቀጦች፣ ምርቶች፣ ሥራዎች፣ አገልግሎቶች ሽያጭ (የተ.እ.ታ.፣ የኤክሳይስ እና ተመሳሳይ የግዴታ ክፍያዎች) ሽያጭ።		500 × 1.5 = 750
የተሸጡ እቃዎች, ምርቶች, ስራዎች, አገልግሎቶች ዋጋ		400 × 1.5 = 600
ጠቅላላ ትርፍ
የሽያጭ ወጪዎች
የአስተዳደር ወጪዎች
ከሽያጭ የሚገኘው ትርፍ (ኪሳራ)
ወለድ ተቀባዩ
የሚከፈለው መቶኛ
ሌላ ገቢ
ሌሎች ወጪዎች
ከገንዘብ ትርፍ (ኪሳራ) የኢኮኖሚ እንቅስቃሴ
ከግብር በፊት ትርፍ (ኪሳራ)
የገቢ ግብር
የሪፖርት ማቅረቢያ ጊዜ ትርፍ (ኪሳራ) (የተጣራ)

በ 50% የሽያጭ መጨመር ብዙ ጠቋሚዎችን ይነካል. ወጪው እንደሆነ ይታሰባል። የተሸጡ ምርቶች, እንዲሁም የንግድ ወጪዎች ከሽያጭ ዕድገት መጠን ጋር በቀጥታ ይለዋወጣሉ, ነገር ግን በብድር ላይ ያለው ወለድ በተደረጉ የፋይናንስ ውሳኔዎች ላይ የተመሰረተ ነው.

የረጅም ጊዜ እቅድ አካል ሆኖ በድርጅቱ ከተዘጋጁት የዕቅድ ሰነዶች አንዱ ነው። የንግድ እቅድ. እንደ አንድ ደንብ ለ 3-5 ዓመታት (በመጀመሪያው አመት ዝርዝር ጥናት እና ለቀጣይ ጊዜያት ትንበያ) እና ሁሉንም የድርጅቱን የምርት, የንግድ እና የፋይናንስ እንቅስቃሴዎች የሚያንፀባርቅ ነው.

የቢዝነስ እቅድ በጣም አስፈላጊው አካል ነው የፋይናንስ እቅድ,የሁሉንም የቀደሙት ክፍሎች ቁሳቁሶችን ማጠቃለል እና በእሴት ዋጋዎች ውስጥ ማቅረብ. ይህ ክፍል ለንግድ ድርጅቶች, እንዲሁም ለባለሀብቶች እና ለአበዳሪዎች አስፈላጊ እና አስፈላጊ ነው. ከሁሉም በላይ ለፕሮጀክቱ አፈፃፀም አስፈላጊ የሆኑትን የገንዘብ ምንጮች እና መጠን, የገንዘብ አጠቃቀምን አቅጣጫ, የእንቅስቃሴዎቻቸውን የመጨረሻ የፋይናንስ ውጤቶች ማወቅ አለባቸው. ባለሀብቶች እና አበዳሪዎች በተራው፣ ገንዘባቸው እንዴት በተቀላጠፈ ሁኔታ ጥቅም ላይ እንደሚውል፣ የመመለሻ ጊዜ እና መመለሻ ምን ያህል እንደሆነ ሀሳብ ሊኖራቸው ይገባል።

የኩባንያው የፋይናንስ እንቅስቃሴ ወቅታዊ እቅድ ማውጣት ስርዓት ለተወሰኑ የፋይናንስ እንቅስቃሴ ገጽታዎች በተዘጋጀው የፋይናንስ ስትራቴጂ እና የፋይናንስ ፖሊሲ ላይ የተመሰረተ ነው. ይህ ዓይነቱ የፋይናንስ እቅድ ኩባንያው ለቀጣዩ ጊዜ ሁሉንም የፋይናንስ ምንጮችን ለመወሰን ፣ የገቢውን እና የወጪውን መዋቅር ለመመስረት ፣ የማያቋርጥ መፍታትን ለማረጋገጥ እና እንዲሁም ለቀጣይ ጊዜ የተወሰኑ የፋይናንስ እቅዶችን በማዘጋጀት ላይ ያተኮረ ነው። በታቀደው ጊዜ ማብቂያ ላይ የኩባንያውን ንብረቶች እና ካፒታል አወቃቀር ይወስኑ.
የወቅቱ የፋይናንስ እቅድ ውጤት የሚከተለው ልማት ነው-
- የገንዘብ ፍሰት እቅድ;
- ስለ ትርፍ እና ኪሳራ የሪፖርቱ እቅድ;
- እቅድ ወጭና ገቢ ሂሳብ መመዝገቢያ.
እነዚህን ሰነዶች የመገንባት ዋና ዓላማ በእቅድ ዘመኑ መጨረሻ ላይ የድርጅቱን የፋይናንስ አቋም ለመገምገም ነው. የአሁኑ የፋይናንስ እቅድ በሩብ ተከፋፍሎ ለአንድ አመት ተዘጋጅቷል, ምክንያቱም እንዲህ ዓይነቱ ወቅታዊነት ህጋዊ የሪፖርት ማቅረቢያ መስፈርቶችን ስለሚያከብር ነው. የአንድ ሥራ ፈጣሪ ድርጅት ወቅታዊ የፋይናንስ እቅዶች የሚዘጋጁት በሚከተለው መረጃ መሠረት ነው-
- የድርጅቱ የፋይናንስ ስትራቴጂ;
- ውጤቶች የገንዘብ ትንተናለቀደመው ጊዜ;
- የታቀዱ የምርት እና የምርት ሽያጭ መጠኖች እንዲሁም ሌሎች ኢኮኖሚያዊ አመልካቾችየድርጅቱ የሥራ እንቅስቃሴ;
- በኩባንያው ውስጥ ለተዘጋጁት የግለሰብ ሀብቶች ወጪዎች የመደበኛ እና ደረጃዎች ስርዓት;
አሁን ያለው የግብር ስርዓት;
- አሁን ያለው የዋጋ ቅነሳ ስርዓት;
- አማካይ የብድር ተመኖች እና ተቀማጭ ወለድ በፋይናንሺያል ገበያ ፣ ወዘተ.
አሁን ባለው የፋይናንስ እቅድ ሂደት ውስጥ የፋይናንስ ሰነዶችን ለማዘጋጀት, የወደፊቱን የሽያጭ መጠን (የሽያጭ መጠን) መጠን በትክክል መወሰን አስፈላጊ ነው. ለድርጅቱ አስፈላጊ ነው የምርት ሂደት, ውጤታማ የገንዘብ ድልድል. እንደ ደንቡ, የሽያጭ ትንበያዎች ለሶስት አመታት ይዘጋጃሉ, አመታዊ ትንበያ ወደ ሩብ እና ወራቶች ይከፈላል, የአጭር ጊዜ ትንበያ ጊዜ, በውስጡ ያለው መረጃ የበለጠ ትክክለኛ እና የተለየ ነው. የሽያጭ መጠን ትንበያ የምርት መጠን ተፅእኖን, በኩባንያው የፋይናንስ ፍሰቶች ላይ የሚሸጡ ምርቶች ዋጋ ለመወሰን ይረዳል. ለአንድ የተወሰነ የምርት ዓይነት የሽያጭ መጠኖች ትንበያ በሠንጠረዥ መልክ ሊቀርብ ይችላል (ሠንጠረዥ 10.2).
ሠንጠረዥ 10.2
ለ 2001 የሽያጭ ትንበያ

