Các chỉ tiêu đặc trưng cho sự vận động của sức lao động. Tỷ lệ doanh thu cho việc thuê nhân viên: công thức. Doanh thu lao động

Một yếu tố tạo nên sự ổn định của doanh nghiệp, điều kiện tiên quyết để tăng năng suất lao động và hiệu quả sản xuất là đội ngũ cán bộ thường xuyên, sự ổn định của doanh nghiệp. Luân chuyển nhân viên là một dấu hiệu gián tiếp của các vấn đề liên quan đến tổ chức lao động và quản lý nhân sự.

Có hai loại luân chuyển nhân viên: thể chất và tâm lý (ẩn). Tính lưu động vật lý

củi đặc trưng bởi việc nhân viên bị sa thải vì nhiều lý do khác nhau. Ẩn giấu , hoặc tâm lý , luân chuyển nhân viên không gắn liền với việc sa thải người lao động mà là giảm quan tâm đến kết quả lao động, giảm hoặc mất động lực và tự rút lui khỏi công việc đang làm. Những hậu quả tiêu cực Việc luân chuyển nhân viên tiềm ẩn là sự bất ổn trong lực lượng lao động, giảm năng suất lao động và hình thành hình ảnh tiêu cực giữa các chuyên gia tiềm năng.

Đặc điểm của phong trào lực lượng lao động tính toán và phân tích động thái của các chỉ số sau:

tỷ lệ doanh thu chấp nhận (K nhập học) - là tỷ lệ giữa tổng số nhân viên được thuê trong kỳ báo cáo (L hoàng) so với số trung bình trong cùng kỳ (/? Cf):

Cho biết có bao nhiêu phần trăm (nếu hệ số nhân với 100) thành phần nhân viên đã được cập nhật do nhân viên mới được thuê trong năm báo cáo.

Số trung bình là một giá trị được tính toán, được xác định bằng cách tính tổng tất cả đều được chấp nhận cho công việc thường xuyên, thời vụ và tạm thời cho mỗi ngày dương lịch trong tháng và chia cho số lịch ngày tháng;

tỷ lệ luân chuyển thanh lý (K yy6):

Tính tỷ lệ của những người lao động đã nghỉ hưu vì nhiều lý do khác nhau trong kỳ báo cáo thành số trung bình. Vượt quá tỷ lệ luân chuyển do thanh lý gián tiếp cho thấy những vấn đề có thể xảy ra liên quan đến tổ chức và điều kiện làm việc không thỏa đáng, thiếu hệ thống khuyến khích và bảo trợ xã hội;

tổng tỷ lệ luân chuyển nhân viên (Nói chung) - được xác định bằng tỷ số giữa tổng số lao động được thuê và đã nghỉ việc trong kỳ báo cáo với số bình quân của cùng kỳ:

Đưa ra đánh giá chung về mức độ thay đổi trong thành phần nhân sự do cả những người lao động mới được thuê và những người đã rời đi vì nhiều lý do khác nhau. Hệ số này càng cao thì tính không ổn định càng cao và thành phần của lực lượng lao động không cố định;

tỷ lệ luân chuyển nhân viên (K tskk):

Tỷ lệ này, so với tỷ lệ luân chuyển nghỉ hưu, đưa ra câu trả lời cho câu hỏi về bản chất của quá trình nghỉ hưu: giá trị cao của tỷ lệ luân chuyển nhân viên cho thấy sự quan tâm thấp của ban lãnh đạo công ty nhằm hình thành một cơ cấu nhân viên ổn định và lâu dài, cải thiện mức độ tổ chức và kỷ luật lao động. Nếu tỷ lệ luân chuyển hưu trí càng cao thì có nghĩa là do nguyên nhân khách quan điều động: thôi việc do nghỉ hưu, đi nghĩa vụ quân sự, ốm đau, tàn tật, v.v ...;

hệ số ổn định về nhân sự của doanh nghiệp (Để bắc cầu comp):

Nó đặc trưng cho tính ổn định và bền vững của nguồn nhân lực, đặc biệt khi đánh giá nó trong một số năm. Nếu hệ số này có thay đổi nhỏ theo thời gian, điều này cho thấy sức hấp dẫn của công ty, tính đúng đắn của các nguyên tắc cơ bản đã hình thành và giá trị doanh nghiệp cũng như toàn bộ hệ thống động lực:

tỷ lệ thay thế (Thay thế):

Hệ số cho phép đánh giá quy mô của những thay đổi trong hoạt động sản xuất: sự tăng trưởng về tính năng động của nó đặc trưng cho sự mở rộng của doanh nghiệp do có thêm nhiều lao động mới, và câu khẳng định Hệ số có thể chỉ ra việc buộc phải sa thải nhân viên do khủng hoảng và nhu cầu tái cấu trúc doanh nghiệp.

Một ví dụ về phân tích động thái của các hệ số di chuyển lao động được trình bày trong Bảng. 8,4.

Bảng 8.4

Hệ số dịch chuyển lao động

Các chỉ số		T 0	Các thay đổi
			tuyệt đối
Công nhân được chấp nhận, cá nhân.
Bỏ ra ngoài rồi anh bạn.
Kể cả:
vào lực lượng vũ trang
về hưu
trên ý chí riêng
vi phạm kỷ luật lao động
Số lượng nhân viên trung bình, cá nhân.
Số lượng nhân viên đã làm việc cả năm, cá nhân.
Tỷ lệ doanh thu chấp nhận
Tỷ lệ doanh thu hưu trí
Tổng tỷ lệ luân chuyển nhân viên
Tỷ lệ thay thế
Tỷ lệ thay thế nhân viên
Yếu tố nhất quán thành phần

Trong thời gian nghiên cứu, doanh nghiệp có sự dịch chuyển nhân sự tích cực: tổng tỷ lệ luân chuyển vượt quá 64% đối với thời kỳ đã qua và 58% - cho năm báo cáo. Có một sự đổi mới đáng chú ý trong cơ cấu nhân sự: tỷ lệ luân chuyển cho việc tuyển dụng 46% cho năm ngoái và 45% cho kỳ báo cáo cho thấy tỷ lệ nhân viên mới được thuê, trong khi số lượng nhân sự rời đi không quá 18 và 13% cho kỳ cuối cùng và kỳ báo cáo, tương ứng. Điều này cho thấy sự mở rộng của các hoạt động và sự xuất hiện của các công việc mới. Tỷ lệ luân chuyển khi nghỉ hưu đã giảm, tuy nhiên, giá trị khá cao của nó phải được xem xét trong động lực so sánh với tỷ lệ luân chuyển nhân viên. Tỷ lệ sau, như có thể thấy từ các tính toán, không quá 7% trong năm qua với mức giảm trong năm báo cáo xuống còn 5%. Do đó, lý do chính của việc sa thải người lao động có liên quan đến các lý do khách quan và tự nhiên của việc thôi việc hoạt động lao động: nghỉ hưu, ốm đau, v.v ... Tỷ lệ thay thế đặc trưng cho phần dư thừa của nhân sự mới so với những người đã rời đi trong kỳ báo cáo. Như vậy, tỷ lệ đổi mới nhân sự đạt trung bình 32%. Giá trị của hệ số ổn định của thành phần, bằng 42% trong năm báo cáo, cho biết bộ phận nào của nhân viên từ nhân viên trung bình đã làm việc trong cả năm. Sự ổn định nguồn lao động tăng, và điều này được xác nhận bởi tính năng động của hệ số này.

2. Hệ số cường độ luân chuyển khi nghỉ hưu -

tỷ lệ giữa số nhân viên đã nghỉ việc trong kỳ (N còn lại) với số danh sách trung bình của họ (N danh sách trung bình):

Sắp nghỉ hưu \ u003d H vyvyshm / H Danh sách thứ tư

3. Tỷ lệ luân chuyển - tỷ lệ giữa số lao động nghỉ việc trong kỳ vì các lý do trên liên quan đến luân chuyển nhân viên (Ch luân chuyển nhân viên) với số danh sách bình quân của họ (Danh sách Ch cf):

Đến doanh thu \ u003ng H Doanh thu nhân viên / H Danh sách trung bình

4. Tỷ lệ thay thế - tỷ lệ chênh lệch giữa số lượng công nhân được thuê (H được chấp nhận) và số công nhân đã nghỉ hưu (H đã nghỉ hưu) so với số biên chế trung bình của họ (danh sách H cf):

K thay thế = (H chấp nhận - H nghỉ hưu) / H danh sách trung bình

Bảng cho thấy tỷ lệ doanh thu ngày càng giảm so với năm trước. Tỷ lệ xuất nhập cảnh đang giảm dần, cho thấy xu hướng giữ chân người lao động. Tỷ lệ thay thế giảm có nghĩa là số lao động được thuê bù đắp cho số lao động còn lại, nghĩa là một phần của công nhân được thuê bù đắp cho số lao động bị sa thải và một phần được sử dụng vào công việc mới. Tỷ lệ này giảm có nghĩa là những người mới tuyển dụng chỉ đóng góp một phần nhỏ vào việc mở rộng các công việc mới.

1.1.6 Phân tích năng suất lao động của doanh nghiệp

Năng suất lao động thường được hiểu là khả năng tạo ra một lượng sản phẩm nhất định trên một đơn vị thời gian Năng suất lao động có thể được đặc trưng bởi một chỉ tiêu trực tiếp - sản lượng trên một đơn vị thời gian lao động đã bỏ ra hoặc bằng một chỉ tiêu nghịch đảo - cường độ lao động - chi phí thời gian làm việc trên một đơn vị sản lượng

Do chi phí về thời gian lao động có thể được biểu thị bằng số giờ công, ngày công, số biên chế bình quân của công nhân hoặc toàn bộ lao động của doanh nghiệp nên có các chỉ tiêu về sản lượng bình quân theo giờ, bình quân ngày và chỉ số sản lượng trung bình trên một công nhân được liệt kê hoặc nhân viên của nhân viên liên quan trực tiếp đến việc sản xuất sản phẩm này

Doanh nghiệp có các chỉ tiêu sau để tính sản lượng bình quân và cường độ lao động (bảng 11).

Bảng 11

Tính sản lượng bình quân và cường độ lao động

Chỉ báo	Chỉ định	năm trước	Báo cáo	Yếu tố động	Thay đổi tuyệt đối
1 Đầu ra của các sản phẩm có thể bán được trên thị trường, nghìn rúp.	Q	158 534	160 058	100, 96%	1 524
2 ngày công của công nhân	T	184 177	202 333	109,86%	18 156
3 Sản lượng trung bình hàng ngày, nghìn rúp.	W	0,861	0,791	91,90%	-0,7
4 Cường độ lao động bình quân của sản phẩm	t	1,162	1,264	108,81%	0,102

Giữa các giá trị cho trong bảng, có các mối quan hệ sau

W = 1 / t, Q = WxT; T = txQ

Phần phụ thuộc đầu tiên chỉ được sử dụng để kiểm soát tính đúng đắn của các phép tính (0,861 x 1,16175 = 1,0; 0,791 x 1,26413 = 1,0) và với sự trợ giúp của hai phần còn lại, tính toán kinh tế

Như vậy, sự thay đổi về khối lượng sản xuất năm báo cáo so với năm trước được giải thích là do chi phí thời gian lao động tăng, năng suất lao động giảm.

0,7 x 202,333 = -14,104 nghìn rúp,

0,861 x 18,156 = 15,627 nghìn rúp

Do ảnh hưởng tổng hợp của các yếu tố này, khối lượng sản xuất đã tăng 1.523 nghìn rúp

Sự thay đổi của tổng chi phí lao động trong năm báo cáo so với năm trước chịu ảnh hưởng của hai nhân tố: khối lượng sản xuất tăng và cường độ lao động sản xuất của đơn vị tăng.

0,10238 x 160,058 = 16,386 ngày công

1.162 x 1.523 = 1.770 ngày công

Do ảnh hưởng tổng hợp của các yếu tố này, tổng chi phí lao động tăng 18.156 ngày công.

1.2. Phân tích tình hình tài chính của GRES-4 1.2.1. Phân tích bảng cân đối kế toán

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá kết quả tài chính không chỉ bao gồm các chỉ tiêu tuyệt đối mà còn bao gồm các chỉ tiêu tương đối về hiệu quả kinh tế. Chúng bao gồm: hệ số ổn định tài chính, khả năng thanh khoản, vòng quay của quỹ, v.v.

Thông tin tổng hợp để phân tích được trình bày tại mẫu số 1 “Bảng cân đối kế toán”, mẫu số 2 “Báo cáo kết quả hoạt động tài chính”, mẫu số 5 “Phụ lục bảng cân đối kế toán”. Ngoài ra, phân tích sử dụng số liệu trên tài khoản 46 “Doanh thu tiêu thụ sản phẩm”, tài khoản 47 “Bán và thanh lý tài sản cố định khác”, tài khoản 48 “Bán tài sản khác”, tài khoản 80 “Lãi lỗ”.

Số dư cho phép bạn đánh giá chung về những thay đổi trong toàn bộ tài sản của doanh nghiệp, để làm nổi bật thành phần của quỹ hiện tại (di động) và không hiện tại (bất động), động lực của cấu trúc tài sản.

Phân tích động thái của thành phần và cơ cấu tài sản giúp xác định được quy mô của mức tăng hoặc giảm tài sản tuyệt đối và tương đối của toàn bộ doanh nghiệp và các loại hình riêng lẻ của doanh nghiệp.

Để phân tích tài sản của doanh nghiệp được phân tích lập bảng phân tích số 12.

Bảng 12

Phân tích số dư tài sản

Quỹ doanh nghiệp	2001		2002		Thay đổi tuyệt đối giá trị, nghìn rúp		Đánh bại sự thay đổi trọng lượng, điểm
	Số tiền, nghìn		Số tiền, nghìn			Tỉ lệ tăng trưởng, %
NHƯNG	1	2	3	4	5	6	7
1.TOTAL quỹ	215570	100	215506	100	-64	-0,03	0,00
1.1. Tài sản dài hạn (kết quả của phần I của tài sản)	181915	84,39	176780	82,03	-5135	-2,82	-2,36
1.2. Tài sản lưu động (kết quả của phần II tài sản)	33655	15,61	38725	17,97	5070	15,07	2,36
1.2.1. Tài sản lưu động vô hình (tổng từ dòng 211-216)	28859	85,75	31518	81,39	2659	9,21	-4,36
1.2.2. Tiền mặt và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn	2360	7,01	1465	3,78	-895	-37,93	-3,23
1.2.3 các khoản phải thu và tài sản khác	2435	7,24	5742	14,83	3307	135,79	7,59

Dữ liệu trong bảng cho thấy tổng số tiền quỹ của doanh nghiệp giảm 64 nghìn rúp, tương đương 0,03%. Tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tài sản là tài sản dài hạn - 84,39% vào đầu năm và 82,03% vào cuối năm. Trong cơ cấu tài sản lưu động đầu năm, tài sản lưu động hữu hình chiếm tỷ trọng lớn nhất (85,75%).

Vào thời điểm cuối năm, các nhóm hàng này có sự thay đổi đáng kể cả về số lượng tuyệt đối và tỷ trọng riêng của chúng.

Sự sụt giảm giá trị của tài sản dài hạn lên tới 5135 nghìn rúp, hay (-2,82 phần trăm).

Sự gia tăng tài sản lưu động lên tới 5070 nghìn rúp, tương đương 15,07 phần trăm.

Trong cơ cấu tài sản lưu động, số khoản phải thu tăng 3307 nghìn rúp, tương đương 135,79%, đồng thời tỷ trọng trong cơ cấu tài sản lưu động tăng 7,59 điểm.

Giá trị tài sản lưu động hữu hình tăng 2659 nghìn rúp, tương đương 9,21%. Tuy nhiên, tỷ trọng của họ trong cơ cấu tài sản lưu động giảm 4,36%.

Lượng tiền mặt và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn giảm 895 nghìn rúp, tương đương 37,93%.

Tỷ trọng tiền mặt trong cơ cấu giảm 3,32 điểm.

Kết quả phân tích cho thấy tình hình tài chính của GRES-4 ngày càng xấu đi.

1.2.2.Phân tích vốn lưu động của doanh nghiệp

Với tầm quan trọng của vốn lưu động, chúng ta sẽ phân tích vòng quay của các quỹ.