በሽያጭ ትንበያ መረጃ ላይ በመመስረት, አስፈላጊው የቁሳቁስ መጠን እና የጉልበት ሀብቶች, እና ሌሎች አካላት የማምረት ወጪዎችም ይወሰናሉ. የተገኘውን መረጃ በመጠቀም የታቀደ ትርፍ እና ኪሳራ መግለጫ ተዘጋጅቷል, በዚህ እርዳታ በመጪው (በታቀደው) ጊዜ ውስጥ የተቀበለው ትርፍ መጠን ይወሰናል.

ሠንጠረዥ 10.3

ትርፍ እና ኪሳራ እቅድ
የአመልካች ስም	የገጽ ኮድ	የታቀደ ጊዜ
		1 ካሬ.	II ሩብ.	III ሩብ.
ከምርት ሽያጭ የሚገኝ ገቢ (የተእታ እና የኤክሳይስ የተጣራ)	010
የሚሸጡ ዕቃዎች ዋጋ	020
የሽያጭ ወጪዎች	030
የአስተዳደር ወጪዎች	040
ከሽያጭ የሚገኘው ትርፍ (ኪሳራ) (መስመር 010 - 020 - 030 - 040)	050
ወለድ ተቀባዩ	060
የሚከፈለው መቶኛ	070
በሌሎች ድርጅቶች ውስጥ ተሳትፎ ገቢ	080
ሌላ የሥራ ማስኬጃ ገቢ	090
ሌሎች የሥራ ማስኬጃ ወጪዎች	100
ከፋይናንሺያል እና ኢኮኖሚያዊ እንቅስቃሴዎች ትርፍ (ኪሳራ) (መስመር 050 + 060 - 070 + 080 + + 090 - 100)	110
ሌላ የማይሰራ ገቢ	120
ሌሎች የማይሰሩ ወጪዎች	130
የታቀደው ጊዜ ትርፍ (ኪሳራ) (መስመሮች 110 + 120 - 130)	140
የገቢ ግብር	150
የአብስትራክት ፈንዶች	160
የታቀደው ጊዜ ያልተከፋፈለ ትርፍ (ኪሳራ) (መስመር 140 - 150 - 160)	170

ከምርቶች ሽያጭ የሚገኘውን ገቢ ለመወሰን የትርፍ እና ኪሳራ ሂሳቡን እቅድ ለማውጣት ልዩ ትኩረት ተሰጥቷል ። እንደ አንድ ደንብ, ባለፈው ዓመት የሽያጭ ገቢ ዋጋ እንደ መነሻ ይወሰዳል. ለውጦችን ከግምት ውስጥ በማስገባት ይህ ዋጋ የሚወሰነው በዚህ ዓመት ውስጥ ነው-
- ተመጣጣኝ ምርቶች ዋጋ;
- በኩባንያው ለሚሸጡ ምርቶች ዋጋዎች;
- ለተገዙት ቁሳቁሶች እና ክፍሎች ዋጋዎች;
- የድርጅቱ ቋሚ ንብረቶች እና የካፒታል ኢንቨስትመንቶች ግምገማ;
- የድርጅቱ ሠራተኞች ደመወዝ.
የታቀደው አማካኝ አመታዊ የዋጋ ቅናሽ መጠን የሚወሰነው በቋሚ ንብረቶች አማካኝ አመታዊ የመፅሃፍ ዋጋ እና የዋጋ ቅናሽ ዋጋዎች ላይ ባለው መረጃ መሰረት ነው።
በኃላፊነት ማዕከላት የወጪ እቅድ ማውጣት የሚከናወነው የወጪ ማትሪክስ በማዘጋጀት ሲሆን ይህም የሚከተሉትን ያጠቃልላል ።
- የኃላፊነት ማእከል ስፋት, ማለትም. ይህ የወጪ ዕቃ የሚከሰትበት ክፍል ምልክት;
- የምርት ፕሮግራሙ ልኬት, ማለትም. የዚህ የወጪ ዕቃ መከሰት ዓላማ ምልክት;
- የወጪው አካል መጠን, ማለትም. ጥቅም ላይ የዋሉትን ሀብቶች አይነት በመግለጽ.
በውጤቱም, በሴሎች ውስጥ ያሉትን ወጪዎች በማትሪክስ ረድፎች ሲያጠቃልሉ, በሃላፊነት ማእከሎች ላይ የታቀደ መረጃ ያገኛሉ.
የገንዘብ ፍሰት ዕቅድ ተዘጋጅቷል የገንዘብ ፍሰት (ደረሰኞች እና ክፍያዎች) ፣ የገንዘብ ወጪዎች (ወጪዎች እና ወጪዎች) ፣ የተጣራ የገንዘብ ፍሰት(ትርፍ ወይም ጉድለት). እንደ እውነቱ ከሆነ, ለአሁኑ, ለኢንቨስትመንት እና ለፋይናንስ እንቅስቃሴዎች የገንዘብ ፍሰት እንቅስቃሴን ያንፀባርቃል. የገንዘብ ፍሰት ዕቅድን በማዘጋጀት ረገድ የእንቅስቃሴዎች ልዩነት የኩባንያውን የፋይናንስ እንቅስቃሴዎች በማከናወን ሂደት ውስጥ የገንዘብ ፍሰት አስተዳደርን ውጤታማነት ያሻሽላል።
የገንዘብ ፍሰት እቅድ ለዓመቱ የተጠናቀረ ነው, በሩብ የተከፋፈለ እና ሁለት ዋና ዋና ክፍሎችን ያካትታል: ደረሰኞች እና ወጪዎች. የገቢው ክፍል ከምርቶች ሽያጭ ፣ ከቋሚ ንብረቶች ሽያጭ እና ከማይታዩ ንብረቶች ሽያጭ ፣ ከሽያጭ ካልሆኑ ሥራዎች የሚገኘውን ገቢ እና ኩባንያው በዓመቱ ውስጥ ለማግኘት የሚጠብቀውን ሌሎች ገቢዎችን ያንፀባርቃል።
የወጪው ክፍል የተሸጡ ምርቶችን የማምረት ወጪዎችን, የታክስ ክፍያዎችን መጠን, የረጅም ጊዜ ብድሮችን መክፈል, የባንክ ብድርን ለመጠቀም ወለድ ክፍያ, የተጣራ ትርፍ አጠቃቀም መመሪያዎችን ያሳያል.

ሠንጠረዥ 10.4
የገንዘብ ፍሰት ዕቅድ 2001

ክፍሎች እና ቀሪ ወረቀት ንጥሎች	የታቀደ ጊዜ
	አመት		1 ካሬ.		II ሩብ.		III ሩብ.		IV ሩብ.
1	2		3		4		5		6
ገቢ
1. ከአሁኑ እንቅስቃሴዎች ክፍል 2 ጠቅላላ 3. ከገንዘብ ነክ እንቅስቃሴዎች 3.1. ጨምር የተፈቀደ ካፒታል 3.2. ዕዳ መጨመር 3.2.1. አዲስ ብድር እና ብድር ማግኘት 3.2.2. የቦንድ ጉዳይ ክፍል 3 ጠቅላላ
1.1. ከምርቶች፣ ሥራዎች፣ አገልግሎቶች ሽያጭ የሚገኘው ገቢ (ያለ ተጨማሪ እሴት ታክስ፣ የኤክሳይስ እና የጉምሩክ ቀረጥ)
1.2. ሌላ አቅርቦት፡
ክፍል 1 ጠቅላላ
2. ከኢንቨስትመንት እንቅስቃሴዎች
2.1. ተ.እ.ታን ሳይጨምር ከሌሎች ሽያጮች የሚገኝ ገቢ
2.2. ከማይሰሩ ስራዎች ገቢ
2.3. ከደህንነቶች ገቢ
2.4. በሌሎች ድርጅቶች እንቅስቃሴ ውስጥ በመሳተፍ የሚገኝ ገቢ
2.5. በኢኮኖሚያዊ ዘዴ የተከናወነ የግንባታ እና የመጫኛ ሥራ ቁጠባ
2.6. በቤቶች ግንባታ ውስጥ በፍትሃዊነት ተሳትፎ ቅደም ተከተል የተቀበሉ ገንዘቦች
ጠቅላላ ደረሰኞች
ወጪዎች
1. እንደ ወቅታዊ እንቅስቃሴዎች
1.1. የተሸጡ ምርቶች የማምረቻ ወጪዎች (የዋጋ ቅነሳን እና ለምርት ዋጋ የሚከፍሉትን ታክሶች ሳይጨምር)
1.2. ለበጀቱ ክፍያዎች
1.2.1. በምርት ወጪ ውስጥ የተካተቱ ግብሮች፡-
1.2.1.1 የገቢ ግብር
1.2.2.2. በድርጅቱ አወጋገድ ላይ ከቀረው ትርፍ የተከፈለ ግብሮች
1.2.2.3. በፋይናንሺያል ውጤት ምክንያት የሚከፈል ግብሮች
4. በሌሎች ገቢዎች ላይ ግብር
5. ክፍያዎች ለፍጆታ ፈንድ ( የቁሳቁስ እርዳታእና ወዘተ.)
6. እድገት የራሱ የሥራ ካፒታል
ክፍል 1 ጠቅላላ
2. ለኢንቨስትመንት እንቅስቃሴዎች
2.1. ቋሚ ንብረቶች እና የማይታዩ ንብረቶች ኢንቨስትመንቶች
2.2.. ለኢንዱስትሪ ዓላማዎች የካፒታል ኢንቨስትመንቶች
2.3.የካፒታል ኢንቨስትመንቶች ለማምረት ላልሆኑ ዓላማዎች
2.4.ወጪዎች ለ አር&D
2.5. ለኪራይ ስራዎች ክፍያዎች
2.6. ረዥም ጊዜ የፋይናንስ ኢንቨስትመንቶች
2.7. ከሌሎች የሽያጭ ወጪዎች
2.8. ለማይሰሩ ግብይቶች ወጪዎች
2.9. የነገር ይዘት ማህበራዊ ሉል
2.10. ሌሎች ወጪዎች
ክፍል 2 ጠቅላላ
3. የገንዘብ እንቅስቃሴዎች
የረጅም ጊዜ ብድር መክፈል
ለረጅም ጊዜ ብድሮች ወለድ መክፈል
ሌሎች ወጪዎች
የአጭር ጊዜ የፋይናንስ ኢንቨስትመንቶች
የትርፍ ክፍፍል ክፍያ
ለመጠባበቂያ ፈንድ መዋጮ
ክፍል 3 ጠቅላላ
ጠቅላላ ወጪዎች
ከወጪ በላይ የገቢ ትርፍ
ከገቢ በላይ ወጪዎች
የአሁኑ የእንቅስቃሴ ሚዛን
የኢንቨስትመንት እንቅስቃሴ ሚዛን
በፋይናንስ እንቅስቃሴዎች ላይ ሚዛን