Thời hạn của doanh thu tính theo ngày (Tiền hoàn lại) được tính theo công thức:

Obsredstsv \ u003d C x D / RP,

Trong đó C là số dư vốn lưu động bình quân

D - thời gian của kỳ (năm - 360 ngày, quý - 90 ngày)

RP - khối lượng bán sản phẩm.

Khối lượng tiêu thụ sản phẩm đặc trưng cho lượng vốn lưu động. Doanh thu đã điều chỉnh được lấy làm chỉ số về khối lượng bán hàng, tức là không bao gồm thuế giá trị gia tăng và các loại thuế khác và các khoản giảm trừ doanh thu được khấu trừ khi tính lợi nhuận.

Các chỉ tiêu về thời gian luân chuyển theo ngày có thể được tính cho tất cả vốn lưu động, các nhóm vốn, các loại vốn riêng lẻ của chúng. Sự thay đổi của doanh thu tính theo ngày chịu ảnh hưởng của một số yếu tố, mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đó phải được đo lường. Phân tích nhân tố doanh thu giúp xác định được yếu tố nào của tài sản lưu động công ty có thể sử dụng để tăng hiệu quả sử dụng.

Sự thay đổi thời gian luân chuyển tính theo ngày chịu ảnh hưởng của các yếu tố: thay đổi số dư bình quân, thay đổi sản lượng tiêu thụ.

Thông tin ban đầu và tính toán các yếu tố dưới dạng tổng quát được trình bày trong bảng phân tích 13.

Như số liệu trong bảng cho thấy, trong kỳ báo cáo, so với kỳ trước, tốc độ luân chuyển của tất cả các tài sản lưu động, ngoại trừ các khoản phải thu, đều chậm lại. Nguyên nhân chính của sự chậm lại là do tốc độ tăng của số dư bình quân đối với tất cả các loại vốn lưu động, ngoại trừ các khoản phải thu. Sự thay đổi về số lượng doanh thu trong mọi trường hợp đều làm giảm thời gian của doanh thu. Sự chậm lại của kim ngạch xảy ra cả trong lĩnh vực sản xuất và tiêu dùng, tuy nhiên, trong lĩnh vực lưu thông, mức độ chậm lại của kim ngạch cao hơn nhiều so với lĩnh vực sản xuất.

Tốc độ tăng doanh số bán hàng nói chung có tác động tích cực đến thời gian luân chuyển, tuy nhiên, tốc độ tăng doanh thu không tương xứng với tốc độ tăng số dư vốn lưu động. Nếu tốc độ tăng của khối lượng hàng bán cao hơn tốc độ tăng của số dư bình quân của vốn lưu động thì thời gian luân chuyển vốn lưu động nói chung sẽ giảm.

Bảng 13

Phân tích vốn lưu động

Các loại và nhóm vốn lưu động	Số dư vốn lưu động bình quân, nghìn rúp		Tiền bán hàng, nghìn rúp		Thời hạn doanh thu, ngày		quay vòng (ngày)
	Cho trước		Cho năm trước		Cho năm trước
NHƯNG	1	2	3	4	5	6	7
Cổ phiếu sản xuất bao gồm IBE	11815	18785	158534	160057	26,83	42,19	15,36
Xây dựng cơ bản dở dang	1893	2345	158534	16057	4,30	5,27	0,97
Chi phí trong tương lai	36	421	158534	16057	0,08	0,95	0,87
TOTAL trong sản xuất	13746	21525	158534	16057	31,21	48,42	17,20
	13709	21103	158534	16057	31,13	47,47	16,33
Những sản phẩm hoàn chỉnh	756	5428	158534	16057	1,72	12,21	10,49
Hàng đã vận chuyển	1835	3656	158534	16057	4,17	8,22	4,05
Các khoản phải thu	4094	2477	158534	16057	9,30	5,57	-3,73
Tiền mặt và các tài sản ngắn hạn khác	2628	3102	158534	16057	5,97	6,98	1,01
TOTAL đang lưu hành	23025	35768	158534	16057	52,29	80,45	28,16
TỔNG vốn lưu động	36771	57294	158534	16057	83,50	128,87	15,36
Không bao gồm chi phí trong tương lai	36735	56872	158534	16057	83,42	127,92	44,50

Tốc độ tăng của vòng quay hàng tồn kho là một nhân tố quyết định tốc độ tăng của vòng quay vốn lưu động trong lĩnh vực sản xuất.

1.2.3. Phân tích tài sản cố định của doanh nghiệp

Tài sản cố định là một trong những yếu tố quan trọng nhất của bất kỳ nền sản xuất nào. Tình trạng và cách sử dụng hiệu quả ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả cuối cùng. hoạt động kinh tế doanh nghiệp.

Sự hình thành các quan hệ thị trường giả định một cuộc đấu tranh cạnh tranh giữa các nhà sản xuất hàng hóa khác nhau, trong đó những người sử dụng hiệu quả nhất tất cả các loại nguồn lực sẵn có sẽ có thể giành chiến thắng.

Tình trạng và sử dụng TSCĐ là một trong những khâu quan trọng nhất của công tác phân tích, vì chúng là hiện thân vật chất của tiến bộ khoa học và công nghệ - nhân tố chính làm tăng hiệu quả của bất kỳ sản xuất nào.

Sử dụng hợp lý và đầy đủ hơn TSCĐ và năng lực sản xuất của doanh nghiệp góp phần nâng cao các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật, tăng năng suất lao động, tăng năng suất vốn, tăng sản lượng, giảm giá thành. , và tiết kiệm trong các khoản đầu tư vốn.

Mục tiêu của việc phân tích hiện trạng và hiệu quả sử dụng tài sản cố định là thiết lập sự an toàn của doanh nghiệp và các bộ phận cơ cấu của doanh nghiệp với tài sản cố định - sự tương ứng giữa quy mô, thành phần và trình độ kỹ thuật, nhu cầu sử dụng tài sản cố định. : làm rõ việc thực hiện kế hoạch tăng trưởng, đổi mới và thanh lý, nghiên cứu tình trạng kỹ thuật của tài sản cố định và đặc biệt là bộ phận tích cực nhất của chúng - máy móc thiết bị. Xác định mức độ sử dụng TSCĐ và các nhân tố ảnh hưởng đến TSCĐ; xác định mức độ hoàn chỉnh của việc sử dụng đội thiết bị và tính đầy đủ của nó, làm rõ hiệu quả của việc sử dụng thiết bị về mặt thời gian và công suất; xác định ảnh hưởng của việc sử dụng tài sản cố định đến khối lượng sản xuất và các chỉ tiêu kinh tế khác của doanh nghiệp, xác định dự phòng tăng năng suất vốn. tăng sản lượng và lợi nhuận bằng cách cải thiện việc sử dụng tài sản cố định

Nguồn thông tin mẫu số 1 "Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp", mẫu số 3 "Phụ lục bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp": mẫu số 5 "Phụ lục bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp": mẫu số 1- p (hàng năm, hàng tháng) "Báo cáo của doanh nghiệp (hiệp hội) về sản phẩm",

Khi tiến hành phân tích tình hình cung cấp tài sản cố định của doanh nghiệp, cần nghiên cứu xem doanh nghiệp có đủ tài sản cố định hay không, tính sẵn có, động thái, thành phần, cơ cấu, tình trạng kỹ thuật, trình độ sản xuất và tổ chức của chúng.

Tài sản cố định là không đồng nhất, việc thực hiện các chức năng khác nhau và mục đích sử dụng khác nhau dẫn đến việc phân chia tài sản cố định thành các nhóm khác nhau. Tùy theo mục đích sản xuất và hoạt động kinh tế mà chúng được chia thành sản xuất và phi sản xuất. Trong số các nhóm này, tài sản sản xuất công nghiệp được kết nối trực tiếp với sản xuất sản phẩm và do đó có tỷ trọng lớn nhất.

Sự hiện diện của tài sản cố định trong doanh nghiệp được phân tích được đưa ra trong bảng phân tích 14 và 15.

Bảng 14

Tính sẵn có, sự di chuyển và động thái của tài sản cố định

Tài sản cố định	Lúc bắt đầu của năm	Nhận mỗi năm	Bỏ học sau một năm	Vào cuối năm		Tỉ lệ tăng trưởng
Tài sản cố định sản xuất công nghiệp	166 398	1 545	228	167 716	1 317	100,79
kể cả
phần hoạt động	52 540	1239	31	53 747	1 208	102,3

Bảng 15

Tính sẵn có, thành phần và cơ cấu của tài sản cố định

Nhóm hệ điều hành và tên của chúng	Cho đầu năm		Vào cuối năm		Thay đổi mỗi năm
	Số tiền, nghìn rúp	Oud ,. cân nặng, %	Số tiền, nghìn rúp	Oud ,. cân nặng, %	Số tiền, nghìn rúp	Oud ,. cân nặng, %
1.Buildings	93562	56,23	93562	55,79	0	-0,44
2. Cấu trúc	9391	5,64	9 391	5,6	0	0,04
3. Máy móc thiết bị	52540	31,57	53747	32,05	1209	0,47
4.Vehicles	10592	6,37	10720	6,39	128	0,03
5. sản xuất và kiểm kê hộ gia đình	296	0,18	267	0,16	-29	-0,02
6. Các loại HĐH khác	19	0,01	28	0,82	9	0,01
TỔNG tài sản cố định	166 398	100,00	167716	100,00	1317	0,00

Dữ liệu trong bảng cho thấy tài sản cố định sản xuất và công nghiệp tăng 1.317 nghìn rúp, tương đương 0,79% so với cùng kỳ năm ngoái. Đồng thời, phần hoạt động tăng đáng kể hơn - 1,209 nghìn rúp, tương đương 102,30%. Khối lượng riêng của phần hoạt động tăng 0,47%.

Nguyên giá tài sản cố định tăng chủ yếu do ảnh hưởng của việc tăng nguyên giá máy móc thiết bị (1.207.873 nghìn rúp), phương tiện đi lại (128.547 nghìn rúp) và các loại tài sản cố định khác (9.768 nghìn rúp). Nguyên giá tài sản cố định giảm do ảnh hưởng của việc giảm nguyên giá thiết bị sản xuất (29.070 nghìn rúp).

Cơ cấu tài sản cố định không có thay đổi đáng kể. Sai lệch phần trăm lớn nhất không vượt quá 0,44 - 0,47% đối với công trình và máy móc thiết bị. Số liệu về mức độ đổi mới, thanh lý, tăng trưởng, khấu hao và khả năng thích hợp của tài sản cố định của toàn doanh nghiệp và bộ phận đang hoạt động của chúng được đưa ra trong bảng phân tích 16.

Bảng 16

Phân tích mức độ đổi mới, thanh lý và tăng trưởng tài sản cố định

Tỷ lệ cược	Công thức	Mức hệ số
1 Cập nhật tài sản cố định	Fpost / Fkg	00092
2 Cập nhật phần hoạt động của tài sản cố định	F A bài / F A c.g.	00231
3 Thanh lý tài sản, nhà máy và thiết bị	Fvy / Fn.y.	0,0014
4 Thanh lý phần đang hoạt động của tài sản, nhà máy và thiết bị	F A sel./Fn.y.	0.0006
5 Tăng tài sản cố định	fgrowth / F n.g.	0,0079
6 Tăng phần hoạt động của tài sản cố định	F tăng trưởng / Fn.y.	0,0230
7 Khấu hao TSCĐ (đầu năm)	Thể hình / Fperv	0,1048
9 Khấu hao tài sản cố định (cuối năm)	Σ wear / fperv	0,1516
8 Khấu hao phần đang hoạt động của TSCĐ (đầu năm)	Σ mặc / F đầu tiên	0,2537
10 Khấu hao phần đang hoạt động của tài sản cố định (cuối năm)	Σ A wear / F A chính	0,3666
11 Hiệu lực của TSCĐ (đầu năm)	Fostat / Fperv	0,8952
12 Hiệu lực của tài sản cố định (cuối năm)	Fostat / Fperv	0,8484
13 Hiệu lực của phần hoạt động của TSCĐ (đầu năm)	F A nghỉ ngơi / F đầu tiên	0,7463
14 Hiệu lực của phần hoạt động của tài sản cố định (cuối năm)	F phần còn lại / F đầu tiên	0,6334
15 Tốc độ tăng giá trị TSCĐ	(Fpr-Fvyb) / UFng	0,0065
16 Tỷ lệ tăng giá trị của bộ phận hoạt động của TSCĐ	(F A pr-F A vyb) / F A ng	0,0224

Theo bảng này, có thể thấy phần hoạt động của tài sản cố định - máy móc thiết bị, có tốc độ đổi mới cao nhất, đi kèm với việc phải liên tục duy trì hoạt động ổn định của phần cứng phức tạp. quy trình công nghệ. Khấu hao của bộ phận đang hoạt động của tài sản cố định cũng cao hơn đáng kể so với tài sản cố định nói chung. Theo đó, hiệu lực của nó thấp hơn cả vào đầu năm và cuối năm.

Tỷ lệ tăng giá trị của tài sản cố định cho thấy tỷ lệ phần trăm giá trị của tài sản cố định nhận được được hướng đến để trang trải cho việc nghỉ hưu của họ. Như vậy, chúng ta có thể kết luận rằng chỉ có 0,65% tổng số tài sản cố định nhận được là để thanh lý, trong khi con số này là 2,24% đối với phần hoạt động.

2.2.4. Phân tích khả năng sinh lời

Lợi tức trên vốn chủ sở hữu cho phép bạn xác định hiệu quả sử dụng vốn đầu tư của chủ sở hữu các quỹ trong doanh nghiệp và so sánh với thu nhập có thể có từ việc đầu tư các quỹ cho các mục đích khác.

Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, được tính trên cơ sở lợi nhuận ròng, cho biết mỗi rúp vốn chủ sở hữu thu được bao nhiêu kopecks lợi nhuận ròng.

Dữ liệu để phân tích khả năng sinh lời của các khoản đầu tư được đưa ra ở các mẫu số 1, số 2 và số 5 báo cáo tài chính. Chúng được trình bày trong bảng phân tích 17.

Dữ liệu trong bảng cho thấy các chỉ số sinh lời của tất cả các quỹ và quỹ hoạt động, tính trên tổng số lợi nhuận và lợi nhuận từ việc bán sản phẩm, lần lượt giảm 24,76% và 25,16% so với năm trước. Điều này là do tốc độ tăng của toàn bộ tài sản của doanh nghiệp (157,83%), bao gồm cả tài sản đang hoạt động (77,19%), cao hơn tốc độ suy giảm của tổng lợi nhuận (-40,06%) và lợi nhuận từ doanh số bán sản phẩm (-34. 84 phần trăm).

Hơn nữa, tốc độ tăng của tất cả các quỹ của doanh nghiệp thấp hơn 18,14% so với mức tăng của quỹ tự có, điều này cho thấy tỷ lệ vốn đi vay giảm.

Lợi nhuận của các quỹ tự có trong kỳ báo cáo đã giảm đáng kể, điều này có liên quan đến việc giảm mức độ gia tăng lợi nhuận từ việc bán sản phẩm, bảng cân đối kế toán và ròng.

Bảng 17 Các chỉ số về lợi tức đầu tư

Các chỉ số	2001	2002 về	Các thay đổi giá trị tuyệt đối	Tỉ lệ tăng trưởng
NHƯNG	1	2	3	4
1. Lợi nhuận trên bảng cân đối kế toán, nghìn rúp	26963	16161	-10161	-40,06
2. Lợi nhuận ròng, nghìn rúp.	14047	10018	-4029	-28,68
3. Lợi nhuận từ việc bán hàng, nghìn rúp.	28139	18335	-9804	-34,84
4. Thu nhập từ chứng khoán và đầu tư, nghìn rúp.	4154	3480	-674	-16,22
5. Chi phí trung bình hàng năm của tất cả các quỹ, nghìn rúp.	83595	215538	131942	157,83
6. Chi phí trung bình hàng năm của quỹ riêng, nghìn rúp.	74109	204522	130413	175,97
7. Chi phí đầu tư tài chính trung bình hàng năm, nghìn rúp.	0	0	0	X
8. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang trung bình hàng năm, nghìn rúp.	0	67414	67414	X
9. Số tiền trung bình hàng năm của phần hoạt động của quỹ riêng (dòng 5 - dòng 7 - dòng 8), nghìn rúp.	83595	148124	64528	X
10. Khả năng sinh lời của tất cả các quỹ, tính bằng%
10.1. Cr1 (str1 / str5)	32,25	7,50	-24,76
10.2. Cr2 (str2 / str5)	16,80	4,65	-12,16
10.3. Cr3 (str3 / str5)	33,66	8,51	-25,16
11. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu,%
11.1. Cr4 (str1 / str6)	36,38	7,90	-28,48
11.2. Cr5 (str2 / str6)	18,96	4,90	-14,06
11.3. Kr6 (str3 / str6)	37,97	8,97	-29,01
12. Khả năng sinh lời của phần hoạt động của quỹ riêng,% (Кр7 = str3 / str9)	33,66	12,38	-21,28

Cần lưu ý rằng các quỹ hoạt động có tỷ suất sinh lời cao nhất trong năm báo cáo (12,38%), điều này cho thấy hiệu quả của việc sử dụng các quỹ đang lưu thông.

Hãy thực hiện phân tích giai thừa về khả năng sinh lời của tất cả các khoản đầu tư - chỉ báo Kr2.

Những thay đổi về mức sinh lời của các khoản đầu tư có thể bị ảnh hưởng bởi những thay đổi về khả năng sinh lời của sản phẩm bán ra và vòng quay tài sản. Mối quan hệ tương hỗ của lợi tức đầu tư với khả năng sinh lời của sản phẩm và vòng quay tài sản được biểu thị bằng công thức:

Kp2 \ u003d P (r) / B \ u003d P (r) / Q / B,

trong đó Р (r) - lợi nhuận ròng,

B - giá trị tài sản bình quân hàng năm của doanh nghiệp,

Q đã biết.

Phương pháp thay thế dây chuyền hoặc phương pháp chênh lệch tuyệt đối được sử dụng, có thể xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến khả năng sinh lời của các khoản đầu tư: khả năng sinh lời của doanh thu bán hàng và vòng quay tài sản.

Dữ liệu cho phép tính được đưa ra trong bảng 18.

Bảng 18

Dữ liệu để tính toán các chỉ số và yếu tố

hoàn lại vốn đầu tư

Các chỉ số	chỉ định	năm 2001	2002	Các thay đổi
NHƯNG	B	1	2	3
1. Lợi nhuận ròng, nghìn rúp.	P (r)	14047	10018	-4029
2. Khối lượng sản phẩm đã bán, nghìn rúp.	Q	158534	160057	1523
3. Số tiền trung bình hàng năm của tất cả các quỹ, nghìn rúp.	TẠI	83595	215538	131942
4. Khả năng sinh lời từ sản phẩm đã bán,%	K (Q)	8,86	6,26	-2,60
5. Doanh thu của tất cả các quỹ của doanh nghiệp, ngày	O	1,8	0,7	-1,1
6. Lợi tức đầu tư,%	Cr2	16,80	4,65	-12,16

Theo bảng, lợi tức đầu tư giảm 12,16 phần trăm. Điều này xảy ra do các yếu tố sau:

1. Giảm lợi nhuận ròng 1 rúp của sản phẩm đã bán.

ΔКр2 = (К1 (Q) - К0 (Q)) x О0.

ΔKr2 = -2,60% x 1,8 = -4,93%.

2. Giảm doanh thu của tất cả các quỹ của doanh nghiệp.

ΔKr2 = (O1 - O0) x K1 (Q).

ΔKr2 = -1,1 x 6,26 = -7,23%.

Kết quả thu được được tóm tắt trong Bảng 19.

Bảng 19

Bảng tổng hợp kết quả phân tích nhân tố

hoàn lại vốn đầu tư

2.2.5. Phân tích sự ổn định tài chính và khả năng thanh toán của GRES-4

Doanh nghiệp được coi là có khả năng thanh toán nếu tổng tài sản của doanh nghiệp đó lớn hơn các khoản nợ dài hạn và ngắn hạn. Một công ty có tính thanh khoản nếu tài sản lưu động lớn hơn nợ ngắn hạn.

Việc phân tích khả năng thanh toán và tính thanh khoản của doanh nghiệp được thực hiện bằng cách so sánh các nguồn vốn cho một tài sản, được nhóm theo mức độ thanh khoản của chúng và sắp xếp theo thứ tự thanh khoản giảm dần, với các khoản nợ phải trả, được nhóm theo kỳ hạn và sắp xếp theo thứ tự tăng dần của các điều khoản. Về cơ bản, tính thanh khoản của một doanh nghiệp có nghĩa là tính thanh khoản của bảng cân đối kế toán của nó.

Tuỳ theo mức độ thanh khoản, tức là tốc độ luân chuyển tiền, tài sản của doanh nghiệp được chia thành các nhóm sau:

1. Tài sản có tính thanh khoản cao nhất. Chúng bao gồm tất cả các khoản mục tiền và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (chứng khoán) của công ty từ phần II của bảng cân đối tài sản "Tài sản lưu động".

2. Tài sản có thể bán được - các khoản phải thu và các tài sản khác được lấy từ phần II của bảng cân đối kế toán tài sản. Nếu trong quá trình phân tích nội bộ, các khoản mục của con nợ và các tài sản khác phát hiện ra tình trạng bất động thì tổng tài sản luân chuyển nhanh sẽ giảm đi một lượng:

3. Tài sản có thể thực hiện chậm. Chúng bao gồm các điều từ phần II của bảng cân đối tài sản: “Dự trữ nguyên liệu, vật liệu, IBE, những sản phẩm hoàn chỉnh, hàng hóa và chi phí dở dang ”, cũng như các khoản nợ của người tham gia về các khoản góp vốn được ủy quyền và khoản mục“ Đầu tư tài chính dài hạn ”từ phần I của tài sản“ Tài sản dài hạn ”:

A3 = Z + F (T) + R (T),

Trong đó F (T) - các khoản đầu tư tài chính dài hạn,

R (T) - nợ của người tham gia đối với các khoản góp và vốn được ủy quyền.

4. Tài sản khó bán - bài viết I của phần tài sản "Tài sản dài hạn", ngoại trừ bài viết của phần này, được bao gồm trong nhóm trước:

A4 \ u003d F - F (T).

Nợ phải trả của số dư được phân nhóm theo mức độ khẩn cấp của việc thanh toán.

1. Các nghĩa vụ cấp thiết nhất. Chúng bao gồm các khoản phải trả, các khoản thanh toán cổ tức và các khoản nợ ngắn hạn khác từ phần V của bên Nợ phải trả của bảng cân đối kế toán “Nợ ngắn hạn”:

2. Nợ ngắn hạn - các khoản vay và nợ ngắn hạn từ phần V của bảng cân đối kế toán nợ:

3. Nợ dài hạn - các khoản vay và nợ dài hạn từ Phần IV "Nợ dài hạn".

4. Nợ thường trực - Điều IV của phần trách nhiệm của bảng cân đối kế toán "Vốn và các khoản dự trữ".

Để duy trì sự cân bằng của tài sản và nợ phải trả, tổng số của nhóm này được giảm bớt một khoản theo khoản mục "Chi phí hoãn lại". Các bài viết sau được thêm vào kết quả của nhóm này: “Thu nhập hoãn lại (D)”, “Quỹ tiêu dùng” (F), “Dự phòng cho các khoản chi và thanh toán trong tương lai” (P).

P4 \ u003d I (s) - S (f) + D + F + P (P).

Cân bằng được coi là hoàn toàn lỏng nếu các tỷ lệ sau đây xảy ra:

A1 ≥ P1, A2 ≥ P2, A3 ≥ P3, P4 ≥ A4.

Để phân tích khả năng thanh toán của bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp cho năm báo cáo, người ta lập bảng phân tích 20.

Bảng 20

Phân tích khả năng thanh toán của bảng cân đối kế toán GRES-4 năm 2002

TÀI SẢN	Đầu kỳ	Cuối kỳ	TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ	Đầu kỳ	Cuối kỳ	Sự chi trả Sai sót
						Đầu kỳ	Kết thúc kỳ
NHƯNG	1	2	B	3	4	5	6
1. Tài sản có tính thanh khoản cao nhất A1, nghìn rúp.	2360	1465	1. Các nghĩa vụ khẩn cấp nhất P1, nghìn rúp.	11931	7770	-9571	-6305
2. Nhanh chóng nhận ra tài sản A2, nghìn rúp.	2369	4963	2. Nợ ngắn hạn P2, nghìn rúp.	0	1336	2369	3597
3. Tài sản có thể thực hiện chậm A3, nghìn rúp.	28859	31518	3. Nợ dài hạn và trung hạn P3, nghìn rúp.	440	240	28419	31278
4. Tài sản khó bán A4, nghìn rúp.	181915	176780	4. Nợ vĩnh viễn P4, nghìn rúp.	203133	205350	- 21218	- 28570

Dữ liệu trong bảng cho thấy trong kỳ báo cáo có khoản thiếu thanh toán của tài sản có tính thanh khoản cao nhất (A1) là tiền mặt và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn với số tiền là 9571 nghìn rúp vào đầu năm và 6305 nghìn rúp tại cuối năm. Thặng dư của nhóm tài sản A2 và A3 vượt quá đáng kể mức thâm hụt của nhóm tài sản A4. Tuy nhiên, bảng cân đối kế toán của công ty không phải là thanh khoản tuyệt đối, và để phân tích mức độ thanh khoản của nó, cần tiến hành phân tích các chỉ số thanh khoản.

Khi tính toán chỉ tiêu đầu tiên - tỷ lệ thanh khoản tuyệt đối - chỉ tiền mặt trong tài khoản ngân hàng cũng như chứng khoán có thể bán được trên thị trường chứng khoán được coi là quỹ lưu động (tử số của phân số). Mẫu số là các khoản nợ ngắn hạn.

KAL \ u003d d / (K (t) + r (p)).

Về mặt lý thuyết, giá trị của nó được công nhận là đủ nếu nó đạt 0,2 - 0,25.

Chỉ tiêu thứ hai - hệ số đánh giá hoặc mức độ khẩn cấp - khác với chỉ tiêu đầu tiên ở chỗ ở tử số, với số tiền đã cho trước đó, các khoản phải thu ngắn hạn thực sự phải thu được thêm vào. Công thức tính:

K2 = (d + r (A)) / (K (t) + r (p)).

Các ước tính hợp lý về mặt lý thuyết của hệ số này nằm trong khoảng 0,7-0,8.

Chỉ số thứ ba về tính thanh khoản - tỷ lệ bao phủ hoặc thanh khoản hiện tại - tử số cũng chứa giá vốn hàng tồn kho, nếu cần, có thể chuyển đổi thành tiền mặt bằng cách bán hàng. Tuy nhiên, đây là một bài viết kém thanh khoản hơn "so với những bài trước, vì sẽ mất một thời gian nhất định để bán dự trữ. Công thức tính tỷ lệ bao phủ (CR):

KP \ u003d (d + r (A) + Z) / (K (t) + r (p)) \ u003d R (A) / (K (t) + r (P)).

Trong thực tiễn quan hệ thị trường thế giới, người ta thừa nhận rằng để đảm bảo đảm bảo đầu tư tối thiểu, cứ một rúp của các khoản nợ ngắn hạn thì có hai rúp vốn lưu động. Do đó, tỷ lệ tối ưu là 1: 2.

Phân tích các chỉ tiêu thanh khoản được đưa ra trong bảng phân tích 21.

Bảng 21

Phân tích các chỉ số thanh khoản GRES-4

Các khoản mục trong bảng cân đối kế toán và tỷ lệ thanh khoản	Giá trị bình thường	2001	2002	Các thay đổi
NHƯNG	1	2	3	4
1. thu ngân, nghìn rúp		45	62	17
2. Tài khoản thanh toán, nghìn rúp.		2141	1086	-1055
3. Tài khoản tiền tệ, nghìn rúp.		173	316	142
4. tiền mặt khác, nghìn rúp.		0	0	0
5. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, nghìn rúp.		0	0	0
		2360	1465	-895
7. Các khoản phải thu, nghìn rúp.		1353	3601	2248
8.Các khoản nợ có thể thương lượng khác, nghìn rúp.		1016	1362	345
		4730	6428	1698
10. Dự trữ và chi phí (ròng chi phí trả chậm), nghìn rúp.		28859	31518	2658
		33589	37947	4357
12. Các khoản tín dụng và cho vay ngắn hạn, nghìn rúp.		0	1366	1366
13. Các khoản phải trả, nghìn rúp.		11931	7770	-4160
14. Tính toán cổ tức		0	0	0
15 Nợ ngắn hạn khác, nghìn rúp.		0	0	0
		11931	9137	-2794
17. Tỷ lệ thanh khoản tuyệt đối (dòng 6 / dòng 16)	0,2-0,25	0,1978	0,1603	-0,0375
18. Tỷ lệ thanh khoản (dòng 9 / dòng 16)	0,7-0,8	0,3965	0,7036	0,3071
19. Tỷ lệ thanh khoản hiện tại (phạm vi bảo hiểm) (dòng 11 / dòng 16).	2	2,8152	4,1531	1,3379

Tỷ lệ thanh khoản tuyệt đối năm 2001 không vượt quá giới hạn dưới của chỉ tiêu ngưỡng 0,0022 điểm, đến năm 2002 không những không tăng mà còn giảm 0,0375 điểm. Điều này là do tốc độ suy giảm giá trị nợ ngắn hạn (dòng 16) (-2794/11931 = -23,42%) thấp hơn tốc độ giảm giá trị tiền mặt và chứng khoán (dòng 6 ) (-895/2360 = 37, 93%), đảm bảo giảm chỉ số này.

Dữ liệu trong bảng cho thấy công ty đang trong tình trạng tài chính không ổn định. Để xác định bản chất của sự ổn định tài chính của doanh nghiệp, hãy xem bảng 22.

Bảng 22.

Các chỉ tiêu xác định bản chất của ổn định tài chính cho năm 2002

Các chỉ số	Mã dòng số dư	Giá trị, nghìn rúp
		Đầu kỳ	Cuối kỳ
1. Nguồn vốn tự có (Vốn và dự trữ)	490	203199	205845
2. Tài sản dài hạn	190	181915	176781
3. Vốn lưu động tự có (tr.1-tr.2)		21284	29064
4. vay dài hạn	510	440	420
5. Vốn lưu động tự có và vốn lưu động vay dài hạn (trang 3 + trang 4)		21724	29304
6. Vay ngắn hạn	610	-	1366
7. Tổng giá trị của các nguồn hình thành trữ lượng (xem 5 + trang 6)		21724	30670
8. bao hàng và thuế VAT		28925	32297
9. Thặng dư (+) hoặc thiếu (-) vốn lưu động tự có (tr. 3- tr. 8)		-7641	-3233
10. Thặng dư (+) hoặc thiếu (-) vốn lưu động tự có và vốn lưu động vay dài hạn (tr. 5 - tr. 8)		-7201	-2993
11. Thặng dư (+) hoặc thiếu (-) tổng giá trị các nguồn hình thành dự trữ (nguồn vốn tự có, vay dài hạn và ngắn hạn) (tr. 7 - tr. 8)		-7201	-1627
Loại tình hình tài chính		khủng hoảng	khủng hoảng

2.6. Phân tích tỷ suất sinh lời trên tài sản

Tỷ suất sinh lời của tài sản là chỉ tiêu khái quát quan trọng nhất đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản cố định. Công thức tính tỷ suất sinh lợi của tài sản:

trong đó H là mức năng suất vốn;

Q - khối lượng sản xuất tính theo tiền tệ;

F là nguyên giá TSCĐ bình quân hàng năm.

Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản cho biết trên một đơn vị vốn cố định sản xuất ra bao nhiêu sản phẩm.

Tỷ suất sinh lợi của toàn bộ TSCĐ phụ thuộc vào tỷ suất sinh lợi của bộ phận đang hoạt động và tỷ trọng của nó trong tổng giá trị vốn cố định.

Đối với doanh nghiệp, để phân tích năng suất sử dụng vốn, có số liệu được trình bày trong bảng phân tích 23.

Bảng 23

Tính toán lợi nhuận trên tài sản

	Trước	Báo cáo	Thay đổi
Chỉ báo			tuyệt đối	%
1. Tiền bán hàng	158 534	160058	1 524	0,96
2. Nguyên giá TSCĐ bình quân hàng năm	58617	145 622	87 005	148,43
2.1. bao gồm cả phần hoạt động	20 440	53 144	32 704	160,00
3. Tỷ suất sinh lời của tài sản (tr. 1 / tr. 2) -	2,7046	1,0991	-1,6054	-59,36
4. Tỷ suất sinh lời của tài sản của bộ phận đang hoạt động	7,7561	3,0118	-4,7444	-61,17

Số liệu trong bảng cho thấy tỷ suất lợi nhuận trên tài sản giảm 1.6054 điểm, tương đương 59.36%. Tỷ suất sinh lời của phần hoạt động của tài sản cố định giảm đáng kể hơn - 4,7444 điểm, tương đương 61,17%.