የሂሳብ እቅዱ ፣ እንደ አንድ ደንብ ፣ በሚከተለው መርሃግብር መሠረት ይገነባል-
1. ንብረቶች፡-
የአሁኑ ንብረቶች
ቋሚ ንብረት
2. የድርጅቱ ኃላፊነቶች እና ፍትሃዊነት፡-
የረጅም ጊዜ ግዴታዎች.
የአጭር ጊዜ ግዴታዎች
3. ጠቅላላ እዳዎች
4. የድርጅቱ ፍትሃዊነት
5. ጠቅላላ እዳዎች እና ፍትሃዊነትኩባንያዎች

በእንደዚህ ዓይነት የገንዘብ ፍሰት እቅድ እርዳታ ኩባንያው እቅድ ሲያወጣ ሙሉውን የገንዘብ ፍሰት ይሸፍናል, ይህም የገንዘብ ደረሰኞችን እና ወጪዎችን ለመተንተን እና ለመገምገም እና ስለ ተግባራዊ ውሳኔዎች ለመወሰን ያስችላል. ሊሆኑ የሚችሉ መንገዶችየእነዚህ ገንዘቦች እጥረት በሚከሰትበት ጊዜ የገንዘብ ድጋፍ. በዚህ ጉዳይ ላይ የገንዘብ እጥረትን ለመሸፈን ምንጮችን ካቀረበ እቅዱ እንደተጠናቀቀ ይቆጠራል.
የአሁኑ ዓመታዊ የፋይናንስ እቅድ የመጨረሻው ሰነድ በዕቅድ ጊዜ መጨረሻ ላይ የታቀደው የንብረት እና ዕዳዎች ሚዛን (በሚዛን ወረቀት መልክ) በዕቅድ ጊዜ መጨረሻ ላይ በንብረቶች እና እዳዎች ላይ ሁሉንም ለውጦች የሚያንፀባርቅ በታቀዱ ተግባራት እና ያሳያል ። የንግድ ሥራ ፈጣሪ ድርጅት የንብረት እና የፋይናንስ ሁኔታ. የሒሳብ ፕላን የማዘጋጀት ዓላማ በተወሰኑ የንብረት ዓይነቶች ላይ አስፈላጊውን ጭማሪ መወሰን፣ የውስጥ ሚዛናቸውን ማረጋገጥ፣ እንዲሁም የኩባንያውን በቂ የፋይናንስ መረጋጋት ወደፊት ጊዜ ውስጥ የሚያረጋግጥ የላቀ የካፒታል መዋቅር መፍጠር ነው።
የሂሳብ መዛግብቱ በትርፍ እና ኪሳራ እቅድ እና በጥሬ ገንዘብ ፍሰት ላይ ጥሩ ማረጋገጫ ሆኖ ያገለግላል። በማጠናቀር ሂደት ውስጥ, ቋሚ ንብረቶችን መግዛት, በወጪው ላይ ለውጦች እቃዎች, የታቀዱ ብድሮች, የአክሲዮኖች ጉዳይ እና ሌሎች ዋጋ ያላቸው ወረቀቶችወዘተ.
የወቅቱ የፋይናንስ እቅድ ሂደት የሚከናወነው ሥራውን ከማቀድ ሂደት ጋር በቅርበት በኩባንያው ውስጥ ነው ።

በርዕሱ ላይ ተጨማሪ የአሁን የገንዘብ እቅድ፡

1. 7.2. የፋይናንሺያል እቅድ 7.2.1. የፋይናንስ እቅድ ሚና እና አላማዎች
2. የድርጅቶች የፋይናንስ እቅድ (ኢንተርፕራይዝ) የፋይናንስ እቅድ ማደራጀት መሰረታዊ ነገሮች
3. ትምህርት ቁጥር 29 ርዕስ፡ የፋይናንስ እቅድ ማውጣት. የንግድ ሥራ እቅድ ማውጣት
4. ምዕራፍ 11 የፋይናንስ እቅድ እና ትንበያ ዓይነቶች እና ዘዴዎች። በጀት ማውጣት እንደ አዲስ የአስተዳደር ቴክኖሎጂ በድርጅት ውስጥ እቅድ ማውጣት
5. የፋይናንስ እቅድን ለማስተዳደር እንደ መሳሪያ የፋይናንስ እንቅስቃሴ ትንተና
6. የፋይናንስ ስትራቴጂ እና የፋይናንስ እቅድን በማስተዳደር ውስጥ ያለው ሚና
7. ወቅታዊ የገንዘብ እንቅስቃሴዎችን መከታተል
8. ለአሁኑ ንብረቶች እና ወቅታዊ እዳዎች የተቀናጀ የአሠራር አስተዳደር ፖሊሲን መምረጥ
9. በድርጅቱ ውስጥ የተዘጋጁት የወቅቱ የፋይናንስ እቅዶች ዋና ዋና ዓይነቶች-
10. 11.4. የፋይናንስ ትንበያ እና በፋይናንሺያል እቅድ ውስጥ ያለው ሚና
11. የተጣራ የስራ ካፒታል እና የድርጅቱ ወቅታዊ የፋይናንስ ፍላጎቶች
12. 44. የድርጅቱ ወቅታዊ, የኢንቨስትመንት እና የፋይናንስ እንቅስቃሴዎች የገንዘብ ፍሰት ትንተና
13. የራሱ የስራ ካፒታል - እና ወቅታዊ የፋይናንስ ፍላጎቶች ጥልቅ ትንተና
14. ምዕራፍ IV የፋይናንስ መግለጫዎች የፋይናንስ እቅድ እና ትንበያ
15. 7. የፋይናንስ ስራ እና የፋይናንስ እቅድ በድርጅት አስተዳደር ስርዓት

በስትራቴጂካዊ እና ታክቲክ ላይ የአስተዳደር ቅልጥፍናን በከፍተኛ ሁኔታ እንዲያሻሽሉ ይፈቅድልዎታል-

• ሰራተኞቹን በተሻለ ሁኔታ ማስቀመጥ;
• የሰራተኞችን ሥራ ዝርዝር ሁኔታ መወሰን;
• የእራስዎን የቁጥጥር መመሪያዎች ያዘጋጁ, ወዘተ.

ተመሳሳይ ክፍፍል በፋይናንሺያል እቅድ ውስጥ ጠቃሚ ነው. ድርጅቱ ተግባራዊ የሚሆንበት ዘዴ ከሌለው የትኛውም ስልት ውጤታማ እንደማይሆን ግልጽ ነው። አንድ ኢንተርፕራይዝ ስትራቴጂ በመቅረጽ ብዙ ጊዜና ሃብት ሊያጠፋ ይችላል ነገርግን የአተገባበሩን እና የቁጥጥር ጉዳዮቹን ማቃለል ለድርጅቱ ያለውን ጥቅም በእጅጉ ይቀንሳል።

የአሁኑ የፋይናንስ እቅድእንደ የረጅም ጊዜ እቅድ ዋና አካል ተደርጎ የሚወሰድ ሲሆን የአመላካቾች ዝርዝር መግለጫ ነው።

አሁን ያለው የፋይናንስ እቅድ ሥርዓት የፋይናንስ ስትራቴጂውን ተግባራዊ ለማድረግ ያለመ ነው። እንደ እውነቱ ከሆነ የወቅቱ የፋይናንስ እቅዶች የተገነቡት በፀደቀው የፋይናንስ ስትራቴጂ እና የፋይናንስ ፖሊሲ መሰረት ነው. የወቅቱ የፋይናንስ እቅድ ውጤት ድርጅቱ ለቀጣዩ ጊዜ ሁሉንም የፋይናንስ ምንጮችን እንዲወስን ፣ የገቢ እና የወጪ አወቃቀሮችን እንዲፈጥር ፣ የማያቋርጥ መፍታትን ለማረጋገጥ እና የንብረትን መዋቅር ለመወሰን የሚያስችላቸው የተወሰኑ የወቅቱ የፋይናንስ እቅዶች ዓይነቶች ናቸው። በእቅድ ዘመኑ መጨረሻ የድርጅቱ ካፒታል.

ብዙ የሀገር ውስጥ ኢንተርፕራይዞች የፋይናንስ እቅድን በተመለከተ ወቅታዊ የፋይናንስ እቅዶችን በማዘጋጀት ላይ ናቸው. ይህ በማይደረግባቸው ኢንተርፕራይዞች ውስጥ ዋና ዋና መሰናክሎች እንደሚከተሉት ይቆጠራሉ.

• የፋይናንስ ትንበያ ማነስ;
• የመረጃ ድጋፍ ማነስ;
• የሶፍትዌር እና ሃርድዌር ልማት;
• የፋይናንስ አስተዳዳሪዎች በቂ ያልሆነ የብቃት ደረጃ;
• ማኔጅመንቱ በእቅድ ውስጥ ለመሳተፍ ፈቃደኛ አለመሆን ፣ ወዘተ.

የወቅቱ እቅዶች አድማስ አብዛኛውን ጊዜ አንድ ዓመት ወይም ስድስት ወር ነው።

አሁን ባለው የፋይናንስ እቅድ ሂደት ውስጥ ሶስት የፋይናንስ እቅዶች መዘጋጀት አለባቸው-የጥሬ ገንዘብ ፍሰት; የገቢ መግለጫ; ወጭና ገቢ ሂሳብ መመዝገቢያ.

ትርፍ እና ኪሳራ እቅድየአሁኑን (ኢኮኖሚያዊ) እንቅስቃሴ አጠቃላይ ውጤቶችን ያሳያል. በእሱ እርዳታ የድርጅቱን ፍትሃዊነት ካፒታል ለመጨመር መጠባበቂያዎችን ለመለየት የገቢውን እና የወጪዎችን ጥምርታ መተንተን ይችላሉ።

የገንዘብ ፍሰት እቅድየገንዘብ ምንጮችን ለመለየት የተነደፈ. በእቅድ ጊዜ ውስጥ ያለውን ጉድለት ለመሸፈን ምንጮችን ካቀረበ እንደተጠናቀቀ ይቆጠራል.

የሂሳብ ሚዛን እቅድበታቀዱ ተግባራት ምክንያት በንብረቶች እና እዳዎች ላይ ሁሉንም ለውጦች ያንፀባርቃል።

ከበጀት አወጣጥ ልማት ጋር, የእነዚህ ሰነዶች ስሞች አንዳንድ ለውጦች ተደርገዋል. ስለዚህ, በበጀት አመዳደብ ማዕቀፍ ውስጥ, እነዚህ እቅዶች ይባላሉ: የገንዘብ ፍሰት በጀት; የገቢ እና የወጪ በጀት; የሂሳብ መዝገብ በጀት. እነዚህን ሰነዶች ለመሰብሰብ የሚከተለው መረጃ ጥቅም ላይ ይውላል:

• የኩባንያው የፋይናንስ ስትራቴጂ;
• ለቀደመው ጊዜ የፋይናንስ ትንተና ውጤቶች;
• የምርት እና ምርቶች ሽያጭ የታቀዱ መጠኖች;
• በኩባንያው ውስጥ የተገነቡ የግለሰብ ሀብቶች ወጪዎች የመደበኛ እና ደረጃዎች ስርዓት;
• ወቅታዊ የግብር ስርዓት.