CHƯƠNG 2. ĐỊNH HƯỚNG CHÍNH CỦA STD TRONG NĂNG LƯỢNG 2.1 Đặc điểm và cấu trúc của CÔNG TY CỔ PHẦN MOSENERGO

MOSENERGO, một công ty cổ phần mở về năng lượng và điện khí, có vốn ủy quyền là 25,6 tỷ rúp. Theo thỏa thuận tài sản, Công ty cổ phần MOSENERGO chiếm vị trí thứ 16 tại Liên bang Nga trong số tất cả các công ty cổ phần. Công ty cổ phần MOSENERGO cung cấp đầy đủ điện cho khu vực Matxcova với dân số khoảng 16 triệu người, tạo ra hơn 8% tổng sản lượng điện của Nga.

Tiềm năng năng lượng của JSC MOSENERGO là 14,8 triệu kW điện và 40,8 triệu kW (35,1 nghìn Gcal / h) nhiệt điện. MOSENERGO tạo ra khoảng 14% tổng năng lượng nhiệt của Nga. Về nhiệt điện, doanh nghiệp này không có doanh nghiệp nào sánh bằng trên thế giới.

Cấu trúc của Công ty Cổ phần MOSENERGO được thể hiện trong Hình 5

Khu vực Mátxcơva hiện nay đang trên đà phát triển, bằng chứng là mức tăng trưởng tiêu thụ điện công nghiệp, năm 2001 lên tới 3,7% và mức tăng tiêu thụ nhiệt trong hơi nước là 3,8% - lần đầu tiên sau cuộc khủng hoảng tháng 8 năm 1998.

Bắt đầu từ quý 2 năm 1999, Công ty Cổ phần MOSENERGO đã tăng cường sản xuất năng lượng điện trong toàn bộ giai đoạn và đạt mức tăng 4,0% vào cuối năm 2001 để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người tiêu dùng về năng lượng.

Công ty cổ phần MOSENERGO là một trong số ít hệ thống năng lượng tiếp tục xây dựng năng lượng và tái trang bị kỹ thuật trong điều kiện kinh tế khó khăn. Việc vận hành các công suất mới tại MOSENERGO đã không dừng lại ngay cả trong những năm quan trọng nhất. Nhờ vào

Hình 5 Cơ cấu của CTCP MOSENERGO

Bằng cách này, họ có thể đạt được sự cân bằng hoàn toàn trong việc bao phủ các tải điện của chính họ và chuyển một phần năng lượng sang các vùng lân cận.

Nguồn chính cho sự phát triển của Công ty Cổ phần MOSENERGO là vốn tự có của Công ty Cổ phần, do đó, công tác cải thiện biểu giá điện và nhiệt ngày càng trở nên quan trọng.

Mục tiêu chính của Công ty Cổ phần MOSENERGO là đảm bảo đủ khả năng sinh lời và khả năng tự tài trợ của hệ thống năng lượng thông qua các mức thuế hợp lý về mặt kinh tế, giúp có thể khởi động một chương trình đầu tư để nâng cấp và tăng hiệu quả của thiết bị phát điện, và do đó, sẽ dẫn đến giảm chi phí sản xuất năng lượng.

Thị trường đặt ra những yêu cầu khắt khe. Các tiêu chí để đánh giá tất cả các hành động phải là khả năng sinh lời, hiệu quả của các khoản đầu tư, khả năng hoàn vốn nhanh nhất của chúng. Năng lượng của tất cả cuộc sống ngày nay theo quy luật như vậy. các nước phát triển với nền kinh tế thị trường. MOSENERGO xây dựng các kế hoạch và hoạt động hiện tại của mình theo cùng một hướng. Trong việc này, họ được giúp đỡ bởi kinh nghiệm của Pháp, Đức, Mỹ, Tây Ban Nha và các quốc gia khác mà các mối quan hệ kinh doanh chặt chẽ đã được thiết lập.

CÔNG TY CỔ PHẦN MOSENERGO nỗ lực hết sức để hoàn thành nghĩa vụ của mình đối với cả cổ đông và chủ nợ. AO MOSENERGO đã thanh toán thu nhập kịp thời trên Eurobonds của mình vào tháng 4 và tháng 10 năm 2001. Để giảm mức độ nghiêm trọng của các khoản nợ phải trả ngoại hối, công ty đã mua lại và mua lại một phần của Eurobonds.

Cổ phiếu MOSENERGO tiếp tục là một trong những cổ phiếu có tính thanh khoản cao hơn trong Hệ thống Thương mại Nga (RTS), Sở giao dịch tiền tệ liên ngân hàng Moscow và Sở giao dịch chứng khoán Moscow.

Kết quả chính Năm ngoái - trong điều kiện kinh tế khó khăn, việc cung cấp năng lượng đáng tin cậy cho người tiêu dùng đã được đảm bảo, khả năng tồn tại và lợi nhuận được duy trì, đồng thời nâng cao tiềm năng sản xuất của Công ty.

AO MOSENERGO là công ty lớn nhất trong số 74 công ty cung cấp năng lượng khu vực của Liên bang Nga và là một công ty cổ phần con, là một phần của RAO UES của Nga. Hệ thống năng lượng của Công ty là một bộ phận công nghệ không thể thiếu của Thống nhất hệ thống năng lượng Nga.

Hoạt động chính của Công ty là sản xuất, phân phối và mua bán năng lượng điện và nhiệt điện.

CÔNG TY CỔ PHẦN MOSENERGO là một công ty liên kết theo chiều dọc hoạt động trên nguyên tắc tự trang trải vốn theo một kế hoạch kinh doanh duy nhất và tương tác với các tổ chức kinh tế khác trên cơ sở hợp đồng.

Hệ thống năng lượng là một tổ hợp bao gồm các nhà máy điện, đường dây điện, trạm biến áp, mạng cấp nhiệt, trạm bơm, được kết hợp vận hành song song, được kết nối theo một phương thức vận hành chung, có nguồn dự trữ chung và điều khiển vận hành, điều độ tập trung.

Năm 2001, MOSENERGO tiếp tục cung cấp nguồn điện đáng tin cậy và không bị gián đoạn cho người tiêu dùng. Công ty Cổ phần MOSENERGO vận hành như một hệ thống năng lượng dự phòng và cung cấp điện không chỉ cho người tiêu dùng của chính mình (người tiêu dùng ở khu vực Matxcova), mà còn chuyển giao cho Thị trường bán buôn điện và công suất liên bang 83,2% sản lượng của năm trước,

Vì không có hệ thống năng lượng nào có khả năng thanh toán đầy đủ cho lượng điện cung cấp cho nó, họ tìm cách giảm dòng điện chưa thanh toán đến các khu vực khác, trong khi một phần điện năng cung cấp được thanh toán bù trừ lẫn nhau từ khoản nợ của Công ty cổ phần MOSENERGO đối với RAO "UES của Nga "đối với phí đăng ký.

Lần đầu tiên kể từ cuộc khủng hoảng tháng 8 năm 1998, mức tiêu thụ điện công nghiệp tăng lên được ghi nhận, chủ yếu là do sự gia tăng sản xuất tại các doanh nghiệp ở Khu vực Matxcova, nơi mức tiêu thụ được quan sát thấy trong các ngành sử dụng nhiều năng lượng như sắt và luyện kim màu, năng lượng nặng và kỹ thuật giao thông, công nghiệp vật liệu xây dựng, hóa chất, chế biến gỗ và các ngành công nghiệp nhẹ.

Công ty cổ phần MOSENERGO là nhà cung cấp năng lượng nhiệt chính cho người tiêu dùng ở khu vực Moscow: người tiêu dùng Moscow nhận được 94,8% nhiệt, người tiêu dùng trong khu vực - 5,2%. Việc bán năng lượng điện và nhiệt năng cho người tiêu dùng được thực hiện trên cơ sở giấy ủy quyền do các chi nhánh sau cấp cho họ: Energosbyt (bán năng lượng điện), Mạng lưới sưởi ấm (bán năng lượng nhiệt ở Moscow), Nhà máy điện State District - 3,4,5, CHP - 17, 27, ZGAES (bán năng lượng nhiệt ở khu vực Matxcova).

Các mối quan hệ với người tiêu dùng năng lượng điện và nhiệt được xây dựng theo quy định của pháp luật hiện hành và quy định trên cơ sở ký kết các hợp đồng cung cấp năng lượng. Vào năm 2001, người tiêu dùng đã trả cho năng lượng bằng tiền mặt, chứng khoán, cũng như thông qua các khoản bù đắp.

Hoạt động kinh tế của CTCP MOSENERGO được đặc trưng bởi các chỉ tiêu sau (Bảng 24):

Bảng 24

Các chỉ số hiệu suất chính

	1999	2000	2001
Công suất điện lắp đặt MW	14797,0	14843,8	14909,8
Công suất tiêu thụ riêng MW	8846,9	9126,0	9566,3
Truyền tải điện cho chợ đầu mối MW	780,0	790,0	611,0
Sản lượng điện tỷ kWh	64,2	65,0	68,9
Cung cấp điện hữu ích tỷ kWh	50,3	50,6	52,2
Truyền tải điện đến chợ đầu mối tỷ kWh	1,9	1,6	1,5
Sản lượng nhiệt được cài đặt Gcal / h	34826,6	35085,5	34814,8
Cung cấp nhiệt từ bộ thu triệu Gcal	78,2	72,0	69,9
Số lượng nhân viên	50034	50206	48424

Qua các số liệu trên có thể thấy, việc sử dụng công suất lắp đặt không vượt quá 64%.

Hoạt động mua bán năng lượng tại Công ty cổ phần MOS-ENERGO được xây dựng trên cơ sở các văn bản quy định, đơn đặt hàng, hướng dẫn của RAO “UES of Russia”.

Nhìn chung, mức độ bán năng lượng năm 2001 tăng 9,5 điểm so với năm trước (năm 1999 bán được 99,6% năng lượng cung cấp). Mức độ bán năng lượng nhiệt tăng 15,4 điểm, điện cho người tiêu dùng - tăng 7,1 điểm và doanh thu bán điện trên FOREM giảm 9,4 điểm. Với mức giảm tổng mức bán năng lượng trên FOREM năm 2001 xuống còn 79,8% (1999 - 89,2%), cần ghi nhận những động lực tích cực trong các tính toán của FOREM, được phát triển trong quý 4. Mức doanh thu bán điện trên FOREM trong quý 4 lên tới 148,9%. Khối lượng bán năng lượng cung cấp cho FOREM trong quý 4 năm 2001 đã tăng 47,3 triệu rúp, tương đương 68,9 điểm so với năm 1999.

Mức tăng doanh số bán hàng so với năm 1999 là do sự gia tăng đáng kể trong công việc với người tiêu dùng để trả cho năng lượng được cung cấp và giảm nợ. Ngoài ra, trong năm 2001, từ ngân sách liên bang để trả nợ cho điện và năng lượng nhiệt tiêu thụ tổ chức ngân sách dưới sự quản lý của liên bang từ Công ty cổ phần MOSENERGO, 2,5 tỷ rúp (bao gồm VAT) đã được phân bổ, bao gồm điện - 2,0 tỷ rúp, nhiệt - 0,5 tỷ rúp.

Các khoản phải thu của Công ty, bao gồm cả nợ dài hạn, đã giảm trong năm 2001 từ 20,1 xuống 16,7 tỷ rúp. Phần chính của nó - khoản nợ của người tiêu dùng năng lượng điện và nhiệt - đã giảm trong năm từ 17,3 tỷ rúp xuống 14,2 tỷ rúp.

Việc giảm nợ là do giảm các khoản nợ của người tiêu dùng được tài trợ từ ngân sách liên bang, giảm nợ của các tổ chức thành phố, cũng như người tiêu dùng bán buôn-người bán lại.

Hoạt động tài chính của CÔNG TY CỔ PHẦN MOSENERGO được đặc trưng bởi các chỉ tiêu sau (Bảng 25,26,27.)

Bảng 25

Các chỉ số kinh tế và tài chính chính, triệu rúp

	1999	2000	2001
Doanh thu bán sản phẩm, công trình, dịch vụ (để thanh toán)	19587,0	22439,7	33167,9
Lợi nhuận từ việc bán sản phẩm, công trình, dịch vụ (“khi thanh toán”)	3566,1	3634,9	5,665,5
Đầu tư vào tư liệu sản xuất	3360,0	3386,7	3111,7
Các khoản khấu trừ khấu hao	2168,0	2128,0	2380,3
Tổng số dư	70464,2	74670,5	73731,9
Công bằng	52180,0	53623	54204,9
Vốn được phép	25600,0	25600,0	28267,7

Bảng 26 Báo cáo lãi và lỗ, nghìn rúp.

Tên chỉ số	2001 theo lô hàng	2001 về thanh toán	2000 theo lô hàng	2000 khi thanh toán
I. Thu nhập và chi phí từ các hoạt động thông thường
Tiền thu được từ việc bán hàng hóa, sản phẩm, công trình, dịch vụ (không bao gồm VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt và các khoản thanh toán bắt buộc tương tự)	43 459 335	46 221 182	30 449 381	33 167851
Giá vốn hàng bán, sản phẩm, công trình, dịch vụ	34 685 429	37 139 018	25 101 391	27 462 854
Lợi nhuận gộp	8 773 906	9 082 164	5 397 990	5 704 997
Chi phí bán hàng	44 540	44 552	38 512	38550
Chi phí quản lý			0	0
Lợi nhuận bán hàng	8 729 366	9 037 642	5 359 478	5 666 447
chi phí phi hoạt động	3 646 773	3 646 773	2 490 265	2 490 265
Lợi nhuận trước thuế	4 090 884	4 399 107	2 478 659	2 788 320
Thuế thu nhập và các khoản thanh toán bắt buộc tương tự khác	2 017 984	2 017 984	1 691 379	1 691 379
Lợi nhuận từ các hoạt động thông thường	2 072 900	2 381 123	787 280	1 096 941
Lợi nhuận ròng	2 067 573	2 375 796	787 148	1 096 809

Cơ cấu chủ nợ và chủ nợ

Các khoản phải thu tại thời điểm 01.01.2002 347,16 triệu USD

Các khoản phải trả tại thời điểm 01.01.2002 88,29 triệu USD

Bảng 27 Động lực học của các chỉ số

	1996	1997	1998	1999	2001
Mức vốn chủ sở hữu,%	78,9	76,0	74,3	73,0	74,7
Tỷ lệ vốn vay để quỹ riêng, %	26,4	30,5	34,5	37,0	33,9
Tỷ lệ phủ sóng, %	1,51	1,63	1,72	1,67	1,78
Lợi nhuận trên doanh số bán hàng,%	28,0	20,6	18,2	16,2	17,1
Tài sản, RUB trên mỗi cổ phiếu	2,1	2,3	2,8	2,9	2,6
Tài sản ròng, RUB trên mỗi cổ phiếu	1,6	1,7	2,2	2,0	1,9
Khả năng sinh lời của tài sản cố định	27,44	18,37	12,65	9,26	11,83

Trong năm qua, thực tế không có sự gia tăng nào về tình trạng tài sản của Công ty (đơn vị tiền tệ trên bảng cân đối kế toán). Tài sản dài hạn tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2002 lên tới 50,780 triệu rúp, trong đó tài sản cố định theo giá trị còn lại - 45,877 triệu rúp, chi phí xây dựng cơ bản dở dang - 4,720 triệu rúp. Nếu so sánh cơ cấu tài sản thời điểm 01/01/2002 với số liệu ngày 01/01/2001, chúng ta có thể phát hiện những thay đổi đáng kể trong cơ cấu của các nhóm tài sản.

Tỷ trọng tài sản dài hạn tăng từ 65,6% lên 68,7%, chủ yếu do mua lại tài sản phức hợp và GRES-5 từ RAO "UES của Nga" với số tiền 1,835 triệu rúp.

Tỷ trọng các khoản phải thu giảm đáng kể - từ 27,4% xuống 22,7%. Xu hướng tích cực này đạt được là nhờ hoạt động tích cực của các dịch vụ của MOSENERGO với người tiêu dùng để thu các khoản phải thu.