በእውቀት መሰረት ጥሩ ስራዎን ይላኩ ቀላል ነው. ከዚህ በታች ያለውን ቅጽ ይጠቀሙ

ጥሩ ስራወደ ጣቢያ">

ተማሪዎች፣ የድህረ ምረቃ ተማሪዎች፣ በትምህርታቸው እና በስራቸው የእውቀት መሰረቱን የሚጠቀሙ ወጣት ሳይንቲስቶች ለእርስዎ በጣም እናመሰግናለን።

ተመሳሳይ ሰነዶች

የፋይናንስ እቅድ ዋና ተግባራት, ተግባራት እና ዘዴዎች. በፋይናንስ እቅድ አሠራር ውስጥ ጥቅም ላይ የሚውሉ ዘዴዎች. የፋይናንስ እቅድ ሂደት እና ደረጃዎች. የፋይናንስ እቅድ ዓይነቶች: የረጅም ጊዜ, የአሁኑ, ተግባራዊ የፋይናንስ እቅድ.

ቃል ወረቀት, ታክሏል 01/29/2003


ውስጥ የፋይናንስ እቅድ የንግድ ድርጅቶች, መርሆዎች, ደረጃዎች, ዓይነቶች: አመለካከት, ወቅታዊ እና ተግባራዊ. የ LLC "Flexilodzhik" የፋይናንስ እና የኢኮኖሚ እንቅስቃሴዎች ትንተና, በውስጡ የፋይናንስ እቅድ ለማሻሻል ምክሮችን ማዳበር.

ተሲስ, ታክሏል 11/23/2012


በድርጅቱ ኢኮኖሚያዊ እንቅስቃሴ ውስጥ የድርጅቱ የፋይናንስ እቅድ አስፈላጊነት. ዋናዎቹ የፋይናንስ እቅዶች ዓይነቶች. በኢንተርፕራይዞች ውስጥ ተግባራዊ, ወቅታዊ እና የረጅም ጊዜ እቅድ. ለአንድ የተወሰነ ድርጅት ሩብ የፋይናንስ እቅድ ቁራጭ ልማት።

ቃል ወረቀት, ታክሏል 12/07/2013


የፋይናንስ እቅድ መሠረታዊ ሥርዓቶች. የእይታ የፋይናንስ እቅድ. የአሁኑ የገንዘብ እንቅስቃሴ ዕቅድ ስርዓት. የፋይናንስ እንቅስቃሴ ተግባራዊ እቅድ ስርዓት. በሀገር ውስጥ ኢንተርፕራይዞች ውስጥ የፋይናንስ እቅድ ማውጣት.

አብስትራክት, ታክሏል 05.10.2008


ቲዎሬቲካል መሰረትበድርጅቱ ውስጥ የፋይናንስ እቅድ , ማንነት, ተግባራት, ዓይነቶች እና ተግባራት. የፋይናንስ እቅድ ግምገማ እና ትንተና የፋይናንስ አመልካቾችበገቢ እና ወጪዎች በጀት መሰረት, የምርት እና የኢኮኖሚ እንቅስቃሴ ባህሪ.

ተሲስ, ታክሏል 11/17/2010


በድርጅቶች, መርሆዎች እና አላማዎች, ዘዴዎች እና ዓይነቶች ውስጥ የፋይናንስ እቅድ መሰረታዊ ነገሮች. የፋይናንስ እቅድ እንደ የንግድ እቅድ ዋና አካል, የረጅም ጊዜ እቅድ ዓይነቶች. የወቅቱ እቅድ እና የሽያጭ ትንበያ ዘዴ አጠቃቀም, ተግባራዊ ገጽታዎች.

ቃል ወረቀት, ታክሏል 10/13/2009


የፋይናንስ እቅድ እና በድርጅቱ ኢኮኖሚያዊ እንቅስቃሴ ውስጥ ያለው ሚና. በፋይናንሺያል እቅድ ውስጥ ግቦች, አላማዎች, ዋና አመልካቾች እና ለስሌታቸው ዘዴዎች. የፋይናንሺያል አመላካቾች ሚዛን, ውስጣዊ እና ተግባራዊ የፋይናንስ እቅድ.

ቃል ወረቀት, ታክሏል 03/02/2010

አሁን ያለው የፋይናንስ እንቅስቃሴ እቅድ የረጅም ጊዜ እቅድ ዋና አካል ነው, እሱ በተወሰኑ የፋይናንስ እንቅስቃሴዎች ውስጥ በተዘጋጀው የፋይናንስ ስትራቴጂ እና የፋይናንስ ፖሊሲ ላይ የተመሰረተ እና የአመላካቾች መግለጫ ነው. እየተዘጋጁ ያሉት የፋይናንስ ዕቅዶች ልዩ ዓይነቶች ድርጅቱ ለሚቀጥሉት ጊዜያት ሁሉንም የፋይናንስ ምንጮችን እንዲወስን ፣ የኩባንያውን የገቢ እና ወጪ መዋቅር ለመመስረት ፣ የማያቋርጥ መፍትሄን ለማረጋገጥ እና የኩባንያውን ንብረቶች እና ካፒታል አወቃቀር ለመወሰን ያስችለዋል። በእቅድ ዘመኑ መጨረሻ ላይ.

የአሁኑ የፋይናንስ እቅድ ሶስት ዋና ሰነዶችን ማዘጋጀት ያካትታል.

የገንዘብ ፍሰት እቅድ;

ትርፍ እና ኪሳራ እቅድ;

የሂሳብ ሉህ እቅድ.

የእነዚህ ሰነዶች ዋና ዓላማ በእቅድ ዘመኑ መጨረሻ ላይ የድርጅቱን የፋይናንስ አቋም መገምገም ነው. አሁን ያለው የፋይናንስ እቅድ ለአንድ አመት የተፈጠረ ነው።

የዓመታዊው የፋይናንሺያል ዕቅዱ በየሩብ ወይም በየወሩ ይከፋፈላል፣ እንደ የፋይናንሺያል ሀብቶች ፍላጎት። የበለጠ የተለየ እቅድ የገንዘብ እንቅስቃሴን በትክክል ለማቀናጀት, ገቢን እና ወጪዎችን ለማነፃፀር እና የገንዘብ ክፍተቶችን ለማስወገድ ያስችላል.

ዓመታዊ የፋይናንስ ዕቅድ መፍጠር ደረጃ ላይ ምርቶች ምርት ለማግኘት ድርጅት ችሎታዎች መካከል ደብዳቤዎች, አቅርቦት እና በገበያ ውስጥ ፍላጎት ጋር አገልግሎቶች አቅርቦት የተቋቋመ ነው.

የድርጅቱ ወቅታዊ የፋይናንስ እቅዶች በመረጃ ላይ በመመስረት ተዘጋጅተዋል-

የድርጅቱ የፋይናንስ ስትራቴጂ;

ላለፈው ጊዜ የፋይናንስ ትንተና ውጤቶች;

የታቀዱ የምርት እና የምርት ሽያጭ መጠኖች;

የድርጅቱ የሥራ እንቅስቃሴ ሌሎች ኢኮኖሚያዊ አመልካቾች።

እንዲሁም እየተዘጋጁ ያሉት ዕቅዶች አሁን ባለው ሕግ፣ የታክስ ሥርዓት እና ሌሎች ውጫዊ ሁኔታዎች ተጽዕኖ ይደረግባቸዋል።

የፋይናንስ ሰነዶችን ለማዘጋጀት የወደፊቱን የሽያጭ መጠን መወሰን አስፈላጊ ነው, ብዙውን ጊዜ ይህ እቅድ በረጅም ጊዜ የፋይናንስ እቅድ ደረጃ ላይ ይዘጋጃል.

በእነዚህ መረጃዎች ላይ በመመርኮዝ የሚፈለገው የቁሳቁስ እና የሰው ኃይል ሀብቶች መጠን ይሰላል, እና ሌሎች ክፍሎች የምርት ወጪዎች ይወሰናሉ. እና ቀድሞውኑ በእነዚህ መረጃዎች መሰረት, የታቀደ ትርፍ እና ኪሳራ ሪፖርት ተዘጋጅቷል. ይህ ሪፖርት በሂሳብ አከፋፈል ጊዜ ውስጥ መቀበል ያለበትን የትርፍ መጠን ይተነብያል።

በአሁኑ ጊዜ በመካከለኛ እና ትላልቅ ኢንተርፕራይዞች ውስጥ የኃላፊነት ማእከሎች የወጪ እቅድ ዘዴ በጣም ሰፊ ነው, የእያንዳንዱ ክፍል ኃላፊ ለክፍሉ ወጪዎች ተጠያቂ በሚሆንበት ጊዜ.

በመቀጠል የገንዘብ ፍሰት እቅድ ተዘጋጅቷል. ይህ እቅድ ሁሉንም ደረሰኞች እና ክፍያዎች, ወጪዎች እና ወጪዎች ግምት ውስጥ ያስገባል, የተጣራ የገንዘብ ፍሰት ያሳያል, ማለትም, በተወሰነ ጊዜ ውስጥ ከመጠን በላይ ወይም የገንዘብ እጥረት. እንደ እውነቱ ከሆነ, ለአሁኑ, ለኢንቨስትመንት እና ለፋይናንስ እንቅስቃሴዎች የገንዘብ ፍሰት እንቅስቃሴን ያሳያል. የእንቅስቃሴ ዓይነቶች ልዩነት የገንዘብ ፍሰት አስተዳደርን ውጤታማነት ለመጨመር ያስችላል።

የገንዘብ ፍሰት እቅድ ለዓመቱ የተጠናቀረ ነው, በሩብ የተከፋፈለ እና ሁለት ዋና ዋና ክፍሎችን ያጠቃልላል-ደረሰኞች እና ወጪዎች. እነዚህ ክፍሎች, በተራው, በእንቅስቃሴ አይነት ወደ ወጪዎች (ገቢ) ይከፋፈላሉ: ወቅታዊ, ኢንቨስትመንት እና ፋይናንሺያል.

የአሁኑ ዓመታዊ የፋይናንስ እቅድ የመጨረሻው ሰነድ በእቅድ ዘመኑ መጨረሻ ላይ የታቀደው የንብረት እና የእዳዎች ሚዛን ነው. በታቀዱት ተግባራት ምክንያት የድርጅቱን ንብረት እና ፋይናንስ ሁኔታ ያሳያል.

የሒሳብ ፕላን የማዘጋጀት ዓላማ ለወደፊቱ የኩባንያውን በቂ የፋይናንስ መረጋጋት የሚያረጋግጥ ጥሩ የካፒታል መዋቅር መፍጠር ነው።

አሁን ባለው የፋይናንስ እቅድ ውስጥ የተቀመጡት እርምጃዎች አፈፃፀም, የኢንተርፕራይዙ እንቅስቃሴዎች ትክክለኛ ውጤቶች ይመዘገባሉ.

የፋይናንስ ቁጥጥር የሚከናወነው እውነተኛ አመልካቾችን ከታቀዱ ጋር በማነፃፀር ነው.