Tỷ trọng tiền mặt trong cơ cấu số dư tăng hơn gấp đôi - từ 0,7% lên 1,5%. Đây có thể được đánh giá là một thực tế tích cực, thể hiện sự tăng trưởng về khả năng thanh toán ngắn hạn của Công ty.

Phân tích sự thay đổi cơ cấu nợ phải trả của Công ty trong năm qua, cần lưu ý sự gia tăng tỷ trọng nguồn vốn tự có từ 70,0% lên 73,5% do việc mua lại tài sản cố định và tài sản khác từ RAO "UES của Nga. "và GRES-5.

Cũng cần lưu ý rằng tỷ trọng các khoản phải trả đã giảm đáng kể - từ 21,2% xuống 17,1%, do giảm các khoản phải thu và phân bổ nguồn vốn để thanh toán cho các chủ nợ.

Chỉ số tài chính Công ty cổ phần MOSENERGO, tính theo báo cáo tài chính năng động trong 5 năm, là minh chứng cho công việc ổn định và có lãi.

Phạm vi dao động tương đối nhỏ của các hệ số phân tích cho thấy rằng Công ty chưa có bất kỳ biến động lớn. Khi so sánh các chỉ tiêu của năm 2001 và 2001, chúng tôi nhận thấy chỉ tiêu “Mức độ vốn chủ sở hữu” tăng lên, cho thấy mức độ độc lập tài chính của Công ty Cổ phần MOSENERGO trong dài hạn tăng lên.

Sự tăng trưởng của các chỉ tiêu như "Chênh lệch giữa tài sản lưu động và nợ ngắn hạn" và "Tỷ lệ bao phủ" cho thấy khả năng Công ty tăng lên trong việc hoàn trả các nghĩa vụ ngắn hạn và do đó, khả năng độc lập về tài chính của Công ty trong ngắn hạn.

Sự gia tăng các chỉ số khả năng sinh lời cho thấy mức độ hiệu quả tăng lên của công việc của Công ty Cổ phần của chúng tôi trong việc thu được lợi nhuận và sử dụng hiệu quả vốn cố định của nó.

2.2 Các cách giảm chi phí sản xuất điện

Hầu hết các chương trình đổi mới đã được thực hiện trong những năm gần đây đều bao gồm R&D, kết quả của đó là các thiết bị và công nghệ mới được tạo ra đặc biệt cho điều kiện làm việc của Công ty Cổ phần MOSENERGO và đảm bảo hiệu quả công việc cao và trình độ kỹ thuật hiện đại nhằm giảm hơn nữa chi phí của điện và nhiệt.

TẠI điều kiện hiện đại một tổ chức của quá trình đổi mới có tầm quan trọng đặc biệt, vì thị trường công nghệ mới và các công nghệ tiên tiến cho ngành năng lượng được thể hiện chủ yếu bởi các sản phẩm của các công ty nước ngoài với cấp độ cao giá cả, và ngành công nghiệp trong nước ngày nay không thể đáp ứng yêu cầu của chúng tôi cả về chủng loại hoặc chất lượng thiết bị

Năm 2001, các lĩnh vực công việc chính, cũng như những năm trước, là chế tạo và đưa vào sử dụng các loại thiết bị, dụng cụ mới, cải tiến quy trình công nghệ và công nghệ tiết kiệm năng lượng, phát triển các thiết bị mô phỏng hiện đại, bảo vệ không khí và nước. lưu vực, và việc cải thiện hệ thống kiểm soát kinh tế và điều độ.

Một loạt các biện pháp đã được hoàn thành để làm chủ một loại thiết bị phát điện mới cho Công ty Cổ phần MOSENERGO, các nhà máy tuabin khí công suất lớn và chu trình hỗn hợp, công việc thiết kế tiếp tục tạo ra một nhà máy tuabin khí GT-25U trong nước, nguyên mẫu của nhà máy này sẽ được lắp đặt tại GTU-CHP ở Elektrostal.

Tuabin khí GTE-150 tại GRES-3 đã được đưa về các thông số thiết kế, do đó, lần đầu tiên trong thực tế chế tạo tuabin khí điện trong nước, nhiệt độ khí ban đầu là 1100 ° C,

Trên hệ thống độc đáođiều khiển tự động tuabin và lò hơi "Kvint" tại CHPP-27, do các chuyên gia trong nước phát triển, một phiên bản mới của tổ hợp phần mềm và phần mềm "Kvint" đã được phát triển và triển khai sử dụng phần mềm và phần cứng hiện đại tại cùng một nơi, tại đơn vị số .1, máy tự động logic riêng biệt, một số thuật toán công nghệ đã được phát triển, tích hợp hệ thống điều khiển tự động của các thiết bị ngoại vi vào hệ thống điều khiển tự động của CHPP dựa trên phức hợp phần cứng và phần mềm KVINT

Một thiết kế mới về cơ bản của bể lắng ORASH-600 với tuần hoàn bùn hoạt tính đã được đưa vào vận hành thử nghiệm tại CHPP-22, đảm bảo một mức độ cao khử khoáng nước Điều này sẽ giảm chi phí mua thiết bị trao đổi ion cho nhà máy xử lý nước.

Công ty cổ phần MOSENERGO tiếp tục phát triển các phương án công nghệ để sử dụng các bộ truyền động điều khiển tần số nhằm điều chỉnh hiệu quả chi phí cho các máy bơm và quạt mạnh trong điều kiện của Công ty Cổ phần MOSENERGO. 8 ổ điều khiển tần số Allen Bradley đã được lắp đặt, điều chỉnh và đưa vào vận hành, phù hợp tối ưu với các tiêu chuẩn của Nga (mỗi ổ bốn ổ ở CHPP-25, CHPP-26) và tiết kiệm năng lượng điện hàng năm với số lượng 7,6 triệu kW-h . Các công việc khởi động và điều chỉnh đã được hoàn thành và hoàn thành nghiệm thu tổ máy bơm nhiệt (HPU) NT-410 đầu tiên tại TPP-28 tại Công ty cổ phần MOSENERGO. Khi nhiệt thải được cung cấp cho đầu vào HPI từ bình ngưng tuabin với nhiệt độ 25-28 ° C, nhiệt độ tăng lên 45-50 ° C tại đầu ra HPI. Các kết quả thử nghiệm xác nhận khả năng cơ bản của việc sử dụng thêm quy mô lớn các lắp đặt máy bơm nhiệt để tiết kiệm tài nguyên năng lượng thông qua việc sử dụng thêm nhiệt tiềm năng thấp. Công việc đã được thực hiện để giới thiệu hỗ trợ toán học và phần mềm cho các bộ mô phỏng cho nồi hơi nước nóng PTVM-180 và KVGM-180 và xử lý nước bằng hóa chất. Một mô hình logic-động tất cả các chế độ của bộ mô phỏng nồi hơi TP-87 tại CHPP-22 và bộ mô phỏng phức tạp của khối T-250 CHPP-26, một mô hình tương tự của bộ mô phỏng cho phần điện của các trạm (TVF-320 máy phát điện tại CHPP-26), một hệ thống đào tạo tự động để sửa chữa và vận hành các thiết bị đóng cắt. Trong mạng lưới điện, tiếp tục ra đời và phát triển các trạm biến áp bao gói bê tông cỡ nhỏ có độ tin cậy cao và siêu an toàn (BKTPM-10 / 0,4 kV).

Trong so nhung nguoi khac sự phát triển chính CÔNG TY CỔ PHẦN MOSENERGO:

Máy biến áp chống cộng hưởng NAMI-220, cho phép loại bỏ hư hỏng đối với máy biến áp 220 kV, đơn giản hóa mạch bảo vệ rơ le và giảm đáng kể chi phí vận hành của nó. Nó đã được đưa vào vận hành thử nghiệm trong Western Electric Networks;

Một loạt vi mạch và mô-đun thống nhất cho các hệ thống tự động để hạch toán thương mại tiêu thụ điện, các mẫu được chuyển đến nhà máy thiết bị đo điện để tạo ra một lô công tơ thử nghiệm;

Các cột tần số cao thuộc loại PVZL-1 để bảo vệ so lệch và các thiết bị thuộc loại UTKZ để xác định các giá trị của dòng ngắn mạch. Chúng được thực hiện trong hầu hết các mạng điện;

Cải tiến các phương tiện điện từ, điều khiển công văn và thông tin liên lạc. Công ty chúng tôi đóng một vai trò quan trọng trong việc phát triển khoa học và kỹ thuật cho các dự án địa phương cho phép chúng tôi nâng cao hiệu quả hoạt động của các thiết bị hiện có tại các cơ sở hệ thống điện riêng lẻ.

Vật liệu lọc mới - antraxit xốp và nhựa thuộc loại "monosphere" - đã được giới thiệu tại đơn vị khử muối khối của khối T-250 số 8 và 9 của CHPP-21. Việc sử dụng các vật liệu này làm giảm số lần xả nước và thải các chất thải độc hại.

Tại CHPP-22, một hệ thống giám sát lọc bụi tĩnh điện dựa trên thiết bị EPIK đã được giới thiệu, nhằm đảm bảo hoạt động tối ưu của lọc bụi tĩnh điện để thu giữ tro. Tương tự, tại CHPP-27, hệ thống điều khiển nhà máy xử lý khí thải DeNOx dựa trên thiết bị của KVINT PTC đã được đưa vào sử dụng, đảm bảo chế độ vận hành ổn định tối ưu của nhà máy.

Tại HPP-1 và CHPP-9, các hệ thống kích từ lần lượt được giới thiệu và làm chủ, thuộc loại SVBD - trên TG số 30 và thyristor - trên TG số 7.

Tại HPP-1, CHPP-11, cũng như trong lưới điện Oktyabrsky, Vostochnaya và Yuzhnye, các thiết bị giám sát ống lót tuyến tính dưới điện áp 110-220 kV thuộc loại Alfa-L, được phát triển và sản xuất tại SKTB VKT, đã được giới thiệu. .

Tại CHPP-20, 23, 27, phần mềm và phần cứng phức hợp cho các công cụ chẩn đoán cho máy phát điện tuabin đã được giới thiệu.

Năm 2001, với tình hình tài chính hiện tại, ưu tiên cho các dự án giảm chi phí hệ thống năng lượng và nhằm nâng cao độ tin cậy của việc cung cấp năng lượng.

Năm 2001, AO MOSENERGO dành sự quan tâm ưu tiên cho các dự án sáng tạo nhằm giảm chi phí của hệ thống năng lượng và nhằm nâng cao độ tin cậy của việc cung cấp điện:

Sáng tạo và giới thiệu các loại thiết bị, dụng cụ mới.

Cải tiến quy trình công nghệ, công nghệ tiết kiệm năng lượng.

Cải tiến hệ thống quản lý kinh tế, kinh tế và điều độ. Cải tiến các phương tiện viễn thông, thông tin liên lạc. Bảo vệ không khí và lưu vực nước.

Việc phát triển một loại thiết bị phát điện mới cho các nhà máy tuabin khí và hơi nước công suất lớn vẫn tiếp tục. Công việc thiết kế, kỹ thuật và công nghệ để tạo ra một tổ máy tuabin khí trong nước GTE-25U đã được hoàn thành, Công ty cổ phần TMZ đang sản xuất một nguyên mẫu sẽ được lắp đặt tại GTU-CHP ở Elektrostal.

Công việc tiếp tục đưa tuabin khí GTE-150 tại GRES-3 đạt được các thông số thiết kế - các chế độ vận hành thử nghiệm đã được đưa ra và một loạt các biện pháp khoa học và kỹ thuật được thực hiện để loại bỏ rung động của rôto tuabin.

Trong nhiều năm, Công ty Cổ phần MOSENERGO đã làm việc trong việc phát triển khu phức hợp phần mềm và phần cứng của PTK KVINT. Năm 2001, tổ máy số 1 của CHPP-27 đã đưa vào vận hành tự động logic để điều khiển đường dẫn khí-không khí, thiết lập chân không, khởi động và dừng tổ máy, khởi động tua-bin, thanh lọc và kiểm tra áp suất đường ống dẫn khí.

Một đóng góp đáng kể vào việc cải tiến hoạt động của thiết bị MOSENERGO được thực hiện bởi những phát triển khoa học do Moscow thực hiện Đại học kỹ thuật(MPEI):

Tại CHPP-8 năm 2001, các biện pháp đã được thực hiện để tăng năng suất của nhà máy thiết bị bay hơi - một sơ đồ WTP để chuẩn bị nước cấp cho thiết bị bay hơi đã được phát triển và lắp đặt, và các thử nghiệm công nghệ đã được thực hiện. Việc lắp đặt sẽ tiết kiệm nước máy bằng cách tận dụng nước xả đáy lò hơi và giảm thất thoát hơi nước và nước ngưng tụ bên trong. Trong năm 2002, dự kiến ​​sẽ xây dựng lại tổ máy để đạt công suất thiết kế 70-80 t / h.

Các đề xuất kỹ thuật đã được phát triển để sử dụng các hệ thống lắp đặt máy bơm nhiệt công nghiệp nhằm mục đích tận dụng nhiệt cấp thấp của nước mạng hồi lưu và hệ thống làm mát cho bình ngưng của tuabin hơi của các nhà máy điện.

Năm 2001, Công ty Cổ phần "TOSPO" bắt đầu nghiên cứu các phương án kết nối HPP với hệ thống cung cấp nhiệt của CHPP-23, chứng minh hiệu quả của các phương tiện kỹ thuật khác nhau để sử dụng nhiệt "thải" và lựa chọn ổ đĩa cho máy nén HPP trong khu vực công nghiệp của CHPP-23. Trong năm 2002 công việc này sẽ được tiếp tục.

Một gói phần mềm để phân tích hoạt động và dự báo chu kỳ của các thành phần của cân bằng điện và năng lượng của MOSENERGO JSC đã được giới thiệu, được sử dụng để điều chỉnh hoạt động và duy trì tối ưu các chế độ trong cấu trúc FOREM. Khoảng 20 tổ hợp phần mềm và mô-đun được tích hợp vào hệ thống phần mềm Energostat duy nhất, không có hệ thống tương tự ở Nga.

Đã phát triển một bộ thiết bị di động định vị sự cố trong cáp 6-10 kV bằng phương pháp cảm ứng, chế tạo mẫu thử nghiệm, tiến hành nghiệm thu và vận hành thử tại các chi nhánh. Trong năm 2002, theo yêu cầu của các ngành, dự định sẽ sản xuất thử nghiệm một lô thiết bị. Gần 14 km cáp 10-20 kV bọc cách điện polyetylen đã được đưa vào vận hành tại MCS, các thiết bị điện từ mới cho mạng 6-10 kV và một phòng điều khiển mới với bảng điều khiển kiểu chiếu đã được đưa vào vận hành thử nghiệm .

Trong các mạng lưới điện Oktyabrsky, Mozhaisk, Noginsk, Kolomna, Kashirsky và Dmitrovsky, khoảng 27 km dây cách điện 0,4 kV sản xuất trong nước đã được đưa vào sử dụng.

Những phát triển được đưa ra vào năm 2001 nhằm mục đích giảm và kiểm soát chất thải và khí thải độc hại:

Tại CHPP-8, 17, 21, một công nghệ tạo cavitation để trung hòa nước thải hóa học và hệ thống điều khiển tự động sử dụng thiết bị trung hòa phản ứng cavitation. Ngoài việc giảm lượng nước thải có hại, điều này giúp tiết kiệm đáng kể thuốc thử, loại bỏ chi phí cho đường ống cao su hóa, do đó tiết kiệm được trung bình 0,6 triệu rúp mỗi năm cho mỗi CHPP.

Tại CHPP-26, để giảm lượng nước thải có hại, một công nghệ đã được giới thiệu để chuẩn bị nước thải quay trở lại chân trời dưới lòng đất.

Để giảm phát thải khí độc hại từ các cơ sở công nghiệp, một nhà máy xử lý hấp thụ sinh học đã được đưa vào sử dụng tại TsRMZ.

Tại CHPP-22, việc sử dụng các thiết bị có đầu ra tín hiệu tự động để xác định hàm lượng các chất dễ cháy trong vật liệu mang theo đã bắt đầu.

Đã thực hiện:

Công ty bảo vệ bộ vi xử lý ABB "Relay-Cheboksary" - tại CHPP-20 và 27, trong mạng lưới điện Oktyabrsky và Western.

Máy cắt bể 110 kV SF6 tại CHPP-20, trong mạng điện Oktyabrsky và Yuzhnye.

Máy cắt chân không "Tavrida-Electric" trong mạng điện Mozhaisk và trong ISS.

Máy trạm tự động (AWS) cho người đứng đầu cửa hàng TAI - tại CHPP-16 và người đứng đầu dịch vụ bảo vệ rơ le và tự động hóa - trong mạng điện.

Phần mềm tổ hợp nhiệm vụ “Phân tích sự cố trong hệ thống điện”.

Hệ thống đo nhiệt và khí thương mại dựa trên tổ hợp ASUT-600 tại CHPP-12 và hệ thống đo điện thương mại tự động - tại CHPP-23.

250 hệ thống tự động để tính toán tiêu thụ điện trong khu vực nội địa - ở Energosbyt.

Tại CHPP-21, 23, 24, 25, 26 đã làm chủ được các chế độ xếp dỡ của tổ máy T-250 / 300-240 và K-300-240 ở áp suất trượt dọc theo toàn bộ đường dẫn hơi nước. Hiệu quả chi phí của việc giới thiệu các phương thức như vậy được ước tính là 150 tấn mỗi năm trên một đơn vị.

Tại tháp giải nhiệt số 4 của CHPP-8, các thiết bị phun nước kiểu răng hình cầu đã được giới thiệu, giúp cải thiện khả năng làm mát của nước tuần hoàn, nhờ đó chân không trên các tuabin sẽ sâu hơn. Tiết kiệm nhiên liệu dự kiến ​​là 500 toe mỗi năm.

Tại CHPP-26, một thiết bị đóng gói bi mới RVP-98 đã được giới thiệu tại lò hơi của lô số 7, điều này sẽ cho phép nhà máy tiết kiệm khoảng 1,0 triệu rúp mỗi năm.

Tại các tổ máy lò hơi GRES-3, 4, CHPP-12, 21, 26, các vòi phun cơ khí đốt dầu kiểu Edipol đã được giới thiệu, cung cấp khả năng phun tốt hơn nhiên liệu lỏng. Cùng với việc tăng hiệu suất đốt cháy dầu nhiên liệu, chúng có thể làm giảm 15% nồng độ nitơ oxit trong khói lò.

Tại tháp giải nhiệt số 4 của CHPP-8, máy hút ẩm do Composite sản xuất đã được giới thiệu, cho phép thu giữ 99,98% độ ẩm, từ đó tiết kiệm nước và giảm lượng khí thải vào khí quyển.

Trong số các phát triển hiệu quả về chi phí, có thể phân biệt những điều sau:

Bốn bộ biến tần Allen Bradley (VFD), được điều chỉnh tối ưu theo tiêu chuẩn của Nga, công nghệ cao, được điều khiển bằng máy tính (mỗi bộ hai ổ ở CHPP-25 và trong Mạng sưởi) đã được lắp đặt, điều chỉnh và đưa vào vận hành. Với việc đưa vào vận hành thêm ba VFD (hai ở CHPP-25 và một ở CHPP-26), trong năm 2002 MOSENERGO JSC sẽ vận hành 23 VFD. Qua đánh giá sơ bộ Tiết kiệm năng lượng từ hoạt động của họ sẽ là khoảng 40 triệu kWh mỗi năm.

Hệ thống tái tạo để hút hỗn hợp hơi-khí từ LDPE đã được giới thiệu tại tổ máy số 5 của CHPP-25, cho phép tiết kiệm nhiên liệu hàng năm khoảng 2500 tấn nhiên liệu.

Hệ thống chẩn đoán rung động tự động cho máy phát điện tăng áp T-250, hệ thống chẩn đoán điều khiển cho tuabin PT-60 và cho các máy bơm tăng áp của khối T-250 đã được giới thiệu tại CHPP-25, do đó, sẽ tiết kiệm được chi phí hàng năm dự kiến gần 1,0 triệu rúp.

Các phương án cấp nước, xả đáy và phốt phát hóa tại các lò hơi GRES-5 số 2B và CHPP-8 số 12, số 13. Đã được cải thiện, hiệu quả kinh tế dự kiến ​​hàng năm từ việc thực hiện các biện pháp là 0,2 triệu rúp / lò hơi;

Công việc nghiên cứu và triển khai tiếp tục mở rộng phạm vi điều chỉnh hệ thống động lực bằng cách đưa ra các chế độ không tải trên tham số trượt của các đơn vị T-250 và K-300. Tại các nhà máy điện của MOSENERGO, 21 tổ máy điện đã được chuẩn bị để vận hành ở chế độ không tải sâu. Hoạt động của các đơn vị trên các thông số trượt cho phép hệ thống năng lượng giảm 75 triệu rúp chi phí nhiên liệu vào năm 2001. Vào năm 2002, dự kiến ​​đưa ra các chế độ không tải khối dựa trên các thông số trượt khi vận hành bằng nhiên liệu dầu.

Tại CHPP-23, một hệ thống tích hợp đã được phát triển để bảo vệ đường dẫn dòng chảy của tuabin TsSD-1 của tuabin T-250-240 khỏi bị mài mòn, điều này sẽ ngăn ngừa hoặc giảm đáng kể sự phá hủy các cánh dẫn hướng và các vòng đệm. Điều này sẽ giúp tăng tuổi thọ của các phần tử của đường dẫn dòng chảy của tua bin lên ít nhất 2 lần và giảm chi phí thay thế và sửa chữa thiết bị cánh quạt và phớt chặn.

Các công việc chính khác bao gồm:

Viện VNIIKP đã phát triển đầu cuối thống nhất trong nước cho cáp bọc cách điện bằng nhựa cấp điện áp 110 kV, giá thành thấp hơn xấp xỉ 3 lần so với khớp nối nhập khẩu đang sử dụng hiện nay nên sẽ tiết kiệm được chi phí đáng kể.

Các phát triển khoa học kỹ thuật được giới thiệu ở trên nhằm mục đích giảm chi phí sản xuất và trước hết là giảm chi phí nguyên vật liệu và chi phí lao động.

Việc giảm chi phí năng lượng cung cấp do sự ra đời của các phát triển khoa học kỹ thuật lên tới 3,5% mỗi năm.

Tuy nhiên, việc tăng giá nguyên liệu, vật liệu, cũng như dịch vụ của các tổ chức bên thứ ba và các yếu tố khác đã vượt quá số tiền tiết kiệm được từ việc áp dụng các thành tựu của tiến bộ khoa học kỹ thuật.

2.3. Các biện pháp tái trang bị kỹ thuật cho GRES-4

· Năm 2003, kế hoạch thống nhất tái trang bị kỹ thuật tại GRES-4 đưa ra các biện pháp sau:

· Thực hiện công việc mở rộng phạm vi điều khiển của hệ thống động lực bằng cách đưa vào các chế độ không tải trên các tham số trượt của khối T-250 và K-300. Điều này sẽ làm giảm chi phí nhiên liệu 9 triệu rúp một năm;

· Cải thiện sơ đồ cấp nước, thổi và phốt phát trên 5 lò hơi. Hiệu quả kinh tế dự kiến ​​hàng năm từ việc thực hiện các biện pháp là 0,2 triệu rúp cho mỗi lò hơi;

· Giới thiệu một hệ thống tự động chẩn đoán rung động của máy phát điện tăng áp T-250, một hệ thống chẩn đoán quy định trên các máy bơm tăng áp của khối T-250, kết quả là, khoản tiết kiệm hàng năm dự kiến ​​sẽ lên tới gần 1,0 triệu rúp;

· Sự ra đời của vòi phun cơ khí-hơi đốt bằng dầu kiểu Edipol, giúp phun nhiên liệu lỏng tốt hơn. Tăng hiệu quả đốt cháy dầu nhiên liệu sẽ giúp giảm mức tiêu thụ nhiên liệu 5 triệu rúp. trong năm.

3. ĐIỀU CHỈNH KINH TẾ CỦA THIẾT BỊ KỸ THUẬT LẠI 3.1. Định nghĩa dữ liệu ban đầu

Tổng chi phí tái thiết bị kỹ thuật được cộng vào chi phí thiết bị đã lắp đặt, lắp đặt và vận hành thử, và đào tạo nhân viên.

Để xác định tổng chi phí trang bị kỹ thuật lại, ta sẽ lập Bảng 28.

Bảng 28

Chi phí cho thiết bị kỹ thuật lại

Tên của sự kiện	Chi phí thiết bị		Tập huấn	Toàn bộ
Mở rộng phạm vi điều chỉnh của hệ thống điện	7865	248	32	8145
Hệ thống tự động chẩn đoán rung động	5510	112	23	5645
Giới thiệu đầu phun loại Edipol	5970	115	30	6115
Cải thiện hệ thống cấp nước	810	65	20	895

Tính toán hàng năm hiệu quả kinh tế từ việc thực hiện các biện pháp, chúng tôi tóm tắt trong bảng 29.

Bảng 29

Hiệu quả kinh tế hàng năm từ việc thực hiện các biện pháp

Hãy để chúng tôi xác định hệ số chiết khấu bằng cách sử dụng

Chiết khấu = tỷ lệ ngân hàng + tỷ lệ lạm phát + mức độ rủi ro của dự án.

Dữ liệu ban đầu được chấp nhận;

¨ ngân hàng tỷ lệ ưu đãi: 10% mỗi năm;

¨ tỷ lệ lạm phát: 12% mỗi năm;

¨ phần bù rủi ro: 8%.

¨ Chiết khấu = 10% + 12% + 8% = 30%

3.2.Tính toán hiệu quả kinh tế của việc trang bị lại kỹ thuật

Khi tính toán, chúng tôi sẽ giả định rằng các hoạt động sẽ được thực hiện trong năm đầu tiên, do đó hiệu quả của năm nay sẽ bằng 50% mức trung bình hàng năm.

Tính giá trị hiện tại ròng của NPV (Bảng 30):

Bảng 30

Năm		Hiệu ứng	Hệ số chiết khấu	Mũ lưỡi trai. chi phí	Thúc đẩy thu nhập	PTS	NPV
1	20 800	8000	0,7692	20 800	6153,8	-14 646	-14 646
2		16000	0,5917		9467,5	9 467	-5 179
3		16000	0,4552		7282,7	7 283	2 104
4		16000	0,3501		5602,0	5 602	7 706

Như vậy, NTS tương đương với 7607 nghìn rúp. chà., tức là Hơn không. Xác định tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) Chúng ta hãy xác định IRR, tức là với mức chiết khấu bao nhiêu thì dự án sẽ hoà vốn. Phương pháp đánh giá dự án này được các công ty phương Tây sử dụng. Giả sử, nếu nó thấp hơn tỷ lệ phần trăm thu nhập từ chứng khoán chính phủ, thì tốt hơn là bạn nên đóng dự án hoàn toàn hoặc bán nó cho một công ty khác, có tính đến việc triển khai một phần. Điểm IRR nằm ở giao điểm của đồ thị thay đổi NTS với trục abscissa, tức là khi NTS = 0.

Để làm điều này, hãy xem xét sự thay đổi trong NTS: tùy thuộc vào quy mô của khoản chiết khấu. Kết quả tính toán được thể hiện trong bảng sau (Bảng 31):

Bảng 31

Chiết khấu	0,4	0,5	0,6
PTS	3 073,39	-454	-3 202

Với sự trợ giúp của dữ liệu đã cho, người ta thấy rằng với GNI ~ 0,49

sẽ là PTS = O.

Do đó, IRR vượt quá đáng kể giá trị chiết khấu được áp dụng trong dự án. Nhờ đó, dự án này có thể được coi là hòa vốn.

Xác định thời gian hoàn vốn và chỉ số sinh lời của dự án

Hãy xác định thời gian hoàn vốn của dự án (Hiện tại) theo công thức sau:

Hiện tại \ u003d x + FTS x / NPV x + 1

x là năm cuối cùng khi NTS< О,

NPV x - Giá trị NPV trong năm nay (không trừ),

NPV x + 1 - giá trị của NPV trong x + 1 năm tới.

Hiện tại == 1 + 14646/2104 = 6,96 năm

Như vậy, dự án hoàn vốn trong 7 năm. Hãy xác định chỉ số sinh lời (ID) của dự án:

ID \ u003d 28506/20800 \ u003d 1,37

Vì ID> 1, nên theo chỉ số này, dự án cũng có thể được chấp nhận để thực hiện.

3.3. Tính toán rủi ro tài chính

Xem xét mức độ nhạy cảm của dự án

Độ nhạy của dự án được hiểu là các giá trị tối thiểu của các chỉ số mà tại đó hiệu quả của dự án được duy trì, và tính bền vững là việc duy trì các chỉ số hoạt động của dự án trong Những tình huống khác nhau. Chúng tôi sẽ coi dự án là bền vững nếu, khi các chỉ số của dự án (đầu tư vốn, hiệu quả kinh tế, các yếu tố kinh tế vĩ mô) sai lệch xấu hơn 10%, điều kiện NPV> 0 vẫn còn.

Tính nhạy cảm và tính ổn định của dự án đối với những thay đổi của hiệu quả kinh tế. Xem xét mức giảm tối đa có thể có trong tổng hiệu quả kinh tế trong bốn năm thực hiện dự án. Kết quả tính toán sự thay đổi NTS với giảm doanh thu được trình bày trong bảng sau (Bảng 32):

Bảng 32

Hiệu quả kinh tế	56 000	50 400	44 800
PTS	7 706	686	-4 523

Kết quả tính toán sự thay đổi tuyệt đối và tương đối của sản lượng bán hàng và NPV được đưa ra trong bảng dưới đây (Bảng 33). Bảng 33

Từ việc phân tích các dữ liệu trên, có thể thấy rằng mức giảm cho phép về hiệu quả kinh tế không được quá 7.000 nghìn rúp. (với NTS> 0), tương ứng với hiệu quả kinh tế kế hoạch giảm 10%. Dự án có thể được coi là bền vững về mặt hiệu quả kinh tế, vì khi doanh số bán hàng giảm 10%, NPV = 686 nghìn rúp.

Bây giờ chúng ta hãy ước tính mức tăng cho phép của giá trị chi tiêu vốn. Kết quả tính toán sự thay đổi NTS với sự gia tăng của giá trị vốn được trình bày trong bảng sau (Bảng 34):

Bảng 34

capex,	20800	22880	24960
CHTS ,.	7706	5626	3546

Bảng sau trình bày kết quả tính toán sự thay đổi giá trị tương đối của NPV và chi phí vốn (Bảng 35):

Hãy để chúng tôi ước tính có bao nhiêu điểm phần trăm theo hướng bất lợi khi thay đổi tỷ giá ngân hàng và phần bù rủi ro có thể chấp nhận được. Do lạm phát không đáng kể, có thể giả định rằng không cần tính toán rằng dự án sẽ có khả năng chống lại lạm phát.

Hãy để chúng tôi ước tính sự thay đổi của NPV khi tỷ giá ngân hàng tăng lên. Kết quả tính toán được trình bày trong bảng sau (Bảng 36):

Bảng 36

Tỷ giá ngân hàng, %	10	20	30
PTS	7706	3 073	-454

Kết quả tính toán các thay đổi tuyệt đối và tương đối

tỷ giá ngân hàng và NPV được trình bày trong bảng sau (tab. 37).

Bảng 37

Từ dữ liệu thu được, dự án sẽ có khả năng chống lại những thay đổi của tỷ giá ngân hàng. Thật vậy, NTS trở thành bằng 0 khi nó tăng lên 29%.

Xem xét tác động của việc thay đổi độ lớn của rủi ro. Kết quả tính toán sự thay đổi của giá trị rủi ro và NPV được trình bày trong bảng sau (Bảng 38):

Bảng 38

Rủi ro, %	8	12	20
PTS	7706	5693	2292

Những thay đổi tuyệt đối và tương đối về giá trị rủi ro và NPV được trình bày trong bảng sau (Bảng 39);

Bảng 39

Theo dữ liệu đã cho, dự án có thể được coi là có khả năng chống lại những thay đổi về mức độ rủi ro. Rủi ro tối đa có thể được tăng lên đến 30%.

Dựa trên kết quả của phần thẩm định dự án này, một bảng tóm tắt các dữ liệu thu được về mức độ nhạy cảm và tính bền vững của dự án đã được biên soạn (Bảng 40):

PHẦN KẾT LUẬN

Hiện đại Kinh tế quốc dân là một cơ chế tương tác phức tạp giữa người sản xuất và người mua. Nó bao gồm một số lượng lớn một loạt các doanh nghiệp công nghiệp, tài chính, thương mại và thông tin tương tác trong khuôn khổ được chấp nhận trong nước luật pháp.

Các chủ thể chủ yếu của hoạt động kinh tế tác động qua lại lẫn nhau tạo nên sự luân chuyển liên tục các nguồn lực, sản phẩm và thu nhập. Doanh nghiệp năng lượng, đã trả giá nguyên vật liệu và bán thành phẩm trên thị trường tài nguyên, sản xuất điện và nhiệt. Đây là vai trò và chức năng chính của doanh nghiệp

Hầu hết các chương trình đổi mới đã được thực hiện trong những năm gần đây bao gồm R&D, kết quả của chúng là các thiết bị và công nghệ mới được tạo ra đặc biệt cho điều kiện làm việc của JSC MOSENERGO và đảm bảo hiệu quả công việc cao và trình độ kỹ thuật hiện đại.

Kashirskaya GRES-4 im. G.M. Krzhizhanovsky có công suất lắp đặt 1885 MW. Chúng tạo ra khoảng 10% tổng lượng điện trong hệ thống Mosenergo.

Phân tích hoạt động kinh tế tài chính cho thấy:

¨ lợi nhuận trên bảng cân đối kế toán của năm báo cáo giảm đáng kể - 10,801 nghìn rúp, tương đương 40,06% Ảnh hưởng lớn nhất lợi nhuận giảm là do giảm lợi nhuận từ việc bán sản phẩm - bộ phận chính tạo nên lợi nhuận của doanh nghiệp;

¨ tổng số tiền của các quỹ của công ty giảm 64 nghìn rúp, tương đương 0,03%. Tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tài sản là tài sản dài hạn - 84,39% vào đầu năm và 82,03% vào cuối năm. Trong cơ cấu tài sản lưu động đầu năm, chiếm tỷ trọng lớn nhất (85,75%) là tài sản lưu động hữu hình;

¨ cuối năm có sự thay đổi đáng kể ở các nhóm này cả về số lượng tuyệt đối và tỷ trọng cụ thể của chúng;

¨ Các chỉ số sinh lời của tất cả các quỹ và quỹ hoạt động, tính trên tổng số lợi nhuận và lợi nhuận từ việc bán sản phẩm, giảm 24,76% so với năm trước;

¨ trong kỳ báo cáo, có khoản thâm hụt thanh toán của tài sản có tính thanh khoản cao nhất (A1) là tiền mặt và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn với số tiền là 9571 nghìn rúp vào đầu năm và 6305 nghìn rúp vào cuối năm ;

¨ Tỷ lệ thanh khoản tuyệt đối năm 2001 không vượt quá giới hạn dưới của chỉ báo ngưỡng là 0,0022 điểm, và năm 2002 không những không tăng mà còn giảm 0,0375 điểm.

¨ Tình hình tài chính của doanh nghiệp vào thời điểm đầu và cuối kỳ được phân tích đang gặp khủng hoảng do quá trình phân tích cho thấy tình trạng thiếu vốn lưu động tự có (7641 nghìn rúp đầu kỳ và 3233 nghìn rúp cuối kỳ), vốn tự có và các nguồn hình thành và chi phí đi vay dài hạn (7201 nghìn rúp đầu kỳ và 2993 nghìn rúp cuối kỳ), tổng giá trị của các nguồn hình thành dự trữ và chi phí chính (7201 nghìn rúp đầu kỳ và 1627 nghìn rúp vào cuối kỳ), "Dự trữ" không được cung cấp bởi các nguồn hình thành của chúng;

¨ tổng sai lệch của chi phí thực tế trên 1 rúp của sản phẩm thị trường so với mức theo kế hoạch đã được phê duyệt là 0,62 kopecks trên 1 rúp;

¨ tài sản cố định sản xuất và công nghiệp tăng 1.317 nghìn rúp, tương đương 0,79% so với năm ngoái. Đồng thời, phần hoạt động tăng đáng kể hơn - 1,209 nghìn rúp, tương đương 102,30%. Khối lượng riêng của phần hoạt động tăng 0,47%;

¨ tổng tỷ suất lợi nhuận trên tài sản giảm 1,6054 điểm, tương đương 59,36%, trong khi tỷ suất lợi nhuận trên tài sản của bộ phận hoạt động của tài sản cố định giảm đáng kể hơn - 4,7444 điểm, tương đương 61,17%;

Tại các xí nghiệp của Mosenergo JSC, việc trang bị lại kỹ thuật được thực hiện theo một phương án duy nhất. Việc tài trợ cho các biện pháp kỹ thuật được thực hiện bằng chi phí của quỹ phát triển tập trung và vốn vay ngân hàng.

Năm 2003, kế hoạch thống nhất tái trang bị kỹ thuật tại GRES-4 đưa ra các hoạt động sau: thực hiện công việc mở rộng phạm vi điều khiển của hệ thống điện, giúp giảm chi phí nhiên liệu 9 triệu rúp một năm; cải tiến hệ thống cấp nước, thổi và phốt phát hóa; giới thiệu hệ thống tự động chẩn đoán rung động của máy phát điện tăng áp T-250, hệ thống chẩn đoán điều khiển trên các máy bơm tăng áp của khối T-250; sự ra đời của vòi phun cơ khí-hơi đốt bằng dầu kiểu Edipol, giúp phun nhiên liệu lỏng tốt hơn.

Tiến hành đánh giá kinh tế các hoạt động cho thấy rằng

dự án hoàn vốn trong 7 năm, trong khi chỉ số sinh lời (ID) của dự án là 1,37. Theo kết quả của cuộc kiểm tra, dự án có thể được coi là bền vững, vì những thay đổi đối với các chỉ số xấu đi trong khoảng thời gian ba năm đã được xem xét.

VĂN CHƯƠNG

1. Bakanov M.I; Sheremet A.D. Lý thuyết về phân tích hoạt động kinh tế. - M.: Tài chính và thống kê, 1998.

2. Balabanov I. T. Các nguyên tắc cơ bản của quản lý tài chính: Proc. trợ cấp -M: Tài chính và thống kê, 1998.

3. Bard B.C. Khu phức hợp tài chính và đầu tư. - M.: Tài chính và thống kê, 1998.

4. Volkova K.A. Doanh nghiệp nhà nước. M., Kinh tế học 1990.

5. Grechikova I.N. Ban quản lý. M.1997.

6. Dessler G. Quản lý nhân sự. M.1997.

7. Egoshin A.P. Quản lý nhân sự. N. Novgorod 1999.

8. Zhilner B.Z. Lý thuyết tổ chức. M.1998.

9. Zhukov E.N. Chứng khoán và thị trường chứng khoán. - M-: UNITI, 1995.

10. Zelenov L.A. hệ thống triết học. N. Novgorod năm 1991.

11. Kovalev V.V. Giới thiệu về quản lý tài chính - M.: Tài chính và thống kê, 2002.

12. Kovalev V.V. Phân tích tài chính: Quản lý vốn. Lựa chọn đầu tư. Phân tích báo cáo, xuất bản lần thứ 2. - M.: Tài chính và thống kê, 1997.

13. Kovaleva A.M., Varennikova N.P., Bogacheva V.D. Tài chính: M. Tài chính và thống kê, 2002.

14. Kreinina M.N. Điều kiện tài chính của doanh nghiệp. Phương pháp đánh giá. - M.: IKP "DIS", 1997.

15. Lipsits I.V., Kossov V.V. Dự án đầu tư. - M: Nhà xuất bản VEK, 1996. M. 1995.

16. Maxwell D. Chef và nhóm của ông ấy. S-Pb.1998.

17. Quản lý. Uch. phụ cấp. M.: Intra-M.1999.

18. Meskon M. Các nguyên tắc cơ bản về quản lý. M.1994.

19. Molyakov D.S., Shokhin E.I. Các lý thuyết về tài chính doanh nghiệp. - M.: Tài chính và thống kê, 2002.

20. Perar J. Quản lý tài chính bằng các bài tập. - M.: Tài chính và thống kê, 2001.

21. Peter E.L. Quản lý là nghệ thuật quản lý. M.1995.

22. Polyakov V.A. Công nghệ nghề nghiệp: Hướng dẫn thực hành. M.1995.

23. Saiman G. Quản lý trong các tổ chức. M. 1995.

24. Selezneva N.N., Ionova A.F. Phân tích tài chính: SGK. - M.: UNITI-DANA, 2002.

25. Trenev N.N. Quản lý tài chính. - M.: Tài chính và thống kê, 2001.

26. va, V.P. Rumyantseva. - M.: Infra-M, 1997.

27. Quản lý tài chính: Textbook / Ed. N.F. Samsonov. - M.: Tài chính và thống kê, 2001.

28. Tài chính của doanh nghiệp. Sách giáo khoa cho các trường đại học / N.V. Kolchina, G.B. Polyak, L.P. Pavlova và những người khác; Ed. hồ sơ N.V. Kolchina. - Lần xuất bản thứ 2, sửa đổi. và bổ sung - M.: UNITI-DANA, 2002.

29. www / mosenergo.ru

Sự vận động của lực lượng lao động là quá trình thay đổi hoặc phân bố lại số lượng và thành phần lao động của doanh nghiệp. Sự vận động của sức lao động là một quá trình không ngừng.

Vòng quay của lực lượng lao động là tất cả những thay đổi về số lượng lao động: thuê mướn, sa thải, phân bổ lại lao động.

Chỉ tiêu vòng quay lao động được chia thành chỉ tiêu tuyệt đối và chỉ tiêu tương đối.

Tuyệt đối:

1) doanh thu tuyệt đối khi nhập học - số lượng nhân viên được thuê trong giai đoạn nghiên cứu;

2) doanh thu tuyệt đối khi sa thải - số lượng nhân viên bị sa thải trong thời gian nghiên cứu;

3) tổng doanh thu tuyệt đối của lực lượng lao động là tổng doanh thu tuyệt đối khi nhận vào và doanh thu tuyệt đối khi bị sa thải (tổng số lao động được thuê và bị sa thải).

Các chỉ tiêu tương đối đặc trưng cho mức độ cường độ vận động của lao động:

1) tỷ lệ doanh thu để chấp nhận;

2) Hệ số luân chuyển khi sa thải;

3) hệ số của tổng vòng quay của lực lượng lao động. Chúng có được bằng cách lấy doanh thu tuyệt đối để nhận vào chia cho số lượng nhân viên trả lương trung bình.

Doanh thu khi sa thải là:

1) cần thiết - sa thải nhân viên: vì lý do tự nhiên, công nghiệp và quốc gia;

2) dư thừa - số lượng tuyệt đối bị sa thải vì ba lý do cụ thể: theo yêu cầu riêng của họ, vì không được thông qua thời gian tập sự vì vi phạm kỷ luật lao động.

Tỷ lệ luân chuyển lực lượng lao động là tập hợp những người lao động tự ý bị sa thải do chưa qua thời gian thử việc do vi phạm kỷ luật lao động.

Quy mô tuyệt đối của vòng quay không phản ánh mức độ luân chuyển lao động.

Tỷ lệ doanh thu tương đối là tỷ lệ doanh thu, được tính bằng cách chia quy mô tuyệt đối của doanh thu cho số nhân viên trung bình, tính theo tỷ lệ phần trăm.

Tỷ lệ thay thế lực lượng lao động là số lượng người được thuê thay vì số lượng tương tự bị sa thải.

Bất kỳ sự di chuyển nào của lực lượng lao động đều có tác động tiêu cực đến hoạt động của doanh nghiệp: năng suất và chất lượng sản phẩm bị giảm sút, tăng tiền lương và chi phí sản xuất.

Luân chuyển nhân viên trong kỳ kế hoạch (F) và trung bình (F1):

F = số lượng sa thải trong kỳ kế hoạch / Số lao động bình quân trong kỳ kế hoạch.

F1 = số lượng sa thải trung bình hàng năm * 100 / số lượng trung bình hàng năm.

Tỷ lệ luân chuyển nhân viên - tỷ lệ số nhân viên bị sa thải của doanh nghiệp nghỉ việc trong một thời gian nhất định vì lý do nghỉ việc (tự ý, vắng mặt, vi phạm các quy định về an toàn, nghỉ việc trái phép, v.v. không vì lý do theo sản xuất hoặc nhu cầu quốc gia) đến số trung bình trong cùng thời kỳ.

"Cán bộ quyết định mọi thứ" - cụm từ nổi tiếng Stalin, đã nói trong bài phát biểu của mình năm 1935, vẫn còn phù hợp cho đến ngày nay. Bằng chứng của điều này là đôi khi một nhóm mười nhân viên làm việc hiệu quả hơn một nhóm 30 người.

Ngoài chuyên môn và bản tính nhân viên hiện có, vai trò quan trọngđối với tổ chức đóng vai trò như một yếu tố như sự di chuyển của lao động. Trong cuộc sống, nhiều người đã từng nghe đến những thuật ngữ như tỷ lệ thay thế khi tuyển dụng hay luân chuyển nhân viên, nhưng không phải ai cũng biết bản chất của những từ quan trọng này.

Tại sao cần nghiên cứu sự di chuyển của nhân sự

Hiện tượng dịch chuyển nhân sự là một phần không thể thiếu của bất kỳ doanh nghiệp nào. Nó không bao gồm sự luân chuyển hỗn loạn của nhân viên như người ta thường lầm tưởng, mà ngược lại, nó có tính trật tự và quy củ.

Do đó, việc nghiên cứu sự vận động của vốn lao động và xác định các hình thái của nó cho phép quản lý nhân sự một cách chuyên nghiệp và hiệu quả. Có được dữ liệu đó, người quản lý chịu trách nhiệm quản lý nhân sự hoặc chính người quản lý có thể làm việc để cải thiện quy trình luân chuyển nhân sự trong khuôn khổ các tiêu chuẩn lao động do pháp luật thiết lập, từ đó tăng năng suất tại doanh nghiệp.

Ví dụ, nếu trong quá trình phân tích, dữ liệu thu được rằng trong thời gian mùa hè, tỷ lệ luân chuyển tiếp nhận nhân viên tăng lên, thì các biện pháp cần thiết có thể được thực hiện trước. Một trong những phương pháp này có thể là lựa chọn sớm những người nộp đơn cho lực lượng dự bị nhân sự trước khi bắt đầu kỳ mùa hè. Do đó, chỉ cần một chỉ số, chẳng hạn như tỷ lệ doanh thu tuyển dụng, đã có thể cải thiện hiệu quả quản lý nhân sự và sự hiện diện thông tin đầy đủ và sẽ chỉ đóng một vai trò tích cực cho đội ngũ quản lý.

Đặc điểm của sự di chuyển nhân sự

Sự dịch chuyển lao động trong doanh nghiệp có thể xảy ra liên quan đến nhiều lý do khác nhau. Trong số đó có:

• đến tuổi lao động;
• đến tuổi nghỉ hưu;
• nhu cầu phục vụ trong quân đội hoặc sự chấm dứt của quân đội;
• thay đổi nơi ở;
• tiếp nhận vào các cơ sở giáo dục;
• thay đổi loại hình hoạt động;
• sự không hài lòng của nhân viên với các điều kiện hiện có và những điều kiện khác.

Để phân tích sự di chuyển của nhân sự trong từng tổ chức, dù là nhỏ nhất, có các bộ phận chịu trách nhiệm hạch toán phù hợp các ứng dụng và đơn đặt hàng tuyển dụng, sa thải và nghỉ việc. Họ cũng hợp nhất các dữ liệu cần thiết, được sử dụng trong tương lai khi tính toán các chỉ số về sự di chuyển của lao động.

Mỗi chỉ số yêu cầu dữ liệu thông tin cụ thể. Ví dụ, công thức tỷ lệ luân chuyển tuyển dụng yêu cầu các chỉ số như số lượng nhân viên trung bình của đội ngũ nhân viên trong một ngày và số lượng nhân viên mới của đội ngũ nhân viên trong khoảng thời gian đã chọn. Đối với tỷ lệ doanh thu sa thải, dữ liệu tương tự sẽ được yêu cầu với một chút thay đổi: thay vì nhân viên được thuê, nhân viên bị sa thải được tính đến.

Các chỉ tiêu về sự dịch chuyển của nguồn nhân lực

Sự luân chuyển của nhân sự trong doanh nghiệp sẽ giúp phân tích các hệ số như:

• doanh thu tuyển dụng - cho biết tỷ lệ nhân viên mới so với số nhân viên trung bình;
• doanh thu sa thải - hiển thị tỷ lệ bị sa thải trên số lượng nhân sự cố định trung bình;
• tổng vòng quay của lực lượng lao động - phản ánh sự di chuyển của nhân sự, bao gồm cả tuyển dụng và sa thải, so với số lượng nhân viên trung bình;
• luân chuyển nhân viên và những người khác.

Mỗi chỉ số trên được tính bằng một công thức riêng. Mỗi người trong số họ đều có vai trò quan trọng trong việc xây dựng một bức tranh chung về sự dịch chuyển của các nguồn lao động. Chỉ chú ý đến một hoặc một vài hệ số và bỏ qua phần còn lại là một quyết định sai lầm, vì nó không những không cho phép theo dõi toàn bộ sự chuyển động mà còn không thể xây dựng chính sách quản lý nhân sự hiệu quả nhất.

Tỷ lệ doanh thu chấp nhận

Mỗi chỉ tiêu đều quan trọng theo cách riêng của nó và là một mắt xích trong toàn bộ hệ thống đặc trưng cho sự vận động của lực lượng lao động. Ví dụ, tỷ lệ vòng quay việc tuyển dụng phản ánh tỷ số giữa tổng số nhân viên được thuê trong thời kỳ đang được xem xét với số lượng nhân viên trung bình. Việc tính toán có cơ chế khá đơn giản, chỉ cần có sẵn hai chỉ số dữ liệu là đủ.

Công thức tỷ lệ doanh thu nhập học là tỷ lệ của hai chỉ số. Nó trông như thế này:

K pr \ u003d H pr / H cf,

trong đó: K pr - tỷ số doanh thu;

N pr - tổng số nhân viên được thuê trong khoảng thời gian đã chọn;

H cf - số khung hình trung bình.

Nếu hệ số kết quả được nhân với 100, thì bạn có thể xem tỷ lệ phần trăm thành phần nhân viên đã được cập nhật do việc chấp nhận nhân viên mới trong khoảng thời gian được xem xét.

Số trung bình là bao nhiêu

Nếu khái niệm về số lượng nhân viên được thuê không gây khó khăn, thì không phải ai cũng biết thuật ngữ "số lượng nhân viên trung bình" là gì.

Nói một cách dễ hiểu, số lượng nhân viên trung bình cho biết số người mà nhân viên sử dụng trung bình mỗi ngày. Trong trường hợp này, bất kỳ khoảng thời gian xem xét nào cũng được thực hiện, có thể là một tháng, một năm và thậm chí là 2 ngày.

Để tính toán giá trị này, bạn cần thêm toàn bộ nhân sự đã đăng ký chính thức cho mỗi ngày của giai đoạn đang xem xét và sau đó chia số tiền nhận được cho tổng số ngày. Trong trường hợp này, tất cả các ngày của chu kỳ đều được tính đến, ngay cả khi đó là ngày lễ hoặc ngày cuối tuần.

Các tỷ số doanh thu khác

Ngoài tỷ lệ luân chuyển khi nhận vào, tỷ lệ luân chuyển khi sa thải, hay nói cách khác, về việc thải bỏ và tổng doanh thu đóng một vai trò quan trọng.

Tỷ lệ luân chuyển sa thải tương tự như tỷ lệ tuyển dụng, trong đó số lượng nhân viên bị sa thải được tính đến thay vì số lượng nhân viên được thuê. Có hai loại luân chuyển sa thải:

• Doanh thu bắt buộc - chỉ những nhân viên bị sa thải vì những lý do nằm ngoài tầm kiểm soát của họ (ví dụ: nhập ngũ) mới được xem xét.
• Doanh thu quá mức - nhân viên nghỉ việc vì các lý do cá nhân khác được tính đến. Loại này là cơ sở của chỉ tiêu luân chuyển nhân viên.

Với số liệu doanh thu tuyển dụng và sa thải có sẵn, bạn có thể tính toán một giá trị bổ sung được gọi là "tổng doanh thu của lực lượng lao động". Trong công thức tính toán của nó, thay vì số lượng nhân viên được thuê hoặc bị sa thải, tổng số tiền của họ sẽ được sử dụng, cũng sẽ được chia cho số lượng nhân viên trung bình.

Về luân chuyển nhân viên

Việc tính toán tất cả các giá trị trên là cần thiết để giải quyết các vấn đề khác nhau trong lĩnh vực quản lý nguồn nhân lực. Một trong những vấn đề chính là sự luân chuyển nhân viên.

Chỉ số này đặc trưng cho sự di chuyển của lực lượng lao động vì những lý do cá nhân khác nhau, theo quy luật, liên quan đến sự không hài lòng của một bộ phận người lao động hoặc người sử dụng lao động. Luân chuyển nhân viên được chia thành 2 loại:

• Tự nhiên - không quá 5%. Nó không gây lo lắng, bởi vì nó góp phần vào việc đổi mới tự nhiên của nhà nước.
• Quá mức - gây ra thiệt hại kinh tế trong công ty, và cũng có thể gây ra các vấn đề có tính chất khác, từ tổ chức đến sản xuất.

Như vậy, quan tâm đúng mức đến các hiện tượng như sự di chuyển của lao động trong doanh nghiệp, tiến hành phân tích kịp thời, tính toán đúng các hệ số cần thiết thì mới có thể quản lý được hiện tượng bằng nguồn nhân lực với hiệu quả tối đa và tổn thất tối thiểu.

Như là một phần của dự án chung với nhà xuất bản Eksmo, chúng tôi tiếp tục xuất bản các văn bản của các cuốn sách của bộ "HR-library". Chúng tôi mang đến cho bạn sự chú ý của bạn một đoạn trích từ cuốn sáchNatalia Volodina "Sự thích ứng về nhân sự: Kinh nghiệm của Nga trong việc xây dựng một hệ thống tích hợp"

Các chỉ số cần phân tích bao gồm:

* Chi phí thích ứng của một nhân viên (theo nghề nghiệp).

Chỉ số này được tính toán thông qua chi phí thời gian của những người tham gia vào quá trình thích ứng và bao gồm thời gian dành cho người cố vấn, người giám sát trực tiếp, dịch vụ nhân sự, cũng như chi phí phát tài liệu và các tài liệu khác. Chỉ số này nên được tính toán cho các ngành nghề khác nhau.

Phụ lục cung cấp một ví dụ về tính toán chi phí của quá trình thích ứng của một nhà quản lý của cấp quản lý cấp dưới bằng cách sử dụng phương pháp luận của phân tích chi phí theo chức năng.

* Chi phí đào tạo một người cố vấn (theo nghề).

Đào tạo cố vấn đề cập đến số tiền đầu tư được đầu tư vào việc phát triển năng lực chuyên môn của người cố vấn, vào việc phát triển các hoạt động đào tạo mà người cố vấn sẽ tiến hành cho người mới bắt đầu.

* Phần trăm vị trí được bao phủ bởi hệ thống giới thiệu.

Tất nhiên, lý tưởng nhất, tỷ lệ này phải là 100%. Cách thuận tiện nhất là theo dõi tình hình thực tế bằng cách sử dụng ma trận thích ứng, cho phép bạn theo dõi những hành động nào đang được thực hiện và liên quan đến loại nhân viên nào và kế hoạch cho giai đoạn tiếp theo là gì.

* Tỷ lệ nhân viên làm cố vấn (theo nghề nghiệp).

Chính xác tỷ lệ phần trăm này sẽ được xác định bởi các dịch vụ nhân sự. Nó phụ thuộc vào số lượng các bộ phận, trước hết và vào số lượng người mới đến trong các bộ phận này. Không có nhiệm vụ sắp xếp cạnh tranh giữa các cố vấn, điều quan trọng là hệ thống tự hoạt động.

* Tỷ lệ nhân viên vượt qua thời gian thử việc thành công so với tổng số nhân viên được thuê.

Mong muốn rằng chỉ số này bằng 100%.

Mặt trái của điều này là chỉ số "Tỷ lệ nhân viên đã rời công ty trong hoặc khi kết thúc thời gian thử việc." Điều quan trọng là giám đốc nhân sự phải phân tích ai là người khởi xướng việc chấm dứt hợp đồng lao động: nhân viên hoặc cấp trên trực tiếp của anh ta.

Điều quan trọng cần nhớ là nếu những trường hợp như vậy không bị cô lập, thì nguyên nhân có thể nằm ở hệ thống tuyển dụng không hoàn hảo, và cần phải phân tích xem công ty có thuê nhân viên hay không.

Luân chuyển nhân viên

Tỷ lệ thay thế nhân viên được tính theo công thức:

Đếndịch.= (huv.s.zh.+ Huv.nar.disc.) / hcf. danh sáchx 100%

Ở đâu:

Đếndịch.- hệ số lưu động,
Huv.s.zh.- số người bị sa thải theo yêu cầu riêng của họ, những người,
Huv.nar.disc.- số lượng bị sa thải do vi phạm kỷ luật lao động, con người,
Hcf. danh sách

Thông thường, cùng với doanh thu, các chuyên gia tính toán thêm một số chỉ tiêu.

Tỷ lệ doanh thu chấp nhận được tính theo công thức:

Đếnvol.= Hcác hoàng tử./ hcf. danh sáchx 100%

Ở đâu:

Đếnvol.- tỷ lệ doanh thu chấp nhận,
Hhoàng tử. - số lượng người nhập học trong khoảng thời gian, số người,
Hcf. danh sách- số nhân viên trung bình trong kỳ, số người;

Tỷ lệ doanh thu chấm dứt được tính theo công thức:

Đếnabout.uv= Hsa thải/ hcf. danh sáchx 100%

Ở đâu:

Đếnabout.uv- tỷ lệ doanh thu sa thải,
HBị sa thải..
Hcf. danh sách- số nhân viên trung bình trong kỳ, số người;

Tỷ lệ giữ chân nhân sự trong một thời gian nhất định được tính theo công thức:

ĐếnNhanh.= (CDanh sách số- Hsa thải) / hcf. danh sáchx 100%

Ở đâu:

ĐếnNhanh.- tỷ lệ nhân viên ổn định,
VớiDanh sách số- bảng lương đầu kỳ, người,
Hsa thải- số lượng người bị sa thải trong khoảng thời gian, số người,
Hcf. danh sách- số trung bình cho khoảng thời gian này, cá nhân.

Tỷ lệ luân chuyển nhân viên là một chỉ số về sức khỏe của công ty và các quyết định quản lý được thực hiện trong tổ chức.

Cần phải tính toán và phân tích nó, hiểu rằng tỷ lệ thay đổi nhân viên cao chỉ là hệ quả của tình trạng hiện tại, và lý do thực sự có thể do tuyển chọn mù chữ, thích ứng kém hiệu quả, văn hóa doanh nghiệp không lành mạnh.

Sự luân chuyển của nhân viên nên được tính toán từ một số góc độ:

1) Theo bộ phận

Để cố gắng tìm ra lý do, điều quan trọng là phải hiểu nhân viên rời khỏi bộ phận nào.

Ví dụ. Trong cuộc trò chuyện với giám đốc nhân sự của văn phòng trung tâm, giám đốc của một trong những cửa hàng thuộc mạng lưới bán lẻ đã giải thích về tỷ lệ doanh thu cao giữa những người bán thấp lương người lao động. Trước khi xem xét số tiền thanh toán, giám đốc nhân sự quyết định phân tích xem tỷ lệ phần trăm này có khác với mức trung bình của mạng lưới hay không. Nó chỉ ra rằng nó khác nhau đáng kể, có nghĩa là vấn đề không phải là tiền công, đó là tiêu chuẩn cho tất cả các cửa hàng, và lý do thực sự có thể nằm ở việc bản thân giám đốc, khi tuyển dụng nhân viên mới, đã không chọn những ứng viên tốt nhất, do đó, là hệ quả của sự kém phát triển của giám đốc kỹ năng phỏng vấn.

2) Theo thời hạn làm việc trong công ty

Khoảng thời gian này trước hết phụ thuộc vào thời gian làm việc trung bình trong công ty và có thể là:

o Sáu tháng - đối với các công ty có mức luân chuyển nhân viên cao, ví dụ, đối với các nhà ga hậu cần hoặc siêu thị lớn,

o Năm - đối với hầu hết các công ty,

o Ba năm đối với các công ty mất nhiều thời gian để gia nhập, chẳng hạn như thiết kế văn phòng, nơi thu hút sinh viên tốt nghiệp của các trường đại học chuyên ngành, dạy thêm cho họ trong một hoặc hai năm.

Chỉ số này - tỷ lệ nhân viên rời bỏ công ty trong năm đầu tiên làm việc - có thể là một chỉ số của hệ thống thích ứng vì lý do có thể họ đã đưa ra quyết định nghỉ việc trong những tuần đầu tiên làm việc, nhưng đối với một số lý do đã không làm điều đó ngay lập tức: đã cho công ty một cơ hội khác, hoặc đơn giản là không muốn “làm hỏng” sổ làm việc của họ.

3) Trên cơ sở sa thải

TẠI trường hợp này chúng tôi đang nói chuyện về lý do thực sự khiến nhân viên đó rời bỏ công ty. Mỗi giám đốc nhân sự có thể kể những câu chuyện từ kinh nghiệm của chính mình, khi một nhân viên, mặc dù anh ta đã viết một tuyên bố về ý chí tự do của mình, nhưng lý do thực sự của sự chia tay lại khác nhau: vi phạm kỷ luật hoặc vị trí không phù hợp.

Đối với kế toán do bộ phận nhân sự thực hiện, cần ghi lại các căn cứ thực sự để sa thải và người khởi xướng việc tách. Ví dụ, nó có thể là một chỉ số: “Tỷ lệ nhân viên làm việc dưới một năm và bị sa thải theo sáng kiến ​​của công ty ở cửa hàng số 7”.

Ví dụ. Giám đốc nhân sự của công ty không có cơ hội nói chuyện riêng với những nhân viên rời văn phòng ở xa, do đó, mỗi tháng một lần, sau khi đã giải quyết xong mọi việc với những người bị sa thải, anh ta chọn lọc gọi điện cho nhân viên cũ để hiểu xem lý do mà người quản lý chỉ ra là đúng sự thật và liệu chúng có bị công ty ẩn dưới cụm từ “chuyển đến thành phố khác” do không hài lòng hoặc kỳ vọng bị lừa dối hay không.

Một ví dụ về câu hỏi cho nhân viên bị sa thải:

o Khi bạn mới đến làm việc, ai là người giải thích các nhiệm vụ, quy tắc, tính năng của công việc cho bạn?

o Bạn đã đọc Thư mục Nhân viên Mới chưa? Bạn có được cung cấp tài liệu in không? Bạn đã hiểu tất cả mọi thứ?

o Ai đó đã giúp bạn trong công việc của bạn nếu một cái gì đó không thành công? Ai (quản lý, đồng nghiệp, một chút của tất cả mọi thứ, không ai cả)?

o Bạn có gặp vấn đề gì trong đội không? Với ai (với người quản lý, với đồng nghiệp)? Làm thế nào các vấn đề đã được giải quyết?

o Làm thế nào bạn có thể mô tả bầu không khí trong toàn đội nói chung?

o Lý do cho việc sa thải của bạn là gì?

Luân chuyển nhân viên

Theo kết quả của nghiên cứu AXES Management, có sự khác biệt đáng kể về "luân chuyển nhân viên" giữa các công ty trong các lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Tỷ lệ luân chuyển nhân viên cao nhất được quan sát thấy trong lĩnh vực bán lẻ.
Biểu đồ cho thấy rằng, bất chấp sự khác biệt về giá trị số, xu hướng tổng thể của tính lưu động về danh mục nhất định nhân viên được giữ lại cho các lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Tỷ lệ luân chuyển giữa các nhà quản lý cao nhất và các nhà quản lý thấp hơn so với các chuyên gia và các loại nhân viên đặc biệt (nhân viên bán hàng, thu ngân, công nhân). Điều này là do thực tế là với sự phát triển của vị trí, cơ hội phát triển nghề nghiệp, tài chính và địa vị trong công ty cũng tăng lên. Và kết quả là nhân viên gắn bó hơn với công ty của họ.

Luân chuyển nhân viên trung bình năm 2006 của các công ty các lĩnh vực khác nhau kinh doanh