ተግባራዊ የፋይናንስ እቅድ.

የተግባር ፋይናንሺያል እቅድ ልክ እንደ አሁኑ የፋይናንስ እቅድ አመክንዮ ቀጣይ ነው። የተከናወነው ትክክለኛ ገቢን ወደ ወቅታዊው ሂሳብ መቀበል እና የድርጅቱን የገንዘብ ፋይናንሺያል ሀብቶች ወጪ ለመቆጣጠር ነው. የታቀዱ ተግባራትን ፋይናንስ ማድረግ በድርጅቱ በተገኘው ገንዘብ ወጪ መከናወን ያለበት ሲሆን ይህ ደግሞ የፋይናንስ ሀብቶችን አፈጣጠር እና አጠቃቀም ላይ ውጤታማ ቁጥጥርን ይጠይቃል. የድርጅቱን የፋይናንስ ስኬት ለማረጋገጥ የተግባር እቅድ አስፈላጊ ነው። የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ማዘጋጀት እና አፈፃፀም, የገንዘብ እቅድ እና የአጭር ጊዜ ብድር አስፈላጊነት ስሌት ያካትታል.

የክፍያ ቀን መቁጠሪያን በማጠናቀር ሂደት ውስጥ የሚከተሉት ተግባራት ተፈትተዋል ።

1. የገንዘብ ደረሰኞች እና የድርጅቱ የወደፊት ወጪዎች ጊዜያዊ የአጋጣሚ ነገር ስሌት አደረጃጀት;

2. መቅረጽ የመረጃ መሠረትበጥሬ ገንዘብ ፍሰት እና በመውጣት እንቅስቃሴ ላይ;

3. በመረጃ መሠረት ላይ የተደረጉ ለውጦች ሁሉ ዕለታዊ ሂሳብ;

4. ክፍያዎችን (በመጠኖች እና ምንጮች) እና እነሱን ለማሸነፍ እና ለመከላከል እርምጃዎችን ማደራጀት ትንተና;

5. በጥሬ ገንዘብ ደረሰኞች እና እዳዎች መካከል ጊዜያዊ አለመግባባት በሚፈጠርበት ጊዜ የአጭር ጊዜ ብድርን አስፈላጊነት ማስላት, እንዲሁም የተበደሩ ገንዘቦችን በፍጥነት ማግኘት;

6. የድርጅቱ ጊዜያዊ ነፃ ገንዘቦች ስሌት, በመጠን እና በቃላት የተሰራ ነው;

7. በጊዜያዊ ነፃ ገንዘቦች በጣም አስተማማኝ እና ትርፋማ ኢንቬስትመንት ከተቀመጠው የፋይናንስ ገበያ ትንተና.

የክፍያው የቀን መቁጠሪያ ለሩብ ያህል የተጠናቀረ ነው፣ በወራት እና በአጭር ጊዜ ተከፋፍሏል። በአፈፃፀሙ ላይ የፋይናንስ ግዴታዎችን አለመፈጸምን ለመከላከል የምርት እና የሽያጭ ሂደትን, የአክሲዮኖችን ሁኔታ, ደረሰኞችን መከታተል አስፈላጊ ነው.

በአግባቡ የተዘጋጀ ክፍያ ዋና ባህሪው ቀሪው ነው። እንዲህ ዓይነቱ የቀን መቁጠሪያ የፋይናንስ ስህተቶችን, የገንዘብ እጦትን ለመለየት, ለእንደዚህ አይነት ሁኔታ ምክንያቱን ለመረዳት, ተስማሚ እርምጃዎችን ለመዘርዘር እና ለመተግበር ይረዳል, እናም የገንዘብ ችግሮችን ያስወግዳል.

የክፍያው የቀን መቁጠሪያ በሚከተሉት ሰነዶች መሰረት ይሰበሰባል፡-

የምርት ሽያጭ እቅድ;

የምርት ዋጋ ግምት;

የካፒታል ኢንቨስትመንት እቅድ;

የድርጅቱ የሂሳብ መግለጫዎች እና አባሪዎች;

ኮንትራቶች;

የውስጥ ትዕዛዞች;

የደመወዝ መርሃ ግብር;

ደረሰኞች;

እንዲሁም ለፋይናንስ ግዴታዎች የክፍያ ውሎችን አቋቁሟል።

በብዙ ኩባንያዎች ውስጥ, ከክፍያ የቀን መቁጠሪያ ጋር, የታክስ የቀን መቁጠሪያ ተዘጋጅቷል, እንዲሁም የክፍያ የቀን መቁጠሪያዎች ለተወሰኑ የገንዘብ ፍሰቶች ዓይነቶች.

ከክፍያ የቀን መቁጠሪያ በተጨማሪ ኩባንያው የገንዘብ እቅድ ማውጣት አለበት - የገንዘብ ፍሰት እቅድ. ይህ እቅድ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው በኩል የገንዘብ ደረሰኝ እና ክፍያን ያንፀባርቃል. የገንዘብ ደረሰኝ እና ወጪን ለመቆጣጠር አስፈላጊ ነው.

ድርጅቱን የሚያገለግለው ባንክ ደንበኞቹን በሰዓቱ የሚያገለግልበትን የተቀናጀ የገንዘብ እቅድ ለማውጣት የገንዘብ ዕቅዱን ይፈልጋል። የጥሬ ገንዘብ ዕቅዱ ለሩብ ዓመት ተዘጋጅቷል.

የፋይናንስ እቅድ የመጨረሻው ደረጃ የተጠናከረ የትንታኔ ማስታወሻ ማዘጋጀት ነው. የዓመታዊ የፋይናንስ እቅድ ዋና ዋና አመላካቾችን ይገልፃል እና የድርጅቱን የፋይናንስ ሀብቶች እና አፈጣጠራቸውን አወቃቀር በተመለከተ ስለታቀደው አቅርቦት መደምደሚያ ላይ ደርሷል